Pekný večer,prosím o radu v nasledovných prípadoch:
Došlá fa 15.1.05 64000,-Sk 504/321 spôsob B
došlý dobropis 20.1.05 22000,- -504/-321

20.2.05 došlo oznámenie o započítaní pohľadávok jednostranným úkonom v sume 22000,-SK
úhrada rozdielu fa 25.2.05 42000,- 321/221

Je potrebné ešte niečo účtovať? Je to v poriadku?
Dakujem za Vaše názory.

Keďže ty robíš v MRP sprav si 22000 Sk interným dokladom. Došlá fa plusom 321/395 (vnútorné zúčtovanie - neviem či tento účet používaš,ale ja ho pri týchto operáciach používam) a došlý dobropis mínusom 321/395. Týmto sa Ti 395 vynuluje a nemusíš použiť pokladňu. Potom si zaúčtuj iba uhradený rozdiel 42000Sk 321/221. Až potom budeš mať nulové zostatky pri týchto faktúrach.

Keďže ty robíš v MRP sprav si 22000 Sk interným dokladom. Došlá fa plusom 321/395 (vnútorné zúčtovanie - neviem či tento účet používaš,ale ja ho pri týchto operáciach používam) a došlý dobropis mínusom 321/395. Týmto sa Ti 395 vynuluje a nemusíš použiť pokladňu. Potom si zaúčtuj iba uhradený rozdiel 42000Sk 321/221. Až potom budeš mať nulové zostatky pri týchto faktúrach.Lenka, ja to tiež riešim cez účet 395, je to najjednoduchšie a prehľadné. A riešim tak nielen 321, ale aj 311, a Interným dokladom a vzájomné zápočty.

Tak sme dve, ja 395 používam takisto.

Lenkak napíš mi prosím ešte raz účtovanie tých dobropisov cez účet 395.Ja som ten účet doteraz nepoužívala tak to skúsim.Len nerozumiem že fa zaúčtovať na 321/395. Ktorú tú prvú?Mám v tom zmätok pomôž mi prosím teraz sa konečne dostávam k účtovaniu tých dobropisov a vzájomný zápočet. Dakujem.

Ako pracujete s internými dokladmi v MRP? Popíšete mi postup? Dakujem.

Napíš čo chceš vedieť konkrétne. Účtovanie, zápisy, na čo ich použiť?

Lenkak napíš mi prosím ešte raz účtovanie tých dobropisov cez účet 395.Ja som ten účet doteraz nepoužívala tak to skúsim.Len nerozumiem že fa zaúčtovať na 321/395. Ktorú tú prvú?Mám v tom zmätok pomôž mi prosím teraz sa konečne dostávam k účtovaniu tých dobropisov a vzájomný zápočet. Dakujem.Valika, ja som účtovala donedávna v Datalock Dos a postupovala som nasledovne.
MD /D
131 /321 fa 20 000
-131 /-321 dobr -15 000

a potom cez interný doklad som si spravila zápočet v saldokonte
/ D
+ 321 +15 000 k dobropisu
-321 -15 000 k fa
zostane ti uhradiť 5 000 čo budeš účtovať
MD /D
321 fa 5 000/ 221 BU 5 000
Samozrejme musíš mať zápočet.
Dnes robím Datalock SPIN a tam je takéto započítavanie možné priamo v zadávaní faktúry.

Dakujem Ti veľmi pekne za názorné účtovanie ale ja mám problém skôr ako to správne zadať v MRP.

Lenkak kde sa presne zadávajú interné doklady?? Ako ich vytvoriť a ako ich vytlačiť?? Dakujem.

Interné doklady sa zadávajú pri účtovaní cez denník. Vieš ich aj vytlačiť, záleží ako ich označuješ. Napíš prefix, ak INT dá sa to. Keď inakšie napíš mi presný názov potom sa pozriem na to.

Keďže ty robíš v MRP sprav si 22000 Sk interným dokladom. Došlá fa plusom 321/395 (vnútorné zúčtovanie - neviem či tento účet používaš,ale ja ho pri týchto operáciach používam) a došlý dobropis mínusom 321/395. Týmto sa Ti 395 vynuluje a nemusíš použiť pokladňu. Potom si zaúčtuj iba uhradený rozdiel 42000Sk 321/221. Až potom budeš mať nulové zostatky pri týchto faktúrach.
Trochu si čítam tie zaúčtovania, ale nesedí mi stav na 321. Nemala by byť na 395 fa zaúčtovaná mínusom a dobropis plusom? Rozdiel cez 221 k úhrade.
Na 321 potom bude: -64000(-321/-395) +22000(321/395) +42000(321/221).
Mýlim sa?
Prosím, ak sa mýlim, vysvetlite mi to, lebo s PÚ iba začínam a hľadám všetky súvislosti, aby som ho pochopil. Ďakujem.

