Gajdosova
16.03.05,22:05
Kam by ste zaúčtovali faktúru od odberateľa na dohodnutú zľavu za tovar, resp. štvrťročný bonus v podvojnom účtovníctve?
Paula
17.03.05,06:06
Ak ide o faktúru s vyčíslenou DPH od dodávateľa , zaúčtovala by som faktúru ako dobropis:
- 504/321
-343/321

Ak ide iba o finančný bonus bez DPH, potom 315/668.
jess
07.06.05,10:01
som začiatočník v PU, tak prosím Vás pomôžte mi : dostala som faktúru od dodávateľa na ktorej je aj tovar, aj zľava za vzorkovú sadu za celý rok :

- zľava na vzork.sadu ......................... - 8.815,79 bez DPH
- tovar ............................................ + 13.103,38 bez DPH
-------------------------------------------------------------
spolu ............................................... 4.287,59 bez DPH
DPH .................................................. ..814,60
spolu s DPH k úhrade ...........................5.102,-

ako mám toto zaúčtovať ? (Omega)
Bionda
07.06.05,10:56
som začiatočník v PU, tak prosím Vás pomôžte mi : dostala som faktúru od dodávateľa na ktorej je aj tovar, aj zľava za vzorkovú sadu za celý rok :

- zľava na vzork.sadu ......................... - 8.815,79 bez DPH
- tovar ............................................ + 13.103,38 bez DPH
-------------------------------------------------------------
spolu ............................................... 4.287,59 bez DPH
DPH .................................................. ..814,60
spolu s DPH k úhrade ...........................5.102,-

ako mám toto zaúčtovať ? (Omega)my sme v predchádzajúcej obchod. firme vôbec zľavy ako také nikde neevidovali, rovno sme už brali hodnotu po zľavnení, nakoľko sme mávali aj viacero zľiav v jednej fa.a to bola aj vstupná cena tovaru(u nás tovaru)
jess
07.06.05,11:00
čiže dám tých 5102,- Sk rovno na tovar na 131, áno ?

to sme odobrali určité množstvo tovaru za rok a teraz nám dali zľavu na celk.odobr.tovar a vyčíslili to v tejto fa
ALLL
07.06.05,11:24
Na 131-das 4 287,59 -ak si platca dane...
Myslim ze je to na tebe, lebo mozes prijat len tovar na sklad a tu zlavu
ako financny dobropis na 548, ale nie som si celkom ista..Ked prijmes len
ten rozdiel, budes mat nizsiu cenu tovaru.



čiže dám tých 5102,- Sk rovno na tovar na 131, áno ?

to sme odobrali určité množstvo tovaru za rok a teraz nám dali zľavu na celk.odobr.tovar a vyčíslili to v tejto fa
jess
07.06.05,15:19
Na 131-das 4 287,59 -ak si platca dane...
Myslim ze je to na tebe, lebo mozes prijat len tovar na sklad a tu zlavu
ako financny dobropis na 548, ale nie som si celkom ista..Ked prijmes len
ten rozdiel, budes mat nizsiu cenu tovaru.najprv som to aj ja takto chcela riešiť, že dám výslednú sumu 4287,59 na 131, lenže potom na sklad nemôžem prijať tovar s takouto cenou, keď jeho cena bola 5400 a 7600 SK, však by tam bol rabat XXXX%, či môžem ? Pretože tá zľava 8815,79,- sa vzťahuje na XX faktúr v tomto roku ..... je to proste objemová zľava za všetok tovar, ktorý sme v tomto roku odobrali, no a dodávateľ nám ju zahrnul do tejto faktúry

...zľava........... . - 8815,79
...tovar 1 ......... + 5462,18
...tovar 2 ......... + 7641,20

tak už som z toho fakt jeleň ako to mám zaúčtovať do HK a do skladu....to mi nebude sedieť HK so skladom !

