Nikto mi neporadí?

Rubrika, o nevyčerp.dovolenkách je toho na porade veľa. Tvoj spôsob je spôsob "po starom", od r.2007 účtuješ na nákladových účtoch podľa typu rezervy napr.mzdy 521,524/323, v ďalšom roku rozpúšťaš 323/331,336.

ak je to uctovanie v RO, PO štátnej správy alebo samosprávy, účtuje sa tvorba rezerv do nákladov a použitie alebo rozpustenie rezervy do výnosov. Podnikatelia takto účtovali donedávna. Rezerva je záväzok, bude nulový, až ked rezervu použiješ. Vždy k 31.12. sa prehodnucuje výška a opodstatnenosť rezervy.

Chcela by som sa opýtať, v novom účtovníctve treba urobiť tieto rezervy
552/323.
Použitie/rozpúšťanie tejto rezervy sa účtuje 323/652.
Účet 323-Rezervy by mal byť na konci roka vynulovaný? Mali by sa tie rezervy všetky rozpustiť?

Pri účtovaní účtovných prípadov k 1.1.2008 v rámci prevodového mostíka sa tvorba rezervy na nevyčerpané dovolenky vrátane poistných odvodov účtuje 428 / 323 (za predpokladu, že náklady na nevyčerpanú dovolenku budú hradené z vlastných zdrojov obce, resp. zo zdrojov od zriaďovateľa u RO).
Rezerva na nevyčerpané dovolenky sa bude postupne rozpúšťať podľa skutočného čerpania minuloročnej dovolenky, ale najviad do výšky vytvorenej rezervy, tzn., že do nulového zostatku účtu 323. Účtovanie bude 323 / 652.
V rámci uzávierkových účtovných operácií ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, t.j. k 31.12.2008 sa rezervy na nevyčerpanú dovolenku budú tvoriť znova a rozpúšťať sa budú v roku 2009.

Tomuto účtovaniu chápem - takto budem účtovať originálne kompetencie. Ale nerozumiem účtovaniu Prenesených kompetencií. Tu zaúčtujem v prevodovom mostíku 428/323 a ešte mám zaúčtovať aj 357/428 /to nám povedali na školení, ale nerozumiem tomu prečo to treba zaúčtovať keď nám neostali žiadne fin.prostriedky z PK/
Po vyčerpaní dovolenky z minulého roka rozpustím rezervu 323/652 ale čo s tou 357-kou?
Prenesené kompetencie - účet 357- sa v bežnom roku zúčtovávajú s nákladmi do výnosov a ja teraz nemám náklad.
Poraďte mi prosím.

to netuším..ja to tám nechám vysieť, až kým mi nepovedia, ako to mám zúčtovať.

Ahojte. Nebudeme zúčtovávať 357 s nákladmi, pri predpise platov na konci mesiaca( keď už vieme koľko z minuloročnej dovolenky sme vyčerpali za mesiac) 521/357, a následne rozpustíme túto časť rezervy 323/652 ??
Kedy vlastne budeme rozpúšťať rerezvy na dovolenky?

Ahojte. Nebudeme zúčtovávať 357 s nákladmi, pri predpise platov na konci mesiaca( keď už vieme koľko z minuloročnej dovolenky sme vyčerpali za mesiac) 521/357, a následne rozpustíme túto časť rezervy 323/652 ??
Kedy vlastne budeme rozpúšťať rerezvy na dovolenky?
Priebežne, pri čerpaní D, na ktoré sme R tvorili, ale účet 652 už od 1.1.07 nepoužijeme. R rozpúšťame oproti nákladom, na ktoré boli vytvorené.

máš pravdu Tweety, doplietla som to.
Dík.

Ahojte, poradi mi niekto, ci pri tvorbe rezervy pouzit priemer za IV.stvrtrok platny v teraz alebo priemer platny v IV.stvrtroku 07?

priemer za IV. štvrťrok 2007 platný v I.štvrťroku 2008

Ahojte, poradte mi prosim: Pri tvorbe rezervy sa pocita zostatok dovolenky x priemer = rezerva na dovolenku a z toho 35,2% je na odvody. Priemer sa berie vypocitany za IV.stvrtrok (teda platny v I.Q 2008)?

