fasia
20.03.05,12:45
Chcem Vás požiadať o názor:

podnikateľ účtujúci v sústave podvojného účtovníctva vkladal firemné peniažky na firemný terminovaný účet. O všetkom sa riadne účtuje. To čo ma trápi je, že jeden vklad odišiel pred koncom roka a úrok z neho bude/bol vyplatený v priebehu januára 2005. Z banky poslali konfirmáciu, kde je rozpísané koľko činí úrok za rok 2004 - zrazená daň a koľko činí úrok za január 2005 - zrazená daň. Mám tento úrok za rok 2004 zúčtovať do výnosov roku 2004? alebo sa úrok z vkladov účtuje až po vyplatení?
V prípade že to patrí do roka 2004 ako mám odpočítať zrazenú daň, keď fakticky zrazená v roku 2004 nebola?

Vopred ďakujem....
mv66
20.03.05,12:55
Casovo rozlisujem podla poctu dni, nasa banka neuvadza kolko je za rok 2004 a kolko za 2005, lebo vklad sa obnovuje k 12. v mesiaci.
Kedze zrazka v 2004 nebola fyzicky zrealizovana, neuctovat ju do 2004, cast uroku vsak ano, aj keby nebola pripisana, a to cez ucty cas.rozlisenia
fasia
20.03.05,13:19
Takže ten úrok normálne zdaním.. a zrážku vyúčtujem až budúci rok? Lebo kdesi som započula, že do daňového uvádzam len vyplatené úroky z vkladov... a zdá sa mi to spravodlivejšie...
mv66
20.03.05,13:56
Mas pravdu, moja info bola pre PO, FO samozrejme zdanuje len realne prijate uroky a casovo ich nerozlisuje.
fasia
20.03.05,14:13
Ďakovam pekne :)

Aj tak mám z toho guláš... viem že o tom výnose roku 2004 účtovať musím, ale v daňovom ho uvediem ako odpočítateľnú položku základu dane potom asi, však?
mv66
20.03.05,14:19
Aha, ty mas FO a PU, tak to ozaj neviem! Nechapen naco si ludia takouto kombinaciou komplikuju zivot. Naco mu je PU, ked je FO?
fasia
20.03.05,14:23
Exekútor a zálohy... :)
fasia
20.03.05,14:55
Ešte raz dík...

posnurim ešte niekde v zákonoch či sa niečo nedozviem, poprípade pridajte ešte niekto svoj názor...
andrej_rv
20.03.05,15:36
Ak šlo o firemné peniaze a firemný účet, podľa mňa by mal byť časovo rozlíšený úrok za rok 2004 (aj keď bol vyplatený v roku 2005) súčasťou hospodárskeho výsledku za rok 2004, aj keď ide o FO. (Ak by to bol súkromný účet -> príjem z kapitálového majetku, alebo ak by účtoval v JÚ, tak nie.) A tú zrazenú daň by som asi nechal celú na rok 2005.
fasia
20.03.05,20:52
No jo... ťažký život námorníka na suchu.. asi to urobím tak ako hovoríš Andrej...
mv66
20.03.05,22:47
Zrazena dan i v JU i v PU az 2005. Ale cast uroku?
Ako vlastne vyzera v PU pre FO rocna zavierka? Co pripocita a co odpocita? Myslim vseobecne. Z toho by sa dalo vyjst. Co si doteraz pri- a od-pocitavala? Napr. repre? Cestaky nad limit? ... Co casove rozlisenie?
fasia
21.03.05,12:42
nič len zaplatený dar a stravu, ktorá bola naúčtovaná v hotelovom účte na služobke... inak boli všetky výdavky časovo rozlíšené a nebol dôvod niečo pripočítavať alebo odpočítavať... a závierka vyzerá tak isto ako pre právnické, leb daňové je pre fyzické...