Ako prijatý dobropis. Ak je rozpísaná DPH tak v cene bez DPH. Bližšie pozri § 25 Zákona o DPH.

Dík za radu, takže to mám chápať tak, že sumu ( nie je rozpísaná DPH ) prijatého bonusu zaevidujem do príjmov ovplyvň.ZD - iný zdaniteľný príjem?

Skôr by som o túto sumu znížil výdavky - nákup tovaru príp. materiálu (ak ste napr.reštaurácia).

Áno, sme reštaurácia. Metro to na faktúre robí tak, že od výslednej sumy s DPH odpočíta obrat.bonus ( musím na jeden daň.doklad = FA urobiť dva účtovné zápisy ). Takže pri zaúčtovaní na príjem bonusu vystavím vlastne VPD so znamienkom mínus?

ano, ja to robím mínusom

Ahojte poradaci, stretli ste sa na fakture z Metra s pojmom Service voucher? Na konci faktury mam zaplatene v SKK 30,- cez Service voucher a ostanu sumu faktury normalne ako hotovost. Viete ako to zauctovat? Dik.

Ahojte poradaci, stretli ste sa na fakture z Metra s pojmom Service voucher? Na konci faktury mam zaplatene v SKK 30,- cez Service voucher a ostanu sumu faktury normalne ako hotovost. Viete ako to zauctovat? Dik.

Eviduj service voucher ako ceniny, potom pri úhrade hradíš časť ceninami, časť hotovosťou

Jedna sa o jednoduche ucto, ako tam dostanem ceniny?

Vytvor si pokladnicu na ceniny

A tie poukazky Service voucher alebo co je to bude ako nepenazny vklad - prijem neovplyvnujuci ZD? Dakujem za trpezlivost.

no nejako si tie vouchery musela dostať. Nedali vám ich práve v metre pri nejakom väčšom nákupe? Lebo voucher je vlastne akýsi platobný poukaz.

No asi to najskor bude tak, ako pises. Ja som ich vobec nevidela, majitel mi len doniesol fakturu a vobec mi nevie vysvetlit, odkial ma tu sumu 30,- Sk. Ak su tie poukazy z Metra, mozes mi PLS napisat, ako to v konecnom dosledku zauctujem? Dikes.

Dobrý večer
Treba to zaúčtovať do výnosov v období , kedy sa obdržalo oznámenie a zdaniť. toto však je oslobodené od DPH.

No neviem, ale nemam ziadne oznamenie. Jednoducho Metro davalo ku kazdej fakture pomarance + cokoladu v hodnote 30,- Sk, na fakture to bolo normalne vycislene, ale kedze islo o akciu, na konci faktury bolo napisane uhrada v SKK:
1. cez service voucher 30,- Sk
2. zbytok do celkovej sumy faktury v hotovosti

Mozete mi PLS niekto napisat postup, ako to zauctovat v JU? Dakujem.

Prosím Vás, aj mňa by zaujímalo ako to zaúčtovať. Cez dobropis sa mi to akosi nezdá, však ja nemám na to zvlášť doklad, iba je to súčasťou faktúry z Metra. A SZČO mi tvrdí, že o žiadne poukážky reálne v rukách nedržal, takže oni to asi odpočítajú na základe nejakého obratu alebo neviem čoho.

Ja to skúsim ešte raz zhrnúť:
1. vytvorte si pokladnicu na ceniny - nazvite ju trebárs voucher, aby sa vám to nemiešalo
2. v deň, keď ste obdržali faktúru z Metra, prijmite 30 korunovú poukážku od Metra
3. pri platbe časť faktúry uhradíte práve 30 korunovou poukážkou

Samotné účtovanie podľa môjho logického záveru by malo byť príjem - ostatné príjmy ovplyvňujúce základ dane, výdaj - réžia, majetok, tovar, alebo čo ste vlastne nakupovali.

Sledujte a opravte ma, ak sa mýlim - ak by to bol príjem neovplyvňujúci základ dane, potom výdaj - nákup v hodnote 30 Sk by bol tiež výdajom neovplyvňujúcim základ dane.

Napadá ma ale aj možnosť - možno nie najsprávnejšia, účtovať to ako zľavu z celkovej hodnoty faktúry. Potom by sme sa vyhli účtovaniu voucheru, ktorý vlastne podnikateľ vôbec nemal. No, stojí aj táto možnosť za zváženie.

Nejaké ďalšie názory?

Ja to skúsim ešte raz zhrnúť:
1. vytvorte si pokladnicu na ceniny - nazvite ju trebárs voucher, aby sa vám to nemiešalo
2. v deň, keď ste obdržali faktúru z Metra, prijmite 30 korunovú poukážku od Metra
3. pri platbe časť faktúry uhradíte práve 30 korunovou poukážkou

Samotné účtovanie podľa môjho logického záveru by malo byť príjem - ostatné príjmy ovplyvňujúce základ dane, výdaj - réžia, majetok, tovar, alebo čo ste vlastne nakupovali.