PROSÍM POMOŽTE !!!!
ALLL
07.06.05,15:49
Tak prijmi na sklad v plnej cene tovar 1 a 2, tu zlavu neprijimaj, hod len do ucto, ale na aky ucet, to neviem...nech poradi niekto skusenejsi...nemam velmi skusenosti s cenovymi dobropismi...tiez sa necham poucit...




najprv som to aj ja takto chcela riešiť, že dám výslednú sumu 4287,59 na 131, lenže potom na sklad nemôžem prijať tovar s takouto cenou, keď jeho cena bola 5400 a 7600 SK, však by tam bol rabat XXXX%, či môžem ? Pretože tá zľava 8815,79,- sa vzťahuje na XX faktúr v tomto roku ..... je to proste objemová zľava za všetok tovar, ktorý sme v tomto roku odobrali, no a dodávateľ nám ju zahrnul do tejto faktúry

...zľava........... . - 8815,79
...tovar 1 ......... + 5462,18
...tovar 2 ......... + 7641,20

tak už som z toho fakt jeleň ako to mám zaúčtovať do HK a do skladu....to mi nebude sedieť HK so skladom !

PROSÍM POMOŽTE !!!!
jess
07.06.05,15:53
dík, tak počkáme , či to niekto vie :):):)
Jana Acsová
07.06.05,15:59
dík, tak počkáme , či to niekto vie :):):)
Normálne mi drnčia linkyhttp://www.porada.sk/images/icons/icon10.gif.
No dobre: zľava by mala byť vždy pomenovaná v zmluve alebo na faktúre. Ak sa jedná o zľavu k cene tovaru (ročnú, čiastkovú atď.) vždy sa účtuje spolu s tovarom (nevravím, že skladom). Videla som, že ste sa pokúšali 54x, 66x - tak to radšej nie.
jess
07.06.05,16:07
Som na linke.
Skúste postupne (myslím otázky) - bolo ich tu viac.AVO, prosím ťa .... od príspevku č.3 doplnený o to, že tovar v hodnote 13.103 sú vlastné 2 druhy tovaru, ktoré musím prijať na sklad a neviem, či s konečnou sumou po zľave na fa alebo s pôvodnou ? Tá zľava sa týkala celoročného odberu nie tých dvich kusov tovaru na terajšej fa. Vlastne, kde na aký účet zaúčtujem tú zľavu .. o toto sa mi jedná . Dík
ALLL
07.06.05,16:07
Tak mozes to rozpisat ako to zauctovat???ten priklad co je spomenuty?
Jana Acsová
07.06.05,16:10
Kam by ste zaúčtovali faktúru od odberateľa na dohodnutú zľavu za tovar, resp. štvrťročný bonus v podvojnom účtovníctve?Ak si to mal v tržbách t.j. 311/604 tak -315/-604 neviem však aký máš softvér, či bolo plnenie s DPH atď. Možností je viac, ale ideálne je "zreálniť tržby", ktoré sú faktúrou upresnené. To, že bonus je fakturovaný "musí byť v zmluve dojednané", inak by malo dôjsť k vystaveniu dobropisu dodávateľom ...
Jana Acsová
07.06.05,16:12
Tak mozes to rozpisat ako to zauctovat???ten priklad co je spomenuty?Napíš číslo príspevku.
jess
07.06.05,16:12
tak...dostala som faktúrku od dodávateľa :


zľava objemová za celý rok .................. - 8815,- bez DPH
tovar 1 ............................................ + 5462,- bez DPH
tovar 2 ............................................ + 7641,- bez DPH
--------------------------------------------------------------
spolu k úhrade ................................... + 4287,-
DPH ................................................. + 814,-
spolu s DPH ...................................... + 5102,-

tovar 1 a tovar 2 zaúčtujem na 131 a zľavu, ktorá sa týkala aj iných fa ????

