Veľa toho bolo popísané na túto tému, ale aj tak som nenašla riešenie na môj problém, ktorý mi treba vyriešiť ešte dnes, keďže by som rada ukončila r. 2004 v podvojnom účtovníctve a podala daň.priznanie. Mám tiež ešte jednu došlú faktúru za vodné, stočné, ktorú som prijala 19.januára 2005, vyhotovená v januári, ale dátum dodania mám 31.12.2004.Uplatnila som si DPH v decembri a dať to do nákladov budúcich období alebo skúsiť to dať priamo na pätkový účet? Poraďte prosím Vás.
NAtka skús popozerať http://www.porada.sk/showthread.php?t=4299&highlight=fakt%FAra+prelome+rokov

Ja som takéto veci dávala interným dokladom do r. 2004 502/326 ako nevyfaktúrované dodávky.

Tak ako Ľuba.

Ľubka a čo s DPH?Ja som ju uplatnila v 12/04, môže byť?

Ja sa prikláňam k názoru, že pokiaľ fa bola vystavena so zdaniteľným plnením 12/04, ale doručená v 01/2005, tak ich dávam priamo 5xx/321. Učet 326 použijem vtedy, keď mi dodávateľ vystavil fa so zdanitelným plnením v roku 2005 ale vo fakture je aj náklad roku 2004. Napriklad som dostal fa za elektrinu kde dodávateľ faktúroval spolu vo februári spotrebu za 12/04+01/05.
Ale či je to správne.... ???

Ja si uplatňujem DPH až vtedy, keď mi príde fa. t.j. keď ju zaúčtujem. Ale myslím si, že sa nič nestalo, keď si ju dala v decembri a doklad si vlastne do podania priznania tiež mala. Hlavné je, aby si si ju od DÚ nenárokovala skôr, ako ju dodávateľ odviedol.

Ja sa prikláňam k názoru, že pokiaľ fa bola vystavena so zdaniteľným plnením 12/04, ale doručená v 01/2005, tak ich dávam priamo 5xx/321. Učet 326 použijem vtedy, keď mi dodávateľ vystavil fa so zdanitelným plnením v roku 2005 ale vo fakture je aj náklad roku 2004. Napriklad som dostal fa za elektrinu kde dodávateľ faktúroval spolu vo februári spotrebu za 12/04+01/05.
Ale či je to správne.... ???

Veď práve o to ide, že tá voda a elektrina bola dodaná v r. 2004, tak by to podľa mňa malo ísť aj do nákladov 2004.

Jasné len som chcel reagovat na to či 321 alebo 326 ??

Ale potom Ti nemôže sedieť SALDO, alebo áno ? Mne účet 321 zodpovedá zoznamu neuhradených dodávateľských faktúr k 31.12.2004.

Ďakujem, už mám konečne v tom jasnejšie. Ste zlatí.

Neviem prečo by nemalo sedieť ? Datum dodania je 31.12.04 ten istý datum použijem
ako dátum účtovného prípadu a je to. Záväzok je na 321 tak neviem kde je problém.

Tak to je na zamyslenie, lebo ak dám v r.2004 interným dokladom 326, čo potom v r. 2005, keď budem dávať faktúru do evidencie faktúr (už nie na interný), čo tam vlastne dať? Ako zaúčtovať v r. 2005 došlú faktúru, keďže v decembri dám interným 502 s 326 aj s DPH? Už mám z toho hokej.

Tak to je na zamyslenie, lebo ak dám v r.2004 interným dokladom 326, čo potom v r. 2005, keď budem dávať faktúru do evidencie faktúr (už nie na interný), čo tam vlastne dať? Ako zaúčtovať v r. 2005 došlú faktúru, keďže v decembri dám interným 502 s 326 aj s DPH? Už mám z toho hokej.

Došlú fa. v r. 2005 326,343/321. Ja dávam v decembri 502/326 sumu bez dane.

Neviem prečo by nemalo sedieť ? Datum dodania je 31.12.04 ten istý datum použijem
ako dátum účtovného prípadu a je to. Záväzok je na 321 tak neviem kde je problém.

Ty tú fa. vlastne účtuješ ešte v starom roku, takže Ti to sedí. Ja by som ju účtovala až v r. 2005, zato by mi to nesedelo.

Aha asi problem je v tom, že ja faktúry, ktoré majú dátum dodania 12/04 aj ked prisli v 01/2005 účtujem a dávam do evidencie r.2004 . Dúfam že sa bavíme o podvojnom účte?

Aha asi problem je v tom, že ja faktúry, ktoré majú dátum dodania 12/04 aj ked prisli v 01/2005 účtujem a dávam do evidencie r.2004 . Dúfam že sa bavíme o podvojnom účte?
Ja som účtovala ešte v r. 2003 tak ako Ty, ale v dvoch firmách som mala audit a vytkli mi to. Odvtedy teda účtujem faktúry v tom období, keď mi prišli a interným dokladom zaúčtujem náklad do príslušného roka, teda v tomto prípade do decembra 2004. Ak ste si čítali názory k podobným problémom, rôznia sa na použitie účtu 326, 383, prípadne 323.

Tak to je na zamyslenie, lebo ak dám v r.2004 interným dokladom 326, čo potom v r. 2005, keď budem dávať faktúru do evidencie faktúr (už nie na interný), čo tam vlastne dať? Ako zaúčtovať v r. 2005 došlú faktúru, keďže v decembri dám interným 502 s 326 aj s DPH? Už mám z toho hokej.
Ja účtujem v r. 2005 takú faktúru, kde som uplatnila odpočet DPH v decembri a bol to náklad r. 2004 celú sumu aj s DPH 326/321.
V roku 2004 som účtovala ID základ dane 5xx a DPH 343 voči 326.

Bea, prosím ťa, ako by si to ty zaúčtovala v decembri a ako v januári 2005? V 12/04 interným 502 oproti 326 a uplatnila DPH a v januári evidencia do došlých faktúr, ale na aké účty?

Veď to práve napísala: ID v decembri 502,343/326, fa. v januári 326/321.

Presne tak, Ľuba.