Sledujte a opravte ma, ak sa mýlim - ak by to bol príjem neovplyvňujúci základ dane, potom výdaj - nákup v hodnote 30 Sk by bol tiež výdajom neovplyvňujúcim základ dane.

Napadá ma ale aj možnosť - možno nie najsprávnejšia, účtovať to ako zľavu z celkovej hodnoty faktúry. Potom by sme sa vyhli účtovaniu voucheru, ktorý vlastne podnikateľ vôbec nemal. No, stojí aj táto možnosť za zváženie.

Nejaké ďalšie názory?

Zrovna riešim tento problém. Účtujem však v podvojnom účtovníctve.
Keď tak pozerám na ten svoj doklad, tak tam ponížená platba o service voucher je práve v sume tovaru, ktorý sme dostali ako darček v istej hodnote.
Mne to pripadá, že Metro si nechcelo komplikovať život tým, aby niečo dávalo zadarmo, pretože s tým by súviseli ďalšie administratívne a iné úkony, tak tieto "darčeky" dáva za symbolickú cenu, ktorú však následne cez ten service voucher odráta.
Pre mňa ako spotrebiteľa mi to úplne sedí ako darček, pretože ten tovar som si nechcela kúpiť, ergo dostala som ho zadarmo.
Čiže účtovať ako o darčeku. Alebo vyškrtnúť tento tovar z dokladu? Hm? :rolleyes:

Vopred vďaka za odpovede.

Ahojte.

Mohol by niekto skúsenejší napísať, či to teda účtovať cez pokladnu - ceniny, alebo jednoducho stačí nahodiť zľavu z ceny.. resp. nejaké iné riešenie :(

ďakujem

Ježišmária, ľudia, čo ste to tu navymýšľali ! Aj obratový bonus, aj Service voucher z Metra je nákupná zľava na daňovom doklade v zmysle § 25, ods. 6 zákona o DPH a zníženie výdavkov v zmysle zákona o dani z príjmov. A to buď za nákup vybraných zľavnených tovarov, alebo iba peňažná zľava za dosiahnutý obrat. Nejde o žiadne ceniny, žiadny dobropis, žiadny výnos, žiadny nepeňažný vklad, ale iba o okamžitú obchodnú zľavu a jej správne účtovné zobrazenie.
V podvojnom účtovníctve prvý záznam dokladu 504,343/211 - plná suma bez zľavy, druhý záznam dokladu -504, bez DPH/ -211 = mínusovať v sume zľavy, uzavrieť doklad a pridať.
V jednoduchom účtovníctve prvý záznam dokladu Výdaj pokladňa - plná suma bez zľavy, Výdavky celkom - cena tovaru - základ bez DPH, to isté aj Nákup tovaru a ešte DPH na vstupe z dokladu. Druhý záznam toho istého dokladu Výdavky celkom - mínusom suma zľavy, Výdavky celkom - mínusom suma zľavy, to isté aj Nákup tovaru a žiadna DPH, doklad uzavrieť a pridať.
Takto zostavenými zápismi je zohľadnené aj znenie zákona o DPH - nárok na plný odpočet, aj zákona o dani z príjmov - odmínusovanie nevynaloženej časti výdavkov, aj zákona o účtovníctve.

Prosím vás, ja mám na faktúre z Metra tiež "service voucher". Základ dane je 115 eur
DPH je 21,85 eur
Spolu za doklad je 136,85 eur. Service voucher je vo výške 30 eur.
Účtujem v JU a postupovala som nasledovne. Vo výdavkovom pokladničnom doklade mám zaúčtované:
- nákup tovaru - V TOVAR 115 €
- DPH nákup tovaru - V DPH 21,85 €
- service voucher by som zaúčtovala mínusom, len teraz neviem akú predkontáciu použijem. Poradíte mi? Ďakujem
Neviem, čo presne pod predkontáciou myslíš, ale ....asi že...
Do výdavkového pokladničného dokladu treba doplniť ešte jeden riadok, kde
- nákup tovaru - V TOVAR mínus30 Eur - s poznámkou obchodná zľava, DPH je nulová , inak by nevyšla správna suma dokladu, rovnajúca sa platbe 106,85 Eur
Do peňažného denníka bude zápis zodpovedať výdavkovému dokladu. Teda dvojriadkový - dvojzáznamový. Prvý zápis - tak, ako uvádzaš, druhý zľava z nákupu - V TOVAR mínus 30 Eur, uzavretie dokladu na sumu 103,85 Eur.

