KacenkaXX
13.02.08,00:29
Dobrý deň,

prosím o radu ohľadom zálohových faktúr, som úplný začiatočník...

- 31.1. som vystavila zálohovú faktúru na 10 000 vrátane DPH, no bez konkrétneho vyčíslenia DPH.
- 31.1. bola zálohová faktúra aj vyplatená.
Ako mám postupovať ďalej? Treba vystaviť riadnu faktúru, kde bude vyčíslená DPH a zároveň aj odpočítaná zaplatená záloha?

Ďakujem.
Olgica
13.02.08,05:37
ano, 31.1. ste prijali platbu na základe zálohovej fa (211/324). K tejto zálohovej fa treba vystaviť riadnu (vyúčtovaciu), kde bude vyčíslená DPH a dátum zdanit.plnenia bude 31.1.
(311/602, 311/343, zúčtovanie so zálohou 324/311).
KacenkaXX
13.02.08,07:32
Ďakujem... Doplatok ešte nemáme, teda odpočítam zálohu a na riadnej faktúre bude teda k úhrade 0,- Sk?
evina
13.02.08,07:39
ano, 31.1. ste prijali platbu na základe zálohovej fa (211/324). K tejto zálohovej fa treba vystaviť riadnu (vyúčtovaciu), kde bude vyčíslená DPH a dátum zdanit.plnenia bude 31.1.
(311/602, 311/343, zúčtovanie so zálohou 324/311).
Ja si dovolím upresniť. Riadna vyučtovacia faktúra sa vystaví až po dodaní tovaru alebo služby, čo zo zadania nevieme. Ak teda k dodaniu došlo do 31.1. je to o.k.
Ak došlo 31.1. len k prijatiu platby k dodaniu nie, v tom prípade pôjde o faktúru vystavenú na základe prijatej platby pre účely DPH a z hľadiska účtovného pôjde stále o zálohovú faktúru. Vyúčtovaciu /súhrnnú / faktúru vystavíme až po dodaní tovaru, resp. služby.a na tejto urobíme odpočet zálohy v členení ntto a DPH.
KacenkaXX
13.02.08,09:21
Začínam tomu rozumieť :) Teda ak došlo 31.1. len k prijatiu platby a k dodaniu tovaru nie, vystavím teraz len riadnu faktúru vo výške zálohovej, na ktorej bude vyčíslená DPH a jej výška bude spomínaných 10 000, ako na zálohovej...
evina
13.02.08,09:30
Začínam tomu rozumieť :) Teda ak došlo 31.1. len k prijatiu platby a k dodaniu tovaru nie, vystavím teraz len riadnu faktúru vo výške zálohovej, na ktorej bude vyčíslená DPH a jej výška bude spomínaných 10 000, ako na zálohovej...
Nemôžem Ti odsúhlasiť, že vystavíš riadnu faktúru.
Vystavíš faktúru s rozpisom ntto a DPH, kde daňová povinnosť = dátumu prijatia platby. Bude to faktúra na základe prijatej platby, podľa ktorej dostaneš DPH do záznamovej evidencie. V účtovníctve o nej neúčtuješ, je to stále zálohová faktúra účtovaná na účte 324. Ako zavedieš túto faktúru do evidencie DPH závisí od používaného softu. Neodpočítavaš na nej zaplatenú zálohu - laicky môžem povedať, že je to vlastne tá istá zálohová faktúra s tým rozdielom, že je na nej rozpis DPH, čo si bola povinná urobiť na základe prijatej platby.
KacenkaXX
13.02.08,11:17
Ďakujem za pomoc, už rozumiem :)
adejka_79
28.07.11,09:46
Vie mi niekto poradiť akým dátum zúčtujem zálohovu platbu s DF?
Idem robiť účtovný zápis 321/314 aký dátum dať? Dátum kedy sme platili zálohu??
Tweety
28.07.11,09:48
Vie mi niekto poradiť akým dátum zúčtujem zálohovu platbu s DF?
Idem robiť účtovný zápis 321/314 aký dátum dať? Dátum kedy sme platili zálohu??
ÁNo, dátum poskytnutia zálohy.
adejka_79
28.07.11,09:48
vdaka
adejka_79
28.07.11,10:10
no a teraz mi hovori kolegyna učtovnička, že to je nelogické zúčtovavat dátumom platby! ked sme napr.platili stravenky na 5 mes. 20.4.2011 tak je nelogické ževraj zúčtovat to 20.4.2011 ked danový doklad /faktúra/ mi dojde niekedy 4.5.2011....tak teraz neviem kto ma pravdu. ževraj treba zúčtovať dátumom kedy mi príde ostrá faktúra, teda ten danový doklad.
