Zdravíčko, potrebujem poradiť pri refakturácii z hľadiska DzP. Prenajímame budovu na základe nájomnej zmluvy a zároveň refakturujeme každý mesiac internet, telefón, plyn. Moja otázka znie ako sa premietnu v účtovníctve r.2007 faktúry za december 2007, ktoré sú refakturované v januári 2008.
Mám dodávateľské faktúry za internet, telefón a plyn zaúčtovať ako nevyfakturované dodávky starého roku a nami vystavené refakturačné faktúry za decembrové plnenia zaúčtujem do starého roku ako??? Samozrejme cez interné doklady...
Problematika DPH mi je jasná, zaujímajú má základy dane.

Dodávky účtuješ do r. 2007 5xx/326 interný doklad
Prefakturácia v r. 2007 385/6xx interný doklad

V r.2008
Dodávky účtuješ 326,343/321 dodávateľská faktúra
Prefakturácia 311/385,343 odberateľská faktúra.

Dík za rýchlu odpoveď. Ešte mi nedá sa nespýtať na alternatívu zaúčtovania tej refakturácie. My postupujeme tak, že došlé faktúry na refakturáciu neúčtujeme priamo do nákladov, ale 315,343/321 a potom vyšlé refakturačné účtujeme ako 311/315,343. Existuje nejaký §, ktorý by nás nútil účtovať na účtoch 5XX a 6XX? Však logicky, to ani náš náklad alebo výnos nie je, keďže poskytovateľom konkrétnej služby je tretia osoba a my vystupujeme len v úlohe prenajímateľa budovy a sprostredkovateľa ďalších k nájmu nevyhnutných služieb.

Dík za rýchlu odpoveď. Ešte mi nedá sa nespýtať na alternatívu zaúčtovania tej refakturácie. My postupujeme tak, že došlé faktúry na refakturáciu neúčtujeme priamo do nákladov, ale 315,343/321 a potom vyšlé refakturačné účtujeme ako 311/315,343. Existuje nejaký §, ktorý by nás nútil účtovať na účtoch 5XX a 6XX? Však logicky, to ani náš náklad alebo výnos nie je, keďže poskytovateľom konkrétnej služby je tretia osoba a my vystupujeme len v úlohe prenajímateľa budovy a sprostredkovateľa ďalších k nájmu nevyhnutných služieb.

Aj táto alternatíva je možná.