OK, ak teraz som si vsimla odpoved - DIK

Este by si mi poradil, kde by som to nasla? Vdaka. NIe ze by som neverila, ale pre buducnost :-)

Este by si mi poradil, kde by som to nasla? Vdaka. NIe ze by som neverila, ale pre buducnost :-)
Nikde to nenájdeš, je to logická úvaha: dovolenky budeš čerpať v r.2008, s priemerkami pre rok 2008. A jedinú priemerku pre r.2008, ktorú poznáš ku dňu zostavenia UZ, teda aj ku dňu tvorby rezerv je priemerka za 4Q/2007 platná pre 1Q/2008.

Dobrý večer, ja tiež potrebujem v tomto poradiť. Keď som rozpustila vyčerpanú dovolenku na 323/331, tak mi na konci roka nesedi ucet 331- predtym som tam mala iba nevyplatenu mzdu za 12 mesiac, teraz je tam aj suma za dovolenku. Co s nou dalej bude?

Dobrý večer, ja tiež potrebujem v tomto poradiť. Keď som rozpustila vyčerpanú dovolenku na 323/331, tak mi na konci roka nesedi ucet 331- predtym som tam mala iba nevyplatenu mzdu za 12 mesiac, teraz je tam aj suma za dovolenku. Co s nou dalej bude?

Mne to pripadá, že máš sumu dovolenky duplicitne účtované....

Ak účtuješ rozpustenie 323/331, tak 521/331 má byť očistená o rezervu.

Alternatívne účtovanie je 521/331 v plnej výške, rozpustenie rezervy potom 323/521....

YES, to je ono, účtovala som to pri čerpaní na 5xx, takže je to duplicitné:)VĎAKA

Účt.príspevkovú organizáciu- samosprávy. Nevyčerpanú dovolenku účtujem 521/331, odvody z toho 524/336. Prostriedky čerpáme z prenesených kompetencií. To znamená, že zúčtujem pri čerpaní 357/693- ako bežný transfer. K 1.1.2008 prvý zápis bola tvorba rezervy :428/323. Pri čerpaní za január som účtovala čerpanie rezervy v alikvotnej čiaske za január 323/652. Neviem či je to správne.

Po dnešnom školení - k účtovaniu rezerv na nevyčerpané dovolenky pri prenesených kompetenciách - podľa Bránikovej:
k 1.1. 428/323 a zároveň 357/428, následne v mesiacoch: 521/331 (hrubé mzdy vrátane dovoleniek), 524/336,.... úhrada záväzkov 336,331,342/222...
zúčtovanie trasferu zo ŠR 357/693 a na konci roka zúčtovanie bežného transferu zo ŠR podľa potreby.
Ďalej to už neriešim, čo audítor, to názor.

A ešte - vraj takto účtovať aj nevyfaktúrované dodávky z minulého roka pri prenesených kompetenciách. A vraj sa ešte zrejme budú metodiky v priebehu roka meniť... máme si počkať. Pekný večer.

Prepáč, ale potom na účte 357 MD bude účtovaná nevyčerpaná dovolenka 2 x a to nevadí ? Predsa dotáciu budeme mať iba raz na strane D 357 ? S pozdravom

Zúčtovani BT zo ŠR (357/693) robíme len na konci roka. Ide o to, aby nebol tvorený HV. Prípadne môžem napísať pre pochopenie celý jej príklad aj s číslami. Nie som si istá, či sa s tým stotožňujem.

Zúčtovani BT zo ŠR (357/693) robíme len na konci roka. Ide o to, aby nebol tvorený HV. Prípadne môžem napísať pre pochopenie celý jej príklad aj s číslami. Nie som si istá, či sa s tým stotožňujem.

Skús priložiť ten príklad

Ktorí ste RO, dajte si pozor na účet 428. Tam môžte mať len peniaze týkajúce sa OK. (ale aj tak by ich nemalo byť veľa). V podstate ste sa minulý rok mali výsledok hospodárenia vyrovnaní a nemali by ste tam mať zaúčtované nič.

Ktorí ste RO, dajte si pozor na účet 428. Tam môžte mať len peniaze týkajúce sa OK. (ale aj tak by ich nemalo byť veľa). V podstate ste sa minulý rok mali výsledok hospodárenia vyrovnaní a nemali by ste tam mať zaúčtované nič.

Čo znamená OK? Predpokladám "Originálne kompetencie?"