Juko, nemôžeš odpočítavať celú fa. 64 000,- cez 395, účtuješ iba prijatý DBP, ako zápočet. Ja účtujem:

64 000,- 504 AU / 321AU - došlá fa
-22 000,- 504 AU /321 AU - prijatý DBP
22 000,- 321 AU / 395 AU - zápočet
-22 000.- 321 AU / 395 AU - zápočet
42 000,- 321 AU / 221 AU - úhrada

skús si nakresliť "šibeničky", to Ti určite pomôže :)

Presne tak ako píše Zuzka, 395 slúži iba na vzájomný zápočet faktúr, 395 musí mať vždy konečný zostatok nulu.
1. Máš DF: 64000 = 504/321
úhrada 22000 cez vzájomný zápočet: 22000 = 321/395
úhrada cez účet 42000 = 321/221
321 = 0
2. Máš došlý dobropis -22000 = -504/-321
úhrada cez zápočet -22000 = -321/-395
321 = 0
3. 395 = 0

Juko, nemôžeš odpočítavať celú fa. 64 000,- cez 395, účtuješ iba prijatý DBP, ako zápočet. Ja účtujem:

64 000,- 504 AU / 321AU - došlá fa
-22 000,- 504 AU /321 AU - prijatý DBP
22 000,- 321 AU / 395 AU - zápočet
-22 000.- 321 AU / 395 AU - zápočet
42 000,- 321 AU / 221 AU - úhrada

skús si nakresliť "šibeničky", to Ti určite pomôže :)
Zuzka, ty si ma tam úplne splietla tým zápisom 321/395 - zápočet.Ak som správne pochopil nasledujúci príspevok od lenkak, tak ten prvý zápočet (+22000) je z fa a ten druhý (-22000) z dobropisu. Správne?

Áno na to slúži vzájomný zápočet. Vždy keď mám vzájomný zápočet sa rovnajú sumy. (môže ísť aj o čiastočnú úhradu, tak ako to bolo v tomto prípade). Išlo o dve rôzne faktúry. Jedna bola došlá, druhá dobopis. Takýto zápočet sa dá spraviť aj takto, možno to už úplne pochopíš. Pr.
Vyšlá faktúra pre firmu X= 500Sk
Došlá faktúra od firmy X=500Sk
Chcú spraviť vzájomný zápočet. Účtovanie:
1. VF: 311/604
úhrada cez zápočet: 395/311
2. DF: 504/321
úhrada cez zápočet: 321/395
Tu to pekne vidíš, ako pracuješ s 395. Tá je tam, kde mi mala byť pokladňa, alebo banka.

No dievčatá ja neviem, naozaj je správne používať tú 395? Čítam že 395-vnútorné zúčtovanie sa účtujú vzťahy medzi jednotlivými vnútornými organizačnými útvarmi účtovnej jednotky.....Sú normálne dodávateľsko-odberateľské vzťahy považované za vnútorné útvary? hmmm?

No dievčatá ja neviem, naozaj je správne používať tú 395? Čítam že 395-vnútorné zúčtovanie sa účtujú vzťahy medzi jednotlivými vnútornými organizačnými útvarmi účtovnej jednotky.....Sú normálne dodávateľsko-odberateľské vzťahy považované za vnútorné útvary? hmmm?
Zuzka, je to diskusia, napíš, ako Ty účtuješ zápočty. :)

No, ja účtujem zápočty klasicky 321/311. Teda aspoň si myslím, že to môžem nazvať klasicky :D :D A tak som sa aj dočítala v múdrej knižke od Cenigovej :p

Dá sa aj tak, ale pre mňa je to jednoduchšie cez 395, a je to pre mňa prehľadnejšie.

No, ja účtujem zápočty klasicky 321/311. Teda aspoň si myslím, že to môžem nazvať klasicky :D :D A tak som sa aj dočítala v múdrej knižke od Cenigovej :p
Zuzka, ale tu účtujeme zápočet na 321, prijatá faktúra a k nej vystavený DBP. Súhlasím s Tebou, ak účtuješ 321 / 311 a ak Ti to dovoľuje software. Ja musím urobiť 2 zápisy a preto musím použiť nejaký účet, takže to účtujem cez 395. Ak vieš, ako by to bolo správne, tak napíš. :)

Mne sa toto účtovanie zápočtu resp. dobropisu zdá byť nejaké komplikované (alebo som niečo nepostrehol). Podľa mňa je najjednoduchšie klasický zápočet záväzkov a pohľadávok zaúčtovať ako 321/311 a dobropis k došlej faktúre (či už úplné storno alebo čiastočný) ako -5xx/-321.
Pokiaľ sa týka programového obmedzenia, ja som tento problém kedysi riešil (myslím to bol program FIBU - V-SOFT) tak, že som si nahodil jeden podsúvahový účet (napr. 790), ktorý mi slúžil ako protiúčet pri tých účtovných zápisoch, ktoré sa nedali kvôli programu zapísať priamo (napr. ak nešlo 321/311,
tak bolo 321/790 a 790/311). Pretože podobne ako ZuzanaA, si nemyslím, že použitie účtu 395 na tieto účely je správne, tento účet má predsa v Postupoch... určené iné použitie.

