Shaman
19.03.05,17:37
Mám jeden prípad, kde sa "zabudli" zaúčtovať úroky na krátkodobej pôžičke poskytnutej spoločníkom firme za rok 2003.
Viete niekto poradiť či sa môžu doúčtovať v 2004 spolu s úrokmi za 2004 alebo ako to vymyslieť?
Ďakujem
Sany
19.03.05,18:06
Myslím, že môžeš, daň to neovplyvní, v roku 2003 platilo, že nezaplatený úrok bol odpočítateľný, ale radšej by som to riešila tak, že si za rok 2003 z nejakého dôvodu úrok nebude nárokovať. Teda predpokladám, že zaplatený nebol,keď nebol ani zaúčtovaný. Ale podchytila by som to nejakou zmluvou.
Shaman
19.03.05,18:20
Hm, práveže v zmluve je zakotvený aj úrok. Proste ho nedali do účtovníctva.
Ale mal by tam figurovať, keď je v zmluve. Chcem ho dať do 2004, len mám obavy aby som neporušil nejaké ustanovenie.
Sany
19.03.05,18:40
Tak neviem, ja by som ho dala do roku 2004, ale ako úrok roku 2003, potom to v daňovom priznaní rozlíš, ale daňový základ to neovplyvní, ak nebol zaplatený. Ale daj to na analytiku tak, aby si vedel, že je to doúčtovanie roku 2003.
Shaman
19.03.05,18:56
Dakujem.

A pekny vecer ;-)
Shaman
15.04.05,18:57
Tak nakoniec sme to nedali do minuleho roka ale nechali sme to na tento. Objavili sa tam nezauctovane uroky aj z roku 2000.

Chcel by som to zauctovat do podvojneho. Viete poradit kam to konkretne zaradit?
Mozem vytvorit analytiku - douctovanie urokov predchadzajucich rokov?
DanielaSL
28.10.09,18:37
Chcela by som sa opýtať , že ako to je s úrokmi z krátkodobej pôžičky v jednoosobovej s.r.o. Musia byť, či nemusia?
Majka
22.03.10,14:40
Mam jeden pripad v PU zr . 2006 ked pri uvere neboli rozuctovane pri splatkach urok+istina cize uhrada celej sumy vratane urokov 479/221
co teraz s tym urokom, na 479 mam rozdiel, mozej douctovat uroky aj za minule roky? bude to pripocitatelna polozka?
azla
22.03.10,15:07
Mam jeden pripad v PU zr . 2006 ked pri uvere neboli rozuctovane pri splatkach urok+istina cize uhrada celej sumy vratane urokov 479/221
co teraz s tym urokom, na 479 mam rozdiel, mozej douctovat uroky aj za minule roky? bude to pripocitatelna polozka?

v r. 2006 si omylom zaúčtovala uroky ako splatku istiny..............479/221
malo byť.............................................. ..............................562/221

Chybu si našla v r.2009 (?), opraviš to v r. 2009 - ak je to nevýznamná suma zaúčtuješ rozdiely (účet 479 odúčtuješ, účet 562 naúčtuješ).

V r. 2009 budeš mať vyššie náklady, nebude to PP ak využiješ ustanovenie
§17, odst.31 zákona o dani z príjmov (nové od 1.3.2009)
bude to výdavkom roku 2009 a nemusíš podavať DDP k r. 2006 (lebo si v nákladoch mala menej, ako si mohla mať)
Majka
22.03.10,16:21
ano chybu som nasla v r. 2009 po skonceni uveru.... vycistial som ucty 479 a zostala tam tato suma... a doratavala som to je to pravdepodobne suma urokov,je to dost vyznamna suma je to presne 3708,42eur pretoze to bol urok z uveru na kupu automobilu a ten bol 30,98% cez Banco Mais.
na ucte 479 mi to vysi a aby som vycistila ucet 479 mala by som to zuctovat na stranu MD co prave prislucha nakladovy ucet....
prosim co s tym?

dakujem velmi pekne,pozriem §17
Majka
22.03.10,21:53
azla,pripadn niekto iny, mysl. ze by som to mohla zuctovat aj v takejto vysokej sume?
Majka
23.03.10,08:53
skusam hladat riesenie....

zatial mam vo firme stratu - 2300eur

ak zauctujem dodatocne uroky z uveru v r. 2009 za r. 2006-2008 v sume napr. 3500 eur 548.99Nedan.naklad/479
uroky z uveru r.2009 208,42 eur 562/479 / danovouznatelny naklad/
penale za omeskanie splatok zahrnute v uhradach 529,62 eur 544/221 /penale boli zmluvne tak su dan.nakl./
VYNULUJE SA MI 479 CO POTREBUJEM.

a potom sa mi zmeni HV strata 2300 + naklady 4238,04 je celkova strata
- 6538,04
uvediem do DP PO r. 100 - 6538,04
v kolonke Polozky zvys.vsledok zospodarenia - Pripoc.polozky k zakladu dane riadok 180 uvediem 3500
vznikne mi zaklad dane -6538,04+3500 ZD na r. 310 - 3038,04

je to spravne?
azla
23.03.10,11:27
skusam hladat riesenie....

zatial mam vo firme stratu - 2300eur

ak zauctujem dodatocne uroky z uveru v r. 2009 za r. 2006-2008 v sume napr. 3500 eur 548.99Nedan.naklad/479 - úrok zaúčtuješ 562/479

uroky z uveru r.2009 208,42 eur 562/479 / danovouznatelny naklad/
penale za omeskanie splatok zahrnute v uhradach 529,62 eur OK

544/221 /penale boli zmluvne tak su dan.nakl./ OK
VYNULUJE SA MI 479 CO POTREBUJEM.

a potom sa mi zmeni HV strata 2300 + naklady 4238,04 je celkova strata
- 6538,04
uvediem do DP PO r. 100 - 6538,04
v kolonke Polozky zvys.vsledok zospodarenia - Pripoc.polozky k zakladu dane riadok 180 uvediem 3500
vznikne mi zaklad dane -6538,04+3500 ZD na r. 310 - 3038,04

je to spravne?
Účtovanie som Ti opravila. Úroky budú na 562.

Daň z príjmov

Všetky Tvoje zaúčtované náklady o ktorých tu píšešme (aj úroky za minulé obdobia) budú daňovým nákladom, lebo ideš postupovať podľa
§ 17, odst. 31

31) Ak daňovník v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia vyššie výnosy (príjmy), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) alebo v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia nižšie náklady (výdavky), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) a z tohto dôvodu vykázal vyšší základ dane a odviedol vyššiu daň, úprava výsledku hospodárenia alebo nerozdeleného zisku minulých rokov alebo neuhradenej straty minulých rokov v nasledujúcich účtovných obdobiach už nebude mať vplyv na výšku základu dane a daňovej povinnosti; ak sa daňovník rozhodne pre takýto postup v príslušnom zdaňovacom období, neuplatní sa úprava základu dane podľa odseku 15.

To zelené znamená, že nebudeš podavať DDP za minulé obdobie (a), ale to zahrnieš do základu dane r. 2009

Viac v téme:
http://www.porada.sk/t122506-casove-rozlisenie.html
Majka
23.03.10,12:59
velka vdaka,velmi si vazim tieto rady, velmi mi to pomohlo. naozaj sa odkazem na tu novelu zakona.... prajem vela uspechov,dakujem este raz velmi pekne.