Bea16
10.02.08,17:42
Prosím o radu. Spoločnosť, sro, bola zapísaná 14.12.2007. Pred týmto dátumom ale aj po ňom do 31.12.2007 mala výdavky súvisiace so založením spoločnosti, nákupom materiálu na rekonštrukciu obchodneho priestoru ( práce svojpomocne) a nákup tovaru a materiálu súvisiace s prevádzkovou činnosťou. Časť materiálu bola nakúpená z ČR. Spoločnosť sa zaregistrovala za plátcu DPH od 1.2.2008. Bude mať nárok na odpočet DPH z titulu registrácie aj z materiálu, tovaru prípadne notárských poplatkov, ktoré obstarala v roku 2007? :rolleyes: ďakujem za každú radu!
mariannak
10.02.08,16:45
Pozri si § 55 zák. o DP. Tam máš popísané, z čoho si môžeš uplatniť DPH pri registrácii.
Bea16
10.02.08,16:53
Znamená to, že výdavky, z týchto položiek ( do 31.12.2007)nezúčtujem do nákladov spoločnosti v roku 2007, ale až v roku 2008? Je to možné?
Monika Kováčová
10.02.08,16:57
§ 55
Odpočítanie dane pri registrácii platiteľa
Na začiatok

(1) Osoba, ktorá sa stala platiteľom, môže odpočítať daň viažucu sa k majetku, ktorý nadobudla pred dňom, keď sa stala platiteľom, ak tento majetok
nebol zahrnutý do daňových výdavkov podľa osobitného predpisu27a) v kalendárnych rokoch predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa stala platiteľom, okrem zásob.Daň pri majetku, ktorý je podľa osobitného predpisu odpisovaným majetkom, 26) platiteľ zníži o pomernú časť dane zodpovedajúcu odpisom; platiteľ, ktorý nie je účtovnou jednotkou, použije pri znížení odpočítateľnej dane postup ako platiteľ, ktorý je účtovnou jednotkou. Platiteľ nemôže odpočítať daň, ak majetok nepoužije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ.

Majetok, rozumej odpisovaný... Skontroluj sumu zriaďovacích nákladov a úprava prevádzky nie je majetok, takže, odpočítať nemáš nárok
mariannak
10.02.08,17:02
Náklady v roku 2007 budú nákladmi roku 2007, pretože v roku 2007 nemôžeš účtovať na účet 343, pretože nie si platcom DPH. V roku 2008 si uplatníš DPH z majetku - zost. ceny pri odpis. majetku. Ak si mala majetok, ktorý si zahrnula do daň. výdavkov, čiže majetok do 30 tis., z tohto už nemôžeš uplatniť. Ak máš majetok do 30 tis. zakúp. v januári z toho si podľa mňa uplatniť môžeš. nemám s tým osobnú skúsenosť, ale podľa mňa by to tak malo byť. Počkaj, či sa nevyjadrí ešte niekto skúsenejší.
Bea16
10.02.08,17:15
Ćiže zatiaľ mi to vychádza tak, že zriaďovateľ by urobil lepšie, keby počkal so založením spoločnosti na začiatok roka 2008. Viem však isto, že odpisovaný majetok neobstaral v roku 2007.
Eva M
18.02.08,15:11
Spoločnosť vznikla 4.12.2007, všetky náklady do tohto dátumu sú zriaďovacie náklady, platiteľom DPH sa stala 10.1.2008, môže si odpočítať DPH z týchto faktúr z minulého roku a ak ano, v ktorom období?
Zoltán Kovács
18.02.08,15:14
Spoločnosť vznikla 4.12.2007, všetky náklady do tohto dátumu sú zriaďovacie náklady, platiteľom DPH sa stala 10.1.2008, môže si odpočítať DPH z týchto faktúr z minulého roku a ak ano, v ktorom období?

Ak zriaďovacie náklady sa účtovali priamo do nákladov, a nedopisujú sa tak nie.
Eva M
18.02.08,15:19
Boli vyššie ako 50000 tis. Sk, a boli účtované odpisy za 12/07, účto ešte nie je uzatvorené.
Zoltán Kovács
18.02.08,15:23
Boli vyššie ako 50000 tis. Sk, a boli účtované odpisy za 12/07, účto ešte nie je uzatvorené.

V tom prípade k dátumu registrácie za platiteľa DPH treba zistiť zostatkovú hodnotu (čo vlastne bude ZC k 31.12.2006) a z toho si vypočítať DPH. Len treba dávať pozor, lebo niektoré zložky zriaďovacích nákladov boli bez DPH, ako napríklad kolky.
Eva M
18.02.08,15:30
Takže napr. boli 150 tis./48 - odpisy za 12/07 3.125,-, t.z. vypočítať DPH z 146.875,- Sk, a upraviť odpisový plán o DPH, dobre to chápem? Ďakujem.