gasparko
21.03.05,21:10
V 11/2004 prenajimatel dielne my vyuctoval najom(teplo) za roky 2001, 2002,2003. V kazdom roku bol preplatok. Prenajimatel vystavil dobropis. Uvedena DPH bola v danych rokoch 10, resp. 14%. Som stvrtrocny platca DPH.
a) Kedze papiere sa nasli az pri uzavierke t.j. v marci 2005, predpokladam ze musim vystavit dodatocne danove priznanie k DPH.
b) Nie je problem s tym, ze uvedena DPH nie 19%?
ecuch
27.05.05,06:36
Toto zákon rieši v paragrafoch 25, 53/1 a 85/5 a z toho všetkého vyplýva, že povinnosť opraviť odpočítanú daň vznikne v období, keď ste dostali faktúru. Takže keď dobropisy došli k vám v decembri, tak bolo potrebné oraviť odpočítanú dań v daňovom priznaní za 4. štvrťrok. ak sa faktúra "našla" len v marci, tak to bude dodatočné za 4. štvrťrok. Pritom podľa §85 ods.5 nevadí, že ide o inú sadzbu dane, tú pôvodnú sadzbu treba použiť aj pri oprave.