Ktorí ste RO, dajte si pozor na účet 428. Tam môžte mať len peniaze týkajúce sa OK. (ale aj tak by ich nemalo byť veľa). V podstate ste sa minulý rok mali výsledok hospodárenia vyrovnaní a nemali by ste tam mať zaúčtované nič.

no mne na 428, prešiel zostatok 964 , čo u mňa je presný rovno stavu zásob k 31.12.2007 na 112. Keď som bola na porade - čo sa týka prevodového mostíka a konca roka 2007 tak nám bolo povedané, že máme vyčisť 964 tak, aby zostalo to čo tam má byť a 112, tam zostať mala. Zásoby sú nakúpené z prenesených kompetencií. Veď tak sa urobil aj prevodový mostík. zostatok 964 má ísť na účet 428. Tak čo s tým ? - hoci je to téma rezervy na nevyčerpané dovolenky.

Tak ten príklad:
1. prevodový mostík- vytvorenie rezervy 428/323 1300
2. prevodový mostík - pohľad. BT zo ŠR 357/428 1300
3. príjem BT 222/357 1352
4. hrubé mzdy vrátane dovoleniek 521/331 1000
5. poistné ´524/336 352
6. zúčt. rezervy 323/652 1300
7. zúčt. BT 357/693 52
8. zúčt. záväzkov 331,336/222 1352

Vyjadrite sa.

no mne na 428, prešiel zostatok 964 , čo u mňa je presný rovno stavu zásob k 31.12.2007 na 112. Keď som bola na porade - čo sa týka prevodového mostíka a konca roka 2007 tak nám bolo povedané, že máme vyčisť 964 tak, aby zostalo to čo tam má byť a 112, tam zostať mala. Zásoby sú nakúpené z prenesených kompetencií. Veď tak sa urobil aj prevodový mostík. zostatok 964 má ísť na účet 428. Tak čo s tým ? - hoci je to téma rezervy na nevyčerpané dovolenky.

Plne súhlasím. Ale, keďže boli zásoby obstarané z transferu zo ŠR (prenesené kompetencie) a platí zásada, že prijaté transfery od cudzích nesmú ovplyvniť výsledok hospodárenia, bolo potrebné zaúčtovať ešte účtovný prípad k 1.1.2008 v rámci prevodového mostíka: MD 428 / D 384 (t.j. ako výnos budúcich období). Spotreba týchto zásob sa bude účtovať: MD 501 / D 112 a súčasne MD 384 / D 693.

Tak ten príklad:
1. prevodový mostík- vytvorenie rezervy 428/323 1300
2. prevodový mostík - pohľad. BT zo ŠR 357/428 1300
3. príjem BT 222/357 1352
4. hrubé mzdy vrátane dovoleniek 521/331 1000
5. poistné ´524/336 352
6. zúčt. BT 357/693 52
7. zúčt. záväzkov 331,336/222 1352

Vyjadrite sa.
Rezervy som vytvorila ako 1. účtovný doklad, tj. 1.1.2008 . Ešte tým dokladom aj preúčtujem ako BT zo ŠR 357/428 v celkovej výške? Potom budeme mať zostatok 357 v aktívach. Ja som to zatiaľ riešila tak, že robím zúčt.so ŠR mzdy, odvody napr.január
357/693 s anal. a nevyčerp.dov. r. 07... 357/428. Ešte by som sa chcela opýtať, že ako príspevková organizácia pod VÚC kedy máme účtovať 357/693, hneď pri zaúčtovaní miezd, odv., prev. alebo až pri bankovom výpise keď je to uhradené. Vie mi niekto poradiť? vopred ďakujem.

...ako mám postupovať pri vytváraní rezerv na dovolenku? Zistila som si počet dní nevyč.dovolenky. Ďalej, ako mám postupovať. Nerobila som to tak nie som si istá.
Ďakujem

Už ste tie rezervy na ND 07 na prenesené komptencie vyriešili niekto definitívne???? Mne totiž dnes audítor neodporučil účtovať 428/323 spolu s 357/428, ale vraj len ten prvý zápis. Tak neviem, čo s tým.

