chcela by som poprosit o radu. Sme stolárska firma, v roku 2007 sme vystavili proformu do Nemecka na 30000Eur. zaloha bola uhradena 18.12.20007. Dodanie zakazky bolo vo februari 2008, Moja otázka 1:je:
Kedy mam vystavit fa ? do 15 dni od prijatia zalohy. Sme platcami DPH avšak je to oslobodené pretoze prijemca je tiez registrovaný platca DPH.
2. Je to pre mňa zdaniteľny prijem roku 2007?,ak je zakazka realizovaná v 2008?

V roku 2007 v JÚ prijaté a poskytnuté zálohy sa zahrňovali do zdaniteľných príjmov až po realizovaní dodania. Teda prijatá záloha bude zdaniteľným príjmom po uskutočnení dodania.

Akvšak k 1.1.2008 v tomto je zmena. V r. 2008 prijaté a poskytnuté zálohy budú príjmom a výdavkom v období ich uhradenia.

takže to pôjde do roku 2007. Ak som zle pochopila opravte ma, Nerada by som urobila chybu lebo je to dosť veľa peňazí.

chcela by som poprosit o radu. Sme stolárska firma, v roku 2007 sme vystavili proformu do Nemecka na 30000Eur. zaloha bola uhradena 18.12.20007. Dodanie zakazky bolo vo februari 2008, Moja otázka 1:je:
Kedy mam vystavit fa ? do 15 dni od prijatia zalohy. Sme platcami DPH avšak je to oslobodené pretoze prijemca je tiez registrovaný platca DPH.
2. Je to pre mňa zdaniteľny prijem roku 2007?,ak je zakazka realizovaná v 2008?
K 1. otázke - k posúdeniu sú potrebné podrobnejšie informácie (napr. či šlo o preddavok v plnej výške a pod.) Vyčerpávajúci príspevok Ing.Acsovej k tejto problematike je tu http://www.porada.sk/224355-post1.html, určite si vyberieš riešenie vhodné pre Tvoj prípad.
K 2. otázke - preddavok bol prijatý v zdaňovacom období 2007 a pre jeho daňový režim platí znenie ZoDP účinné do 31.12.2007 vrátane § 17 ods. 12 písm. b). Vyplýva to aj zo znenia prechodného ustanovenia § 52d ods. 2 novelizovaného ZoDP, v zmysle ktorého sa pre vyčíslenie základu dane v roku 2007 použije znenie zákona platného do 31.12.2007. Preddavok prijatý v roku 2007 sa do daňových príjmov zahrnie až v roku splnenia dodávky, teda v r. 2008.

dakujem za všetky odpovede, velmi ste mi pomohli.