- výber hotovosti z výdavkového rozpočtového účtu do pokladne MD 261 / D 222+Rk (EK 637 030)

- príjem hotovosti do pokladne MD 211 / D 261

Účtovanie v pokladni som zatiaľ robila tak, že ku každému výdavku som urobila zúčtovanie so zriaďovateľom (354/691) a ku každému nákladu zúčtovanie so ŠR /357/693) podľa toho, či šlo o originálne alebo prenesené kompetencie. Teraz ma zmiatla literatúra - tam je postup taký, že pri výbere peňazí z účtu do pokladne sa urobí zúčtovanie vyberanej sumy so zriaďovateľom. Následne sa realizujú výdavky (už bez zúčtovania trasferu). Robíte to tak? Ja mám z pokladne hradené aj originálne aj prenesené kompetencie a neviem si to takýmto spôsobom predstaviť.

Poraďte, prosím. Môžem účtovať výber peňazí z výdavkového účtu do pokladne 211/261, 261/222 s EK. Výdavky na originálne i prenesené kompetencie podľa dokladov a mesačne zúčtovať 357/693 a 354/691???

Asi hej. Ja si to ale budem zúčtovavať priebežne pri vzniku nákladu alebo výdavku, podľa toho, či ide o OK alebo PK, aby som sa v tom nestratila..ale myslím, že to kľudne môžeš zúčtovať raz mesačne.

Ďakujem. Myslím, že ak tých položiek v pokladni nie je tak strašne veľa, dá sa to aj mesačne. ja len neviem, či nemusím nejako zúčtovávať ten výber z pokladne. Účtovníctvo RO totiž len preberám, robila som len podnikateľské, tak sa teraz učím a zvykám na RK a EK. Práve ma pletú rôzne vaše diskusie o rozúčtovávaní cez 222......./222......... a to pri pokladni. Tomuto nerozumiem. Poradí niekto??

Možno takto na príklade Ti to bude zrozumiteľnejšie.
(V príklade je použitý bežný transfér)

Dotácia pokladne z VU 261 (http://www.porada.sk/t59551-261-peniaze-na-ceste.html)/222+RK(637030)
Príjem hotovosti do pokladne 211 (http://www.porada.sk/t58973-211-pokladnica.html)/261

Úhrada z pokladne
napr. kan.potreby 501A/211
zároveň /222+RK(633006)
zároveň /-222+RK(637030)
zároveň zaúčtujem výnos
napr. z BT 354 (http://www.porada.sk/t59487-354-pohladavky-voci-spolocnikom-a-clenom-poi-uhrade-straty.html)/691

Nevystavujem ID na zúčtovanie BT ale pri takomto zápise mám všetko pri úhrade z pokladne.



Pekný deň :)

Ja účtujem pokladňu na konci mesiaca za celý mesiac. Aj mi to takto vyhovuje.

V novembri na školení nám bolo povedané, že rozpočtové organizácie, zdôrazňujem rozpočtové, majú používať účty 224-účet štátnych rozpočtových prímov a 225-účet štátnych rozpočtových výdavkov, preto ma vaše príspevky trochu prekvapili, keď udávate učet 222, ktorý je určený príspevkovým organizáciám????
t.j.
dotácia pokladne 211/261
261/225

POZOR, rozpočtové organizácie ŠTÁTU používajú účty 224 a 225 a nie rozpočtové organizácie obcí a VÚC. Tie používajú účty 222 a 223 !

V novembri na školení nám bolo povedané, že rozpočtové organizácie, zdôrazňujem rozpočtové, majú používať účty 224-účet štátnych rozpočtových prímov a 225-účet štátnych rozpočtových výdavkov, preto ma vaše príspevky trochu prekvapili, keď udávate učet 222, ktorý je určený príspevkovým organizáciám????
t.j.
dotácia pokladne 211/261
261/225


Účet 222 - výdavkový rozpočtový účet, majú používať RO zriadené obcou a VUC. (príspevok 7 platí)

A bola si naozaj na školení pre RO zriadené obcou a VUC ?