Už ste tie rezervy na ND 07 na prenesené komptencie vyriešili niekto definitívne???? Mne totiž dnes audítor neodporučil účtovať 428/323 spolu s 357/428, ale vraj len ten prvý zápis. Tak neviem, čo s tým.
Ja ich mám takto zaúčtované.Zadovážila som si časopis Účtovníctvo ROPO. Tam to bolo takto napísané, takže v prípade potreby sa na to odvolám. No keď sa nad tým zamyslím, inak by som to aj tak nezaúčtovala.

Tvorbu rezerv/na nevyčerp.dov., prenesené komp./ v PO uhrádzané zo ŠR účtujeme k 1.1.2008...428/323 súčasne sp zápisom 357/428. Príjem prostriedkov- prijaté transféry- BT zo ŠR 221/357 a pri predpise miezd 521/331 súčasne so zápisom 323/652 postupne podľa čerpania.

Ja som to zatiaľ vyriešila tak, že pri OK v prevodovom mostíku 428/323, pri čerpaní rozpúšťam rezervu do výnosov (323/652) a pri úhrade 354/691. Takže vtedy tvorím HV. Pri PK - v prevodovom mostíku 428/323 a zároveň 357/428. Rozpúšťam napr. pri mzdách príslušnú časť rezervy 323/652 a zároveň vo vecnej a časovej súvislosti s nákladom ostatnú časť nákladu 357/693. teda mi neovplyvňuje HV.

Ak dobre chápem, tak po zaúčtovaní miezd a odvovod a nevyčerp.dovoleniek v alikv.čiastke za január , treba účtovať vo výške 521 a 524 /mzdy a odvody : 357/693 a nevyčerp.dov.2007 za január :323/652 pri PK. Ja totiž v 521 a 524 mám zaúčt.aj nevyčerp.dov.07- čerp.v januári. Asi treba to rozoberať pri zaúčtovaní do výnosov. Je to správne ????

dnes mi oznámila mzdárka, že nám pôjdu dvaja zamestnanci do dôchodku v tomto roku. Jeden je platený z OK a druhý z PK. Vypočítala som rezervu na odchodné do dôchodku za posledný štvrťrok 2007. Ako zaúčtovať rezervu na odchodné do prev. mostíka v prípade OK aj PK? Ďakujem za rady.

Už ste tie rezervy na ND 07 na prenesené komptencie vyriešili niekto definitívne???? Mne totiž dnes audítor neodporučil účtovať 428/323 spolu s 357/428, ale vraj len ten prvý zápis. Tak neviem, čo s tým.

Príspevková org.
V komplexnom príklade zo školenia - akruálne účtovníctvo je účtovanie nasledovné:
k 1.1.2008
428/323 - nevyčerp.d. 42.000

účtovanie v roku 2008
521/331 - mzdy 01/08 230.000 v tom 30.000 dovolenky
524/331 - poist.01/08 90.000 v tom 10.000 dovolenky
323/652 40.000 použitie rezervy na ND
323/652 -2.000 zrušenie nepoužitej rezervy na ND

Nikto mi neporadí?
Isteže, môžete ich rozpustiť jednorazovo - záleží od toho, v akej výške sú priebežne dovolenky čerpané. Po vyčerpaní dovolenky predošlého roka musí byť rezerva rozpustená - to znamená, že už v prvom štvrťroku má byť s nulovým stavom. Vytvoríte si ju zasa až na konci roka s predpokladom na nasledujúci.
S pozdravom Mariama

dnes mi oznámila mzdárka, že nám pôjdu dvaja zamestnanci do dôchodku v tomto roku. Jeden je platený z OK a druhý z PK. Vypočítala som rezervu na odchodné do dôchodku za posledný štvrťrok 2007. Ako zaúčtovať rezervu na odchodné do prev. mostíka v prípade OK aj PK? Ďakujem za rady.

Podľa mňa tak isto ako rezervu na dovolenky, treba si na 323 urobiť analytiku.

Kati, nám hovorili, že rezervy sa tvoria len na tých zamestnancov, ktorí už do dôchodku odísť mali. Ak v tomto roku dosiahli dôchodkový vek a do dôchodku aj odídu, na tých rezervu netvoríš.

Tak ten príklad:
1. prevodový mostík- vytvorenie rezervy 428/323 1300
2. prevodový mostík - pohľad. BT zo ŠR 357/428 1300
3. príjem BT 222/357 1352
4. hrubé mzdy vrátane dovoleniek 521/331 1000
5. poistné ´524/336 352
6. zúčt. rezervy 323/652 1300
7. zúčt. BT 357/693 52
8. zúčt. záväzkov 331,336/222 1352

Vyjadrite sa.