evina
28.07.11,10:45
no a teraz mi hovori kolegyna učtovnička, že to je nelogické zúčtovavat dátumom platby! ked sme napr.platili stravenky na 5 mes. 20.4.2011 tak je nelogické ževraj zúčtovat to 20.4.2011 ked danový doklad /faktúra/ mi dojde niekedy 4.5.2011....tak teraz neviem kto ma pravdu. ževraj treba zúčtovať dátumom kedy mi príde ostrá faktúra, teda ten danový doklad.
Na základe prijatej platby je povinnosť v zmysle zákona o D/H vystaviť doklad /faktúru/, ktorá bude slúžiť pre odvod, resp. odpočet DPH, ktorá z hľadiska účtovného je stále však zálohovou faktúrou a o nej sa neúčtuje. Účtuje sa o platbe 314/221, resp. 221/324. Daňový doklad sa účtuje prostredníctvom analytiky účtov 314 a 324 -- o spôsobe učtovania je tu more príspevkov, daj si do lišty učtovnanie zálohových faktúr- a až po dodávke sa zaúčtuje konečná faktúra prostredníctvom účtov 311, resp. 321 s odpočtom zálohy.
babi2
28.07.11,11:06
no a teraz mi hovori kolegyna učtovnička, že to je nelogické zúčtovavat dátumom platby! ked sme napr.platili stravenky na 5 mes. 20.4.2011 tak je nelogické ževraj zúčtovat to 20.4.2011 ked danový doklad /faktúra/ mi dojde niekedy 4.5.2011....tak teraz neviem kto ma pravdu. ževraj treba zúčtovať dátumom kedy mi príde ostrá faktúra, teda ten danový doklad.
kolegyňa má pravdu, zápis 321/314 účtuješ až keď príde ostrá faktúra, takže nie s dátumom platby zálohy, ale s dátumom ostrej faktúry
Adiks
29.07.11,08:32
Dátum dodania na "ostrej" faktúre musí byť zhodný s dátumom, kedy spoločnosť prijala platbu za stravenky.
Adiks
29.07.11,08:38
ÁNo, dátum poskytnutia zálohy.
Ja si myslím, že odpočítanie preddavku 321/314 účtuješ s dátumom, kedy preddavok prijal dodávateľ, čo je o dva-tri dni neskôr, ako dátum úhrady preddavku odberateľom. Ináč povedané s dátumom dodania uvedeným na "ostrej" faktúre, ktorý by mal byť totožný s dátumom prijatia preddavku dodávateľom.
babi2
29.07.11,08:53
O odpočte preddavku môžem účtovať až na prijatej ostrej faktúre, o prijatej ostrej faktúre účtujem v dátume jej prijatia a teda tiež s tým dátumom aj odpočet zálohy. Dátum dodania je kvôli odpočtu DPH. Nemôžem účtovať 321/314 v 04/2011, keď som ostrú faktúru dostala až 05/2011;)
Adiks
29.07.11,09:45
Dátum dodania je však zároveň dňom uskutočnenia účtovného prípadu podľa § 2 ods.1 Postupov účtovania PÚ, lebo je dňom splnenia dodávky. Faktúru za telefonické poplatky za 4/2011, ktorú dostaneš v 5/2011 predsa tiež neúčtuješ v 5/2011, ale dátum účtovania v účtovnom denníku je zhodný s dátumom dodania, ktorý je aj dátumom uskutočnenia účtovného prípadu a ten je v 4/2011.
babi2
29.07.11,10:06
Faktúru za telefóny, ktorú dostanem v 5/2011, účtujem aj v 5/2011, lebo keď mi príde faktúra 7. v nasledujúcom mesiaci, mám už 4/2011 uzavretý. Na faktúre za telefóny býva dátum vystavenia až začiatkom ďalšieho mesiaca, tak ju nemôžem prijať do knihy faktúr skôr, ako je vystavená, môj názor
evina
29.07.11,11:40
Ja si myslím, že odpočítanie preddavku 321/314 účtuješ s dátumom, kedy preddavok prijal dodávateľ, čo je o dva-tri dni neskôr, ako dátum úhrady preddavku odberateľom. Ináč povedané s dátumom dodania uvedeným na "ostrej" faktúre, ktorý by mal byť totožný s dátumom prijatia preddavku dodávateľom.

