Dobry den,
dnes som nasla v uctovnictve chybne zauctovanu fakturu za telefon pri ktorej som si neodpocitala DPH na vstupe v hodnote 200,--. Je nutne robit opravne priznanie? Alebo mozem Sk 200,-- zauctovat na 548 s analyt. ako pripoc.polozka, lebo tych 200 ozaj nechcem spat.
Hladala som odpoved v inych temach, vsade boli rozoberane len bloky z reg.pokladnic s nespravnymi udajmi.
Dakujem Vam za pomoc

Môžeš na 548 ako pripočitateľná položka v rámci DP.

Dobra sprava, dakujem Smith.

K tomu neuplatnenému DPH na vstupe: v zmysle § 19 ods. 3 pism. k bod) 2 zákona o dani z prijmov v platnom znení má platiteľ dane nárok túto daň zahrnúť do daňových výdavkov, v prípade, že na jej odpočítanie nemá nárok. Vzhľadom k tomu, že v tomto prípade nárok na odpočet DPH vznikol, suma zodpovedajúca DPH sa nemôže uplatniť v daňových výdavkoch. Jednoducho povedané, nárok na odpočet bol, ale ak sa neuplatnil a neuplatní, zanikol.
Na a na opravné daňové priznanie k DPH je už neskoro, skôr tak možno podať len dodatočné.

K tomu neuplatnenému DPH na vstupe: v zmysle § 19 ods. 3 pism. k bod) 2 zákona o dani z prijmov v platnom znení má platiteľ dane nárok túto daň zahrnúť do daňových výdavkov, v prípade, že na jej odpočítanie nemá nárok. Vzhľadom k tomu, že v tomto prípade nárok na odpočet DPH vznikol, suma zodpovedajúca DPH sa nemôže uplatniť v daňových výdavkoch. Jednoducho povedané, nárok na odpočet bol, ale ak sa neuplatnil a neuplatní, zanikol.
Na a na opravné daňové priznanie k DPH je už neskoro, skôr tak možno podať len dodatočné.


Len doplním odpoveď:
Ak si DPH nechceš uplatniť tak ju treba preúčtovať na 548/AU a v DP bude pripočitateľnou položkou.

Pri kontrole účtovn. rok 2007 som zistila, že nejakým nedopatrením som do DPH za 3Q neuplatnila DPH s leasingu MV.Jedná sa o sumu 3 600 Sk. Je potrebné podať dodatočné DPH - vznikne mi preplatok na DÚ. Zaujímalo by ma či DÚ vyrubí aj pokutu alebo sankcie za dodatočné DPH. ďakujem

Pri kontrole účtovn. rok 2007 som zistila, že nejakým nedopatrením som do DPH za 3Q neuplatnila DPH s leasingu MV.Jedná sa o sumu 3 600 Sk. Je potrebné podať dodatočné DPH - vznikne mi preplatok na DÚ. Zaujímalo by ma či DÚ vyrubí aj pokutu alebo sankcie za dodatočné DPH. ďakujem

Treba dodatočné DP, sankciu dávajú iba v prípade, ak sa ti daňová povinnosť mení smerom hore a nie dole.

Ďakujem