Ako to zaúčtujem na obci??? 428 /323
357 /428 a ako ďalej??? Čo s tou 357?
Ďakujem.

a ako by sa mala uctovat tvorba rezervy na jubiljne odmeny v tomto roku?

Chcem sa spytat, v prispevkovej organizacii mam rezervy na dovolenky k 1.1.2008 mat v pociatocnych stavoch alebo v obratoch za januar?

a ako by sa mala uctovat tvorba rezervy na jubiljne odmeny v tomto roku?
Ak v tomto roku majú jubileum a aj im odmena bude vyplatená, rezervy sa netvoria.

Chcem sa spytat, v prispevkovej organizacii mam rezervy na dovolenky k 1.1.2008 mat v pociatocnych stavoch alebo v obratoch za januar?

V počiatočných stavoch.

pouzitie rezervy mam uctovat stvrtrocne alebo az na koci roka?

Ja účtujem použitie rezervy mesačne, na konci mesiaca.

Rezervu je potrebné zúčtovať v tom období, keď došlo k jej použitiu. Napr. keď zamestnanec čerpal minuloročnú dovolenku v mesiaci január 2008, zúčtovanie rezervy sa vykonaná pri predpise miezd za mesiac január, t.j. 31.1.2008 a rovnako sa postupuje až do vyčerpania minuloročnej dovolenky.

V počiatočných stavoch.

Ja myslím , že v obratoch-uzávier.operácie . Teda presne k 1.1.2008, nie počiatočných stavoch.
K 1.1.2008 vytlačím súvahu, ktorá bude bez uzávierkových operácií. Ktorá bude na úrovni súvahy k 31.12.2007, len bude obsahovať nové čísla účtov.
Potom tlačím súvahu k 1.1.2008, ale s uzávierkovými dokladmi - t.j. rezervy, opravné položky.
Takže k 1.1.2008 mám dve súvahy....
Takto to máme nastavené v programe.

Prešla som celú tému, rozoberajú sa tu nevyfakturované dodávky a akési kompetencie , ale nenašla konkrétny príklad výpočtu a účtovania rezervy na nevyčerpané dovolenky. Vie niekto k tej téme poradiť konkrétne?

účtovanie rezerv na nevyč. dovolenky je v tejto téme rozobraté.
Výpočet rezerv je podľa zostatku dovolenky k 31.12.2008 za jednotl. zamestnancov a ich dovolenkového priemeru za 4Q/2008

Prečo stále rozoberáte účet 652, keď ten účet je od zač. r. 2007 zrušený

Prečo stále rozoberáte účet 652, keď ten účet je od zač. r. 2007 zrušený

... sme v sekcii rozpočtové a príspevkové organizácie; schválne som si otvoril opatrenie MF číslo: MF/16786/2007-31, platné o 1.1.2008, ktorým sa ustanovujú postupy účtovania... a rámcová účtová osnova pre tieto organizácie, a účet 652 je tam :)....

Pozrela som rezervy, ale nikde som nenašla otázku: Musím rozpúšťať rezervy na dovolenky a odvody mesačne, alebo ich môžem rozpustiť aj jednorazovo povedzme v januári. Zdalo by sa mi to jednoduchšie. Ďakujem za odp.

Neviem ti povedať paragraf, ale rezervy na vyčerp. dovolenky sa rozpúšťajú mesačne, podľa toho ako sa čerpá stará dovolenka. Aj mňa to otravuje....a klasicky opačným zápisom 323/521, 524

Ahojte,
ja mam taky dotaz, mam len jedneho zamestnanca, od 15. oktobra 2010. Chcel by som tiez vytvorit rezervu na nevycerpanu dovolenku, aby som si aspon trosku znizil zaklad dane, ale ked tak rozmyslam zamestnanec ktory nema odpracovanych aspon 60 dni v kalendarnom roku (od 15.10 to vychadza 54 odpracovanych dni, ked dobre pocitam) nema podla Zakonnika prace narok na dovolenku za kalendarny rok, vsak? Cize aj rezerva sa tak stava bezpredmetna.

neviete mi k tomuto poradit??