na sklad prijmem tovar 1 a tovar 2 v akej cene ?
jess
07.06.05,16:14
ano som platiteľ DPH.... OMEGa
Jana Acsová
07.06.05,16:22
tak...dostala som faktúrku od dodávateľa :


zľava objemová za celý rok .................. - 8815,- bez DPH
tovar 1 ............................................ + 5462,- bez DPH
tovar 2 ............................................ + 7641,- bez DPH
--------------------------------------------------------------
spolu k úhrade ................................... + 4287,-
DPH ................................................. + 814,-
spolu s DPH ...................................... + 5102,-

tovar 1 a tovar 2 zaúčtujem na 131 a zľavu, ktorá sa týkala aj iných fa ????

na sklad prijmem tovar 1 a tovar 2 v akej cene ?Tovar účtuj v skutočných cenách - na tento tovar sa zľava nevzťahuje.
Ak to máš všetko na jednom doklade, mám silné obavy, že to nie je správne (máš to s DPH? Má to všetky náležitosti podľa § 75 ods. 7 t.j. napr. číslo pôvodnych faktúr, keď uvádzaš, že je to za celý rok).

Tá zľava je sporná:
- ak si o nej vedela vlani a sme v PÚ - tak to bol účtovný prípad 2004 (odhad, alebo časové rozlíšenie ak bola suma známa),
- tu je viac možných postupov - ale všetky sa viažu k tovaru - sledovanie cez vedľajšie náklady obstarania, alebo priame účtovanie "storno nákladu" - všetko musí byť v smernici. Jednorázové storno je potrebné odôvodniť. Nevstupovať však do skladových cien, ani ich nijako neupravovať, ak sa zľava týka iného účtovného obdobia.
jess
07.06.05,16:32
Tovar účtuj v skutočných cenách - na tento tovar sa zľava nevzťahuje.
Ak to máš všetko na jednom doklade, mám silné obavy, že to nie je správne (máš to s DPH? Má to všetky náležitosti podľa § 75 ods. 7 t.j. napr. číslo pôvodnych faktúr, keď uvádzaš, že je to za celý rok).

Tá zľava je sporná:
- ak si o nej vedela vlani a sme v PÚ - tak to bol účtovný prípad 2004,
- tu je viac možných postupov - ale všetky sa viažu k tovaru - sledovanie cez vedľajšie náklady obstarania, alebo priame účtovanie "storno nákladu" - všetko musí byť v smernici. Jednorázové storno je potrebné odôvodniť. Nevstupovať však do skladových cien, ani ich nijako neupravovať, ak sa zľava týka iného účtovného obdobia.
zľava sa týka na tovar odobratý tento rok ...konkrétne, bola to zľava za odobratú vzorkovú sadu tovaru

č.faktúr, ktorých sa to týkalo tam nie je.... ono mali sme odobrať tento rok určitú vzorkovú sadu a po odobratí tejto vzork.sady sme dostali "bonus- zľavu na túto vzork.sadu" a ten nám šupli k posledným dvom tovarom, ktorých sa to tiež týka
jess
07.06.05,16:33
sú tam uvedené ceny aj bez DPH, aj DPH , aj s DPH
Jana Acsová
07.06.05,16:44
zľava sa týka na tovar odobratý tento rok ...konkrétne, bola to zľava za odobratú vzorkovú sadu tovaru

