Vikt
21.03.05,17:37
Zdedila som problem, tak vas prosim o radu. V mesiaci maj 2004 sme vyfakturovali prace, ktore boli vykonane v SR ale pre firmu, ktora je identifikovana pre dan v CR. Mam to uz overene - pri poskytnuti fakturovanej sluzby sme mali odviest DPH do st.rozpoctu SR. Fa bola vystavena na 45 000 CZK.
Moja predchodkyna tuto fa zauctovala:
bez dane 45 000 x 1,273 = 57 285,00 Sk 311/611
DPH 8 550 x 1,273 = 10 884,20 Sk 311/343
Takze na 311 mam nauctovanu sumu 68 169,20 /53 550 CZK/ a sumu DPH
10 884,20 sme odviedli DU. A teraz lahodka pre nas uctovnikov - doklad o vzajomnom zapocitani z mesiaca 7/04 sa mi dostal do ruk vcera, kde je zapocitana tato pohladavka v sume 45 000 CZK s nasim zavazkom v hodnote 45 000 CZK. Ked som zauctovala ten zapocet, zostatok mi zostal na 311
10 884,20 Sk, ktory cesky partner nechce odsuhlasit lebo on evidoval pohladavku pred zapoctom vo vyske 45 000 CZK a uctovnictvo roku 2004 ma uz uzavrete.
Viem je to komplikovane ale skuste sa podelit o svoje skusenosti a napady ako vyjst z toho von. Dakujem vsetkym za radu.
Moja predchodkyna tuto fa zauctovala:
bez dane 45 000 x 1,273 = 57 285,00 Sk 311/611
DPH 8 550 x 1,273 = 10 884,20 Sk 311/343
Takze na 311 mam nauctovanu sumu 68 169,20 /53 550 CZK/ a sumu DPH
10 884,20 sme odviedli DU. A teraz lahodka pre nas uctovnikov - doklad o vzajomnom zapocitani z mesiaca 7/04 sa mi dostal do ruk vcera, kde je zapocitana tato pohladavka v sume 45 000 CZK s nasim zavazkom v hodnote 45 000 CZK. Ked som zauctovala ten zapocet, zostatok mi zostal na 311
10 884,20 Sk, ktory cesky partner nechce odsuhlasit lebo on evidoval pohladavku pred zapoctom vo vyske 45 000 CZK a uctovnictvo roku 2004 ma uz uzavrete.
Viem je to komplikovane ale skuste sa podelit o svoje skusenosti a napady ako vyjst z toho von. Dakujem vsetkym za radu.
anto
21.03.05,18:54
No to je zapeklitý prípad.
K otázke.: Platiteľ dane je slovenská osoba, práce boli vykonané na území Slovenska pre odberateľa, ktorý má sídlo v inom členskom štáte. Kedže sa nejednalo o dodávku do iného členského štátu EU, ale dodávka bola vykonaná na území SR, domnievam sa, že faktúra za tieto práce mala byť vystavená v sume 45000 CZK plus DPH. Treba sa pozrieť do zákona o dani DPH kde čo je miestom plnenia v tomto prípade je to SR, čiže sa nejedná o dodávku do iného členského štátu. Odberateľ, ktorý je v ČR, by mal zaplatiť celú sumu vrátane DPH, túto si nemôže odpočítať, len vtedy, keby bol zaregistrovaným platiteľom na území SR.
Takže chyba nastala pri vystavovaní faktúry.
Teraz čo s peniazmi, čo zostali na účte 311. Kedže sa jedná o účtovnú chybu, bolo by to možné napraviť po dohode s odberateľom, že by sa vystavila opravná faktúra, pričom tá prvá by sa musela stornovať, v opravnej faktúre by sa uviedla správna suma vrátane DPH. Samozrejme je to možné s dátumom, kedy ste chybu zistili, t.j. v roku 2005. Kedže daň už bola odvedená, nie je potrebné ju odvádzať. To sa vyrovná na účtoch 311 a resp. 343.
Druhá možnosť je tá, že sumu pohľadávky, ktorá zostala na účte 311 zaúčtujete po rozhodnutí majiteľa spoločnosti nákladov, ktoré neopvlyvnia základ dane, čiže prakticky budú uhradené zo zisku po zdanení.
Prajem veľa úspechov
K otázke.: Platiteľ dane je slovenská osoba, práce boli vykonané na území Slovenska pre odberateľa, ktorý má sídlo v inom členskom štáte. Kedže sa nejednalo o dodávku do iného členského štátu EU, ale dodávka bola vykonaná na území SR, domnievam sa, že faktúra za tieto práce mala byť vystavená v sume 45000 CZK plus DPH. Treba sa pozrieť do zákona o dani DPH kde čo je miestom plnenia v tomto prípade je to SR, čiže sa nejedná o dodávku do iného členského štátu. Odberateľ, ktorý je v ČR, by mal zaplatiť celú sumu vrátane DPH, túto si nemôže odpočítať, len vtedy, keby bol zaregistrovaným platiteľom na území SR.
Takže chyba nastala pri vystavovaní faktúry.
Teraz čo s peniazmi, čo zostali na účte 311. Kedže sa jedná o účtovnú chybu, bolo by to možné napraviť po dohode s odberateľom, že by sa vystavila opravná faktúra, pričom tá prvá by sa musela stornovať, v opravnej faktúre by sa uviedla správna suma vrátane DPH. Samozrejme je to možné s dátumom, kedy ste chybu zistili, t.j. v roku 2005. Kedže daň už bola odvedená, nie je potrebné ju odvádzať. To sa vyrovná na účtoch 311 a resp. 343.
Druhá možnosť je tá, že sumu pohľadávky, ktorá zostala na účte 311 zaúčtujete po rozhodnutí majiteľa spoločnosti nákladov, ktoré neopvlyvnia základ dane, čiže prakticky budú uhradené zo zisku po zdanení.
Prajem veľa úspechov