Ahojte,
ja mam taky dotaz, mam len jedneho zamestnanca, od 15. oktobra 2010. Chcel by som tiez vytvorit rezervu na nevycerpanu dovolenku, aby som si aspon trosku znizil zaklad dane, ale ked tak rozmyslam zamestnanec ktory nema odpracovanych aspon 60 dni v kalendarnom roku (od 15.10 to vychadza 54 odpracovanych dni, ked dobre pocitam) nema podla Zakonnika prace narok na dovolenku za kalendarny rok, vsak? Cize aj rezerva sa tak stava bezpredmetna.
Zamestnanec síce nemá nárok na dovolenku za kal. rok, ale vznikol mu nárok na dovolenku za odpracované dni. Za každých celých 21 prac.dní 1/12 ročného nároku.

dakujeeem

Vraciam sa k nevyčerpaným dovolenkám pri PK. Zaúčtujem 553/323 a zároveň 357/693. Audítor odporúča ešte zaúčtovať 385/357, kvôli tomu, aby 357 nemala zostatok. Vraj kvôli konsolidácii. Pýtam sa na váš názor.

Chcem sa opýtať, tvorí sa rezerva aj na odstupné?

Nikto mi neporadí?

Rezervy sa tvoria aj na odstupné. Ja som tvorila v prípade, že v priebehu roka dosiahol zamestnanec dôchodkový vek, neodišiel, ale ma informoval, že budúci rok odíde. Iné rezervy som na odstupné netvorila.

Prečo rezervy na 521 a 524? Ja mám pred sebou Súvzťažnosti platné od 1.1.2010 od Ing. Majorovej, kde sa hovorí:

552 tvorba v prípade zdaňovanej činnosti

553 tvorba v prípade hlavnej (nezdaňovanej činnosti).

Ľuďom,ktorí idú do dôchodku, mám rezervu - odchodné.
Ale odstupné som myslela ako zamestnancovi,ktorý odíde z práce tohto roku a má nárok na odstupné.

To znamená, že pracovník už má výpoveď? Ak ju dostal až 1. januára tak ja by som rezervu nerobila.

Ospravedlňujem sa (asi začínam byť prepracovaná), ja som písala o odchodnom. Na odstupné - máš zamestnanca s výpoveďou a odstupné mu bude vyplácané v budúcom roku?

Výpoveď bola daná v r.2010 a rezervu tvorím na rok 2011.
V Účtovných súvsťažnostiach sa píše o rezervách na nevyčerpané dovolenky vrátane sociálneho poistenia, na odchodné. O odstupnom sa tam nepíše. Preto sa pýtam či mám tvoriť rezervu aj na odstupné.

v súvzťažnostiach pre samosprávy sa odstupné nespomína,
ale v súvsťažnostiach podnikateľských síce z roku 2007 áno.

Aj na odstupné sa tvoria rezervy.

Ďakujem veľmi pekne za radu.

Viem, že k 28.02.2011 budú ukončovať prac. pomer dôchodcovia - predčasní.
Musím vytvoriť v roku 2010 rezervu na odchoné pre týchto zamestnancov ?
Ak áno ? S akým priemerom ? Ten, ktorý bude mať k 01.01.2011 ?
Ďakujem.

Priemer dávam za 4.Q/2010. Ale ak by si chcela iný, treba mať upravené v internej smernici.

Priemer dávam za 4.Q/2010. Ale ak by si chcela iný, treba mať upravené v internej smernici.

Ďakujem Zdenka.
Takže vytvorím rezervu na odchodné a od 01.01.2011 platí, že aj z odchodného sa platia odvody, tak ku výške odchodného pripočítam aj rezervu na odvody.

A je rozdiel, že kedy mi dal zamestnanec (predčasný dôchodca) výpoveď, alebo dohodu ?
Jeden dal výpoveď v 12/2010 a dvaja odchádzajú dohodou, ktorá bola podpísaná až v 01/2011 ?

