Katarina5555
19.03.08,09:56
Dobrý deň,

potrebujem si ujasniť jednu vec.

V roku 2003 sa tvorila opravná položka (OP) k pohľadávke k rizikovej, ktorá bola pripoč.položkou (PP) k základu dane na napr. 1 000 000,-- OP bola tvorená v 100%.
Na odloženú daň to malo vplyv ako daňová pohľadávka 190 000,--
481/592 190 000,--

V roku 2005 sme si daňovo v súlade so zákonom mohli uplatniť 75%, čiže
odpočit.položku sme mali Sk 750 000,--, čo malo vplyv na odloženú daň ako záväzok 142 500,-- 592/481

V 2006 sa s tým nerobilo nič, v 2007 sme sa rozhodli túto pohľadávku zrušiť, z dôvodu jej nevymoženia. Zrušila som ju 1 000 000,-- 391/311. Toto zrušenie na zákald dane nemá vplyv a teda ani na odloženú daň.

Čo teraz s tou 481, kde mi v podstate z tej pohľadávky ostalo 47 500,--, budem to tam mať už navždy????
481 sa mi nikdy nedostane na 0???

Ostatné položky týkajúce sa odloženej dane sú mi jasné.

Ďakujem za rýchlu odpoveď.
plavčík
19.03.08,10:00
Tak toto zaujíma aj mňa:confused:

Asi by sa to malo zrušiť protizápisom ale neviem-neviem...
ingi
19.03.08,10:11
Dobrý deň,

potrebujem si ujasniť jednu vec.

V roku 2003 sa tvorila opravná položka (OP) k pohľadávke k rizikovej, ktorá bola pripoč.položkou (PP) k základu dane na napr. 1 000 000,-- OP bola tvorená v 100%.
Na odloženú daň to malo vplyv ako daňová pohľadávka 190 000,--
481/592 190 000,--

V roku 2005 sme si daňovo v súlade so zákonom mohli uplatniť 75%, čiže
odpočit.položku sme mali Sk 750 000,--, čo malo vplyv na odloženú daň ako záväzok 142 500,-- 592/481

V 2006 sa s tým nerobilo nič, v 2007 sme sa rozhodli túto pohľadávku zrušiť, z dôvodu jej nevymoženia. Zrušila som ju 1 000 000,-- 391/311. Toto zrušenie na zákald