č.faktúr, ktorých sa to týkalo tam nie je.... ono mali sme odobrať tento rok určitú vzorkovú sadu a po odobratí tejto vzork.sady sme dostali "bonus- zľavu na túto vzork.sadu" a ten nám šupli k posledným dvom tovarom, ktorých sa to tiež týkaZľava:
Ja by som to účtovala -504,343/-321 - ak to máš s DPH, môj názor je, že sa jedná o opravu základu dane podľa § 25 - čiže väzbu dobropisu na uskutočnené dodávky (ale k problematike zliav je zatiaľ ticho pred búrkou na všetkých stupňoch finančnej pyramídy).
Ak nemáš celú "vzorkovú sadu" na sklade, t.j. nemôžeš upraviť všetky nakúpené kusy v skladovej evidencii, podporuje ma to v názore jednorázového storna nákladov.
Nič však nemením na tom, že "smernica by sa teda šikla".
jess
07.06.05,16:51
Zľava:
Ja by som to účtovala -504,343/-321 - ak to máš s DPH, môj názor je, že sa jedná o opravu základu dane podľa § 25 - čiže väzbu dobropisu na uskutočnené dodávky (ale k problematike zliav je zatiaľ ticho pred búrkou na všetkých stupňoch finančnej pyramídy).
Ak nemáš celú "vzorkovú sadu" na sklade, t.j. nemôžeš upraviť všetky nakúpené kusy v skladovej evidencii, podporuje ma to v názore jednorázového storna nákladov.
Nič však nemením na tom, že "smernica by sa teda šikla".
tie 2 tovary na tejto faktúre sú tiež zo vzork.sady - posledné.....

-504 mám chápať mínusom na 504 ??? akosi nechápem

.... čiže, teraz musím aplikovať túto zľavu na všetky kusy tovaru zo vzork.sady v sklade ??? dobre som to pochopila, či zase nie ? len začínam s PU a toto ma "dostalo".
Jana Acsová
07.06.05,17:16
tie 2 tovary na tejto faktúre sú tiež zo vzork.sady - posledné.....

-504 mám chápať mínusom na 504 ??? akosi nechápem

.... čiže, teraz musím aplikovať túto zľavu na všetky kusy tovaru zo vzork.sady v sklade ??? dobre som to pochopila, či zase nie ? len začínam s PU a toto ma "dostalo".Áno storno nákladov - lebo ... keď si na sklad prijala tovar účtovala si:
131,343/321
132/131
504/132 t.j. pri predaji vo vyššej cene, t.j. v cene bez zľavy ... takto účtuješ cez sklad.
Tým, že zaúčtuješ dobropis -504,-343/-321 zreálniš úbytok tovaru, s tým, že jednorázovou operáciou znížiš náklady, čo sa bude daniarom náramne páčiť. Odporúčam analytiku na 504, aby si to mala oddelené od skladovej evidencie (ak si operatívku kontroluješ na účtovníctvo).
Tak ako som uviedla v predtým, ja by som v tvojom prípade so skladovou cenou nehýbala. To čo som uviedla "ak máš všetko ešte na sklade" som uviedla ako extrém, ktorý nepredpokladám, že v prípade, že máte plynulý predaj môžeš mať.

Doplnila som ešte DPH, aby bolo jasné, že je nárok na odpočítanie DPH a jeho následnú korekciu dobropisovanou čiastkou.
jess
07.06.05,17:45
AVO, ďakujem za trpezlivosť - pochopila som to , pekný zbytok večera ti prajem !
ormika
14.09.05,12:14
Prosím vás nemá niekto nejakú zmluvu o dohodnutej zľave na tovare na celý rok?
Kája.
24.07.07,08:45
Prosím Vás o radu, v roku 2006 sme odobrali od dodávateľa tovar, ktorý nebol k 31.12.2006 predaný (iba čiastočne). Teraz sme sa s dodávateľom dohodli, že ak uhradíme k 30.6.07 poskytne nám 20 % zľavu. Teraz neviem ako mám poskytnutú zľavu zaúčtovať, prosím poradte.
misolga
24.07.07,09:54
Ak dodávateľ poskytne zľavu, mal by vám k tomu vystaviť doklad -napr.zľava za odobratý tovar v r 2006 a potom na základe tohto ďalej zaúčtovať.Ak dodávateľ nepošle žiaden dobropis a uhradíte faktúru, stále ostane 20 % ako neuhradený záväzok.Takže najskôr sa dohodnúť s dodávateľom nech vám pošle doklad .
Kája.
24.07.07,10:22
On mi vystavil doklad - dobropis v júni 2007.
misolga
24.07.07,20:53
On mi vystavil doklad - dobropis v júni 2007.
-dobropis zaúčtuješ v júni 2007- oprava dph sa vykoná vtedy keď platiteľ obdržal doklad o oprave zdaniteľného plnenia.A dodávateľ by ti mal vystaviť aj zápočet na faktúru a dobropis.
-V Jú keď uhradíš dodávateľskú fa: v peň.denníku stĺpec: tovar a dph , dobropis v peň.denníku stĺpec: tovar a dph v mínusovej hodnote(znížiš si náklady a dph),