Neviem, čo presne pod predkontáciou myslíš, ale ....asi že...
Do výdavkového pokladničného dokladu treba doplniť ešte jeden riadok, kde
- nákup tovaru - V TOVAR mínus30 Eur - s poznámkou obchodná zľava, DPH je nulová , inak by nevyšla správna suma dokladu, rovnajúca sa platbe 106,85 Eur
Do peňažného denníka bude zápis zodpovedať výdavkovému dokladu. Teda dvojriadkový - dvojzáznamový. Prvý zápis - tak, ako uvádzaš, druhý zľava z nákupu - V TOVAR mínus 30 Eur, uzavretie dokladu na sumu 103,85 Eur.

Dobrý den! Trosku neskoro reagujem, ale prave teraz riesim aj ja tento problem. Ked upravím sumu (-30eur) len v pokladni, tak potom sa nebudu rovnat vysledne sumy v Pokladni a v Knihe zásob (nakolko v Knihe zasob som uviedla cenu bez zlavy.) Alebo ako to upravit v Knihe zasob - kedze tam mam viac položiek - materiál, tovaru, drobny majetok. Ktorej položke treba zapisat tu zlavu?

Dobrý den! Trosku neskoro reagujem, ale prave teraz riesim aj ja tento problem. Ked upravím sumu (-30eur) len v pokladni, tak potom sa nebudu rovnat vysledne sumy v Pokladni a v Knihe zásob (nakolko v Knihe zasob som uviedla cenu bez zlavy.) Alebo ako to upravit v Knihe zasob - kedze tam mam viac položiek - materiál, tovaru, drobny majetok. Ktorej položke treba zapisat tu zlavu?

..vlastne ak rozmyslam, sumy v Knihe zásob a v Pokladni sa ani nemusia rovnať. Čiže kludne tam môžem dať sumy bez zľavy, keďže neviem presne na ktoré položky sa vzťahuje ta zľava. :o

..som trocha mimo...môžte mi niekto na to presne odpovedať,prosim?...mam fakturu z metra,...základ dane 89,74,dph 17,95 suma spolu 107,69 , v tomto je zahrnute voucher 0,83 zaklad, 0,17 dph,spolu 1,00 euro. lenze to že mi vratili to 1,00 euro,uvadzaju pod čiarov a zahrnuju to do výdavku,čo mi vydavaju zvyšne peniaze. takže na 504 dam sumu 89,74 na 343 17,95 a 107,69 na 211. a ako to teda s tym voucherom..na 504 a 211 dam -1,00 alebo 0,83..ked dam na 504 -0,83 na 211 evidujem 1,00 takze mi to nebude sediet,ked dam -1,00 tak zas na 504 to nebude sediet,tak ako?..možno nechapem,,tak sa ospravedlnujem..

Ahojte. Obratkový bonus účtujem takto v programe OMEGA. Nakoľko je tam uvedené na základe § 25 ods. 6 zákona 222/2004 Zz o DPH. (Základ dane a daň sa nemusí opraviť, ak platiteľ zníži cenu tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti voči inému platiteľovi za predpokladu, že na takom postupe sa obidve strany písomne dohodli).

Tzn. že nakupujete v Metre, pričom sa Vám zbierajú peniaze na Metro kartu, k čomu Vám štvrťročne príde faktúra na obratkový bonus, koľko máte peňazí na tejto Metro karte (peniaze reálne v rukách nikdy nemáte), pri ďalšom nákupe uhradíte nákup z tejto Metro karty (podobne ako klasickou platobnou kartou).
Metro zasiela štvrťročne "Faktúru na obrátkový bonus bez DPH napr. na sumu -400 EUR.

(Tzn. Od 1.1-31.3.2019 Vám príde (prípadne si zavolajte, že neprišla, aj to sa stáva) faktúra na obratkový bonus -300 EUR,

od 1.4-30.6. -200 EUR,
1.7.-30.9 -150 EUR,

1.10-31.12 -500 EUR).

Tieto faktúry zaúčtujem cez DD - došlý dobropis "OMEGA 29-DD - Zníženie ceny § 53 ods. 1 (dobropis)", číslo dokladu, dátum dám napr. 31.3.2019 (aj keď je vystavená 14.4), suma spolu +400, 321 MD (typ sumy S, kontrolný výkaz X), -400 504 MD (typ sumy V, kontrolný výkaz X).
Potom nakupujem v Metre, dajú mi faktúru za nákup v hodnote 600 EUR. Na karte mám zatiaľ za prvý štvrťrok napr. 400 EUR.
DF

Tovar 500 EUR 504 MD

DPH 100 EUR 343 MD

Spolu 600 EUR 321 D
Úhrada tejto faktúry
PD 200 EUR 321/211
IDX Zápočet 400 EUR 321/321 (1. uhradím DF zostatok 400 EUR, lebo časť faktúry 200 EUR som hradila v hotovosti, 2. Párujeme DD na obratkový bonus 400 EUR)