Pekný deň

Ďakujem, Bef, pomohlo mi to. Tiež som sa rozhodla postupovať takým spôsobom, nerobím ID ku každému dokladu. Rovnako to riešiš aj pri vzniku nákladov - myslím zúčtovanie so ŠR (357/693) a netvoríš ku každému ID? Aj pri výnosoch a predpise odvodu príjmov? (napr. kreditné úroky)

Ďakujem, Bef, pomohlo mi to. Tiež som sa rozhodla postupovať takým spôsobom, nerobím ID ku každému dokladu. Rovnako to riešiš aj pri vzniku nákladov - myslím zúčtovanie so ŠR (357/693) a netvoríš ku každému ID? Aj pri výnosoch a predpise odvodu príjmov? (napr. kreditné úroky)

Aj pri zúčtovani so ŠR je to to isté. Čo sa týka odvodu príjmov zatiaľ budem vystavovať ID_predpis odvodu (po dohode zo zriaďovateľom) len raz za štvrťrok pri odvode príjmov, ale asi až čas ukáže či to bude takto dobre.

Pekný deň :)

Ja účtujem pokladňu na konci mesiaca za celý mesiac. Aj mi to takto vyhovuje.
Ahoj Rubika. Zaujalo ma , že účtuješ pokladňu na konci mesiaca za celý mesiac. AK môžeš napíš mi ako to robíš. Ďakujem.

Ahoj. Ja účtujem rozpočtovú organizáciu zriadenú VÚC. Aj ty ?

Ja tiež účtujem pokladňu raz za mesiac. Ale na to máme každý svoj systém.

Ahoj. Ja účtujem rozpočtovú organizáciu zriadenú VÚC. Aj ty ?
Ja účtujem rozpočtovú organizáciu zriadenú obcou.

Ja to robím takto: V pokladničnej knihe mám všetko rozpísané, zrejme takisto ako aj ty. Na konci mesiaca ju vezmem, zrátam si všetky príjmy a výdavky (samozrejme, oddeľujem si čo sa ako účtuje), napr. spolu cestovné príkazy, spolu poštovné... a na jednom doklade to takto zaúčtujem.

Vďaka za typ.

podľa mňa je účtovanie pokladne jedným dokladom na konci mesiaca úplne nesprávné!!....ako dodoržíš vecnú a časovú súvislosť so vznikom nákladu alebo výdavku, podľa toho aký zdroj financovania použiješ?!?!?....veď Ti predsa všetky náklady nevznikli naraz až v posledný deň mesiaca, alebo tiež ani výdavky na ten ktorý druh (poštovné, cesťáky atď) Ti nevznikli iba v tento posledný deň!!......naša metodička vyslovene zakázala používať tento spôsob účtovana pokladne a ja s ňou plne súhlasím, ja napr. od 97 roku účtujem každý pokl.doklad samostatne...

Účtovné obdobie - čiže kalendárny rok beriem ako celok, nie mesiace alebo dni.Preto to až také nesprávne nie je.Podľa mňa. Tak to robila moja predchodkyňa, tak to robím ja a kontrolórka mi tiež ešte nepovedala, že je to zle.

Opatrenie MF SR číslo:MF/16786/2007-31 o podrobnostiach a postupoch účtovania jasne definuje v § 2 Deň uskutočnenia účtovného prípadu

Pri tom množstve, čo tu mám v pokladni by som sa v tom nateraz stratila. Možno keď začnem robiť v novom programe, tak to budem robiť priebežne, ale zatiaľ to nechám tak.

Ak som otázku nezaradila správne, prosím prehoďte ma.V starom účt. sme na sklad účtovali iba ZŠS /všetko išlo cez 4xx/, poraďte mi či môžem fa za DVD /učeb. pomôcky/ zaúčtovať nasledovne: predpis fa 501/321
do výnosov 357/693
úhrada fa z VBÚ 321/222 09121 633009 111
zaradenie UP 771/799
Ďakujem

Ak som otázku nezaradila správne, prosím prehoďte ma.V starom účt. sme na sklad účtovali iba ZŠS /všetko išlo cez 4xx/, poraďte mi či môžem fa za DVD /učeb. pomôcky/ zaúčtovať nasledovne: predpis fa 501/321
do výnosov 357/693
úhrada fa z VBÚ 321/222 09121 633009 111
zaradenie UP 771/799
Ďakujem

Podmienkou pre účtovanie materiálu priamo do spotreby je, že to má účtovná jednotka upravené vo vnútornom predpise !
Uvedené platilo aj podľa starej metodiky účtovania platnej do 31.12.2007.

V predpise to máme,takže by to malo byť správne, ďakujem za radu.