Doklad vystavený na základe prijatia platby slúži len pre odpočet DPH. V účtovníctve je tento doklad stále účtovaný 314 za pomoci analytiky, a to len aby , mohla byť zaúčtovaná DPH.
Tzv. ostrú, alebo konečnú faktrúru účtujeme cez 321 a náklady až po dodaní tovaru alebo služby, vrátane odpočtu zálohy v rozpísaní ntto a DPH.
mamullienka
08.08.11,17:26
Dobrý deň, chcela by som sa spýtať zaplatili sme zálohu za traktor, na fa bola cena rozčlenená na ZD + DPH. Traktor sme však nekúpili, máme právo si odpočítať DPH z uvedenej fa?
Tweety
08.08.11,17:31
Dobrý deň, chcela by som sa spýtať zaplatili sme zálohu za traktor, na fa bola cena rozčlenená na ZD + DPH. Traktor sme však nekúpili, máme právo si odpočítať DPH z uvedenej fa?
Je to faktúra k zaplatenej zálohe?
mamullienka
08.08.11,17:32
Áno
evina
08.08.11,17:33
Dobrý deň, chcela by som sa spýtať zaplatili sme zálohu za traktor, na fa bola cena rozčlenená na ZD + DPH. Traktor sme však nekúpili, máme právo si odpočítať DPH z uvedenej fa?

Máme tomu rozumieť, že ho ani vôbec nekúpite ?. Potom predpokladám, že Vám vrátia aj zálohu. K dodaniu nedošlo, a ak by ste si zo zálohy už odpočťítali aj DPH /na základe prijatej platby = daňová povinnosť/, dobropisom by mala byť záloha stornovaná.
,
KEJKA
08.08.11,17:34
Dobrý deň, chcela by som sa spýtať zaplatili sme zálohu za traktor, na fa bola cena rozčlenená na ZD + DPH. Traktor sme však nekúpili, máme právo si odpočítať DPH z uvedenej fa?
môžeš si odpočítať, ak máš doklad k prijatej platbe, ale ak ste traktor nekúpili, zálohu vám vrátia a ty budeš musieť zasa tú DPH vrátiť štátu.
mamullienka
08.08.11,17:37
Ale zálohu nám nevrátili ani nevrátia
Tweety
08.08.11,17:55
Ale zálohu nám nevrátili ani nevrátia
Nárok na odpočet z faktúry za platbu máte. A prečo vám nevrátia zálohu? Veď na jej vrátenie máte nárok.
mamullienka
08.08.11,17:57
Jednoducho povedali, že zálohu už nevrátia. Ďakujem z a odpoveď.
KEJKA
08.08.11,18:15
mohla by to byť teoreticky zmluvná pokuta, ale to by muselo byť nejako zmluvne podchytené. Ale nárok na odpočítanie DPH je.