- v podvoj.účtovníctve dobropis zaúčtuješ:

1.pri tovare keď je na sklade:(zároveň si nezabudni znížiť aj obstarávacie ceny-to platí aj pre Jú spôsobe účtovania)
a).ak si ešte neuhradila dod.fa : 321/132 a 321/343,
b). ak si faktúru dodávateľovi uhradila tak: 315/132 a 315/343 a potom zápočet s dod.fa 321/315.

2.pri už predanom tovare
a).pred úhradou dodávateľ.fa : 321/504 a 321/343
b).po úhrade dodávateľ.fa : 315/504 a 315/343

Ako píšeš že časť tovaru je predaná a časť na sklade tak je to kombinácia spôsobu zaúčtovania podľa bodu 1 a 2: napr.pred úhradou-tovar na sklade 321/132 a tovar predaný 321/504, dph 321/343
Kája.
24.07.07,21:59
Ďakujem za radu, účtujem tovar spôsobom B. Rozmýšľala som, že si vytvorím analytiku 504, kde zaúčtujem dobropis a na konci roka to rozpustím. Môže byť?
misolga
25.07.07,07:45
Ďakujem za radu, účtujem tovar spôsobom B. Rozmýšľala som, že si vytvorím analytiku 504, kde zaúčtujem dobropis a na konci roka to rozpustím. Môže byť?
Kája,zaúčtuj to ako som ti písala tovar na sklade 321/132, pretože k 31.12.2006 tento tovar si mala v cene bez zľavy a teraz v tomto roku ceny opravuješ, tak si zároveň opravíš aj 132-znížiš cenu tovaru evidovaného k 31.12.2006 aj v účtovníctve a na tovar predaný účet 321/504(môže byť aj analytika).K dátumu 31.12.2007 keď si zaúčtuješ počiatočný stav inventúrny a konečný stav tak by ti malo sedieť zostatok účtu 132 s inventúrnym stavom na sklade-len si nezabudni preceniť aj tovar v skladovej evidencii.
Gabi03
06.03.09,14:16
Vraciam sa k tejto trošku staršej téme.
Ak mi dodávateľ dobropisoval bonus za odobraté množštvo za určité predchádzajúce obdobie, účtujem spôsobom A, znížim si pomerne náklady na už predaný tovar z týchto dodávok a znížim si skladovú cenu tovaru z týchto dodávok?
Čo v tom prípade, ak tento bonus je neidentifikovateľný, teda že sa nedá jednoznačne povedať, na ktorý tovar sa vzťahuje? Môže všetko dať mínusom na 504?
Vopred vďaka za odpovede.
Tweety
06.03.09,14:18
Vraciam sa k tejto trošku staršej téme.
Ak mi dodávateľ dobropisoval bonus za odobraté množštvo za určité predchádzajúce obdobie, účtujem spôsobom A, znížim si pomerne náklady na už predaný tovar z týchto dodávok a znížim si skladovú cenu tovaru z týchto dodávok?
Čo v tom prípade, ak tento bonus je neidentifikovateľný, teda že sa nedá jednoznačne povedať, na ktorý tovar sa vzťahuje? Môže všetko dať mínusom na 504?
Vopred vďaka za odpovede.
Áno, ak ide o bonus na tovar, účtuješ na 504AE.
Gabi03
06.03.09,14:19
Áno, ak ide o bonus na tovar, účtuješ na 504AE.

Aj keď mi nejaký tovar ostal ku koncu roka na sklade z dodávok, ku ktorým sa vzťahuje tento bonus?
Tweety
06.03.09,14:20
Aj keď mi nejaký tovar ostal ku koncu roka na sklade z dodávok, ku ktorým sa vzťahuje tento bonus?
Áno, veď ten tovar bude mať zníženú hodnotu.
Gabi03
06.03.09,14:23
Áno, veď ten tovar bude mať zníženú hodnotu.

Nie že by som sa netešila tvojej odpovede, ale...

Ak som dostala bonus za tovar odobratý v 2008, nejaká časť mi zostala na sklade, bonus zaúčtujem ako MD -504, čím si znížim náklady, ale v roku 2009 pri predaji týchto výrobkov budem mať vyššie náklady, ako by som ich (možno?) mala mať.

Uvažujem moc komplikovane? :D
azla
06.03.09,14:46
Nie že by som sa netešila tvojej odpovede, ale...

Ak som dostala bonus za tovar odobratý v 2008, nejaká časť mi zostala na sklade, bonus zaúčtujem ako MD -504, čím si znížim náklady, ale v roku 2009 pri predaji týchto výrobkov budem mať vyššie náklady, ako by som ich (možno?) mala mať.

Uvažujem moc komplikovane? :D

Nie, neuvažuješ komplikovane, uvažuješ rozumne.

Vychádzame z §22, odst. Postupov účtovania v PÚ :

(6) Súčasťou ocenenia zásob sú zľavy z ceny. Zľava z ceny poskytnutá k už predaným alebo spotrebovaným zásobám sa účtuje ako zníženie nákladov na predané alebo spotrebované zásoby.

Na účet 504 by si učtovala priamo, ak by boli zásoby predané.

Ak to tak nie je, domnievam sa, že by si mala účtovať poskytnutý bonus na cenové odchýlky (132AA), ktoré rozpustíš do nákladov (504) v pomere ku predanému tovaru.

Doplnenie: ide o bonusy tak to bude zníženie nákladov (-504)
Gabi03
06.03.09,14:51
Na účet 504 by si učtovala priamo, ak by boli zásoby predané.

Ak to tak nie je, domnievam sa, že by si mala účtovať poskytnutý bonus na cenové odchýlky (132AA), ktoré rozpustíš do nákladov (504) v pomere ku predanému tovaru.






Ach jo, toho som sa obávala. :D

Ďakujem za odpovede.
danka28
02.06.10,13:36
Rada by som tiez pridala svoj prispevok k tejto teme.
Ma fakturu - dobropis od dodavatela, ktory mi dobropisuje financny rabat za splenenie dohodnutych obchodnych podmienok. Na dobropise mam vsak vycislenu len celkova cena bez DPH, ziadna DPH tam nie je. Iba suma bez DPH a suma k uhrade, ktora je ta ista ako suma bez DPH. Ako to spravne zauctovat? Dodavatel je platca DPH a odberatel tiez. Vopred dakujem za vase navrhy.
Tweety
02.06.10,13:44
Rada by som tiez pridala svoj prispevok k tejto teme.
Ma fakturu - dobropis od dodavatela, ktory mi dobropisuje financny rabat za splenenie dohodnutych obchodnych podmienok. Na dobropise mam vsak vycislenu len celkova cena bez DPH, ziadna DPH tam nie je. Iba suma bez DPH a suma k uhrade, ktora je ta ista ako suma bez DPH. Ako to spravne zauctovat? Dodavatel je platca DPH a odberatel tiez. Vopred dakujem za vase navrhy.
Áno, dobropis je vystavený v súlade so Zákonom o dph (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2010-a.html).
§ 25
(6) Základ dane a daň sa nemusí opraviť, ak platiteľ zníži cenu tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti voči inému platiteľovi za predpokladu, že na takom postupe sa obidve strany písomne dohodli.

Finančný rabat účtujeme na 648AE.
danka28
02.06.10,14:56
dakujem za rychlu odpoved.