Ak máš informácie, tak ju vytvor na všetkých, ktorých sa odchodné týka.

pri tvorbe rezerv na nevyčerpanú dovolenku používam priemerku za 4Q. Ale akú použijem priemerku pri jej čerpaní. 1Q viem, je to logické. Ale keď čerpám dovolenku 2, 3 Q, používam tiež za 4Q predchádzjúceho roka, alebo použijem priemerku z predchádzúceho kvartálu. Program mi dáva z predchádzajúceho kvartálu. Kde by som našla čo je správne. ďakujem

nikto nevie čo je správne

pri tvorbe rezerv na nevyčerpanú dovolenku používam priemerku za 4Q. Ale akú použijem priemerku pri jej čerpaní. 1Q viem, je to logické. Ale keď čerpám dovolenku 2, 3 Q, používam tiež za 4Q predchádzjúceho roka, alebo použijem priemerku z predchádzúceho kvartálu. Program mi dáva z predchádzajúceho kvartálu. Kde by som našla čo je správne. ďakujem

Na rezervu na nevyčerp.dovolenky za r. 2010 použijem priemer, ktorý mi program vypočíta po skončení r. 2010, teda ten, ktorý budem používať od 01.01.2011.

pri tvorbe rezerv na nevyčerpanú dovolenku používam priemerku za 4Q. Ale akú použijem priemerku pri jej čerpaní. 1Q viem, je to logické. Ale keď čerpám dovolenku 2, 3 Q, používam tiež za 4Q predchádzjúceho roka, alebo použijem priemerku z predchádzúceho kvartálu. Program mi dáva z predchádzajúceho kvartálu. Kde by som našla čo je správne. ďakujem

... zvýraznené je správne. Vzniknutý rozdiel (oproti vytvorenej rezerve) sa zúčtuje na ťarchu (v prospech) príslušného účtu nákladov.

... zvýraznené je správne. Vzniknutý rozdiel (oproti vytvorenej rezerve) sa zúčtuje na ťarchu (v prospech) príslušného účtu nákladov.
Mám vytvorenú rezervu na dovolenku v roku 2010 nasledovne:
Zamestnanec: zostatok 8 dní /64 hodín/, priemer za 4.Q 2010 je 1, 7946 Eur




HM 114,85 Eur účtovanie v roku 2010 521/323 tvorba rezervy
Odvody 40,37 Eur účtovanie v roku 2010 524/323 tvorba rezervy

Avšak zamestnanec čerpal túto dovolenku až v máji 2011 kde už používam priemer 1,92 za 1.Q/2011

HM 122,88 Eur účtovanie v roku 2011 323/521 čerpanie rezervy v sume 114,85
Odvody 43,21 Eur účtovanie v roku 2011 323/524 čerpanie rezervy v sume 40,37 tak ako boli vytvorené

Čerpanie RD hrubá mzda je riadne zaučtované v mesiaci 5/2011 122,88 521/331 a odvody 43,21 524/336

Je to takto správne???
Alebo sa nemusím s tým hrať takto podrobne celý rok a možem to na konci roku 2011 zaučtovať ID len ako čerpanie celej vytvorenej rezervy z roku 2010 323/521,323/524 a dovolenky účtujem ako sa čerpali priebežne v roku 2011 do nákladov. Bolo by to oveľa jednoduchšie. Prosím Vás odobríte mi to niekto alebo ma opravte. Ďakujem.

Vytváraš a čerpáš rezervu cez nákladové účty a nesprávne. Rezerva sa čerpá oproti výnosom. Účtovanie rezerv:
tvorba rezervy v r. 2010 - prenesené kompetencie 553/323; 357/693 - netvoria hospodársky výsledok /5 = 6/
tvorba rezervy v r. 2010 - originálne kompetencie 553/323 - tvorí sa hospodársky výsledok
To znamená, že v r. 2011 pri čerpaní zlepšíš hospodársky výsledok pri vyčerpaní rezervy takto:
čerpanie rezervy v r. 2011 - prenesené kompetencie 323/653; 693/357 /korekcia zúčtovacieho vzťahu/
čerpanie rezervy v r. 2011 - originálne kompetencie 323/653 - zlepšuješ hospodársky výsledok
Rezervu čerpáš iba do výšky, v akej je vytvorená.
Zaúčtovanie RD pri predpise miezd je v poriadku. Ja čerpám rezervy mesačne, aby som ich neťahala celý rok. Riadne si zaúčtujem predpis miezd aj s dovolenkami a interným dokladom zo mzdovej rekapitulácie zaúčtujem čerpanie rezerv vytvorených na dovolenky tak, ako som hore napísala. Skús pozrieť, zrejme budeš musieť preúčtovať. Nezdá sa mi to, stále si zhoršuješ hospodársky výsledok.