Lenkak kde sa presne zadávajú interné doklady?? Ako ich vytvoriť a ako ich vytlačiť?? Dakujem. Valika, ja si len v denniku zadám ID1/001, a tak dalej, rozuctujem vsetko co potrebujem pod týmto istým číslom, a dám ctrl+T, vytlacim daný doklad, len takto.

No, ja účtujem zápočty klasicky 321/311. Teda aspoň si myslím, že to môžem nazvať klasicky :D :D A tak som sa aj dočítala v múdrej knižke od Cenigovej :pMozno je to takto správnejsie, ale v MRP by som potom nedala dokopy saldokonto, pretoze na 311 mám iný symbol ako na 321.Cez tú 395 je to v pohode.

Ja všetky zápočty riešim cez účet 395, Andrej a Zuzana, prečo si myslíte, že nie je správne účtovať cez vnútorné zúčtovanie?! Zostatok na ňom nemám, neporuším zákon o účtovníctve, i keď sa väčšinou používa na prevody medzi vnútroorganizačnými útvarmi. Nikde nie je napísané, že sa nemôže použiť i pri zápočte. A keď sa pozerám na podsúvahové účty, tam to tiež nie je práve korektné.
No ale všetko záleží od toho ako si pre smernice vypracuješ postupy.

cez účet 395 to účtujem aj ja... ani jeden auditor mi to nevytkol...

Ja všetky zápočty riešim cez účet 395, Andrej a Zuzana, prečo si myslíte, že nie je správne účtovať cez vnútorné zúčtovanie?! .Vlasta,
prečo si myslím, že účtovanie zápočtov cez 395 nie je to najsprávnejšie riešenie ? Skúsim to zhrnúť:
a) prvý dôvod uviedla Zuzana, ešte raz ju budem citovať: "Čítam že 395-vnútorné zúčtovanie sa účtujú vzťahy medzi jednotlivými vnútornými organizačnými útvarmi účtovnej jednotky.....Sú normálne dodávateľsko-odberateľské vzťahy považované za vnútorné útvary?". ja sa s týmto názorom stotožňujem
b) načo tam pridávať další účet, keď na zápočet stačí 321/311 a na dobropis
-xxx/-321 alebo -311/-xxx
c) ak sa účet 395 použije len preto, že ide o technický problém programu (napr. kvôli saldokontu) a niektoré operácie sa musia účtovať na 2x, tak by tam mal byť zo strany programátora vyčlenený nejaký pomocný účet mimo platnú osnovu (ja som ho nazval síce podsúvahový, ale nie je to klasický podsúvahový účet), cez ktorý to program môže technicky uskutočniť. Napr. ja mám pre účtovanie na normálnych podsúvahových účtoch (pokladňa v cudzej mene, záväzky v cudzej mene...) vytvorený tzv. zúčtovací účet podsúvahových účtov, lebo v programe musí byť i pri týchto účtoch udaný nejaký protiúčet. Proste môj názor je, že ak je to programátorský problém, nemalo by sa to riešiť cez účty platnej účtovej osnovy.
S tým, že mnoho problémov sa dá upraviť internou smernicou, súhlasím, ale zase náplň účtov daná Postupmi by sa smernicou meniť nemala (pritiahnuté za vlasy - určím si v smernici, že ja budem pokladňu účtovať na 214 nie 211 :) ).
Ináč ja netvrdím, že použitie účtu 395 je zlé, len podľa mňa nie najsprávnejšie. Nechcem polemizovať s názorom audítora (nakoniec, ja nemám ekonomické vzdelanie ani certifikát zo SÚVAHY), ale tie časy, keď som vyjadrenie každého audítora považoval za "písmo svaté", sa už na základe niektorých mojich skúseností akosi minuli.
A nakoniec, vlastne o nejaký problém ani nejde, lebo spôsob účtovania (či s 395, či bez neho) vplyv na daň nemá, nie ?

Andrej, plne súhlasím s tým čo píšeš, ja tiež netvrdím, že je správne to takto účtovať, no napriek tomu to tak robím. Počas roka tých prípadov nie je veľa, ale je to fakt technický problém, pretože ak účtujem došlú fa a k nej mi príde DBP, tak obyčajne sa DBP započítava a v saldokonte vypárujem iba jednu faktúru. Súhlasím s tým, že to môže byť podsúvahový účet, ktorý si určím v smernici. Tentro rok si určite opravím a ďakujem Ti za názor.
Ale chcela som tiež vedieť názor ZuzanyA.
A perlička, už som videla robiť zápočty cez fiktívny bank. účet cez ktorý účtovníčka (asistentka audítora) účtovala a tvrdila, že to je správne. :eek:

Andrej, kľudne môžeš pokladňu účtovať na 214, ale už nie napríklad na 224 :)
Účtovná osnova je vzorová, povinný si dodržať skupinovú náplň účtov, takže keby si mal pokladňu v skupine 21x všetko je v pohode. Na DÚ už začínajú akceptovať aj iné účty, než na ktoré sme boli zvyknutí doteraz, hoci donedávna ich to vraj dosť prekvapovalo :)
Ale na druhej strane, ... nebola by to škoda meniť číslo pokladne, keď sa rovnaké používa isto-iste od r. 1969? :D možno aj skôr, ale to už neviem

Andrej, kľudne môžeš pokladňu účtovať na 214, ale už nie napríklad na 224 :) Účtovná osnova je vzorová, povinný si dodržať skupinovú náplň účtov, takže keby si mal pokladňu v skupine 21x všetko je v pohode.Ayya, samozrejme máš pravdu, ten príklad som uviedol nedomyslene, bez ohľadu na možnosti používať aj vlastné účty. Možno je to aj preto, že v tomto som dosť konzervatívny, mne sa viac pozdávalo, keď boli účty presne definované. Ak sa viac zaužíva používanie "vlastných" účtov, ako si tu budeme vymienať rady ? To aby si každý najprv vycapil niekde svoju účtovú osnovu. Na druhej strane napr. služby zahrnuté do 518 by asi bolo výhodnejšie mať viac účtov, lebo aspoň ja tam mám spústu analytiky.

Andrej, ty vieš, že ja viem, že ty vieš... ;)
to som iba tak "všeobecne" napísala, aj keď som odpovedala tebe :)

Prosím pekne o radu.

Od spoločnosti SEPI, s.r.o. som dostala 3 faktúry s vyúčtovaním predplatného (aktualizácie na rok 2005).
1. Nedoplatok 175,- 501/321
2. Nedoplatok 93,- 501/321
3. Preplatok - 863,- 501/321

Konečná suma zo všetkých faktúr preplatok 595,- Sk

Chcela by som urobiť vzájomný zápočet. Nemá niekto vzor takéhoto zápočtu? Ďakujem pekne. Potom by mi uhradili iba tých 595, Sk. Ďakujem pekne

Dodávateľ Odberateľ
xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx


Jednostranný zápočet pohľadávok/záväzkov/

V našej účtovnej evidencii evidujeme Vaše pohľadávky za tovar /služby/ a zároveň evidujeme Vaše záväzky za tovar/ služby/. Podľa §580 občianskeho zákonníka započítavame Vaše pohľadávky (Vami vystavené faktúry) a naše pohľadávky (Vami vystavené dobropisy) dňom ............2005. Výška započítania je v tabuľke:

FA e.č........... Zo dňa....... Splatna......... Vo výške 175.-
.................................................. ......................93.-
Dobropis č................................................ ....... -863
--------------------------------------------------------------------------
Spolu............................................. ..............- 595,-Sk

Rozdiely vzniknuté po zápočte v náš prospech, žiadame uhradiť do ........2005 na číslo účtuxxxxxxxxxxx. Ako var.symbol úhrady udajte.........

Pečiatka + podpis

Podotýkam, že ide o jednostranný zápočet.

Díky moc :)

Musela som príspevok 4 x opravovať. Neviem prečo mi príspevok s číslami poprehadzuje, ako sa mu páči.

Je správne zaúčtovať úhradu faktúry (321/221 alebo 321/211) skôr, ako je faktúra predložená na zaúčtovanie (napr. úhrada bude v 5/2012 a faktúra bude doručená a zaúčtovaná až v 6/2012)?

Posúvam...

Rozhodujúci je dátum dodania uvedený na faktúre, ak je pred dátumom úhrady je to v poriadku. Ak je po dátume úhrady, potom účtuješ 314/211, resp. 314/221.

Rozhodujúci je dátum dodania uvedený na faktúre, ak je pred dátumom úhrady je to v poriadku. Ak je po dátume úhrady, potom účtuješ 314/211, resp. 314/221.
Dátum dodania je buď totožný alebo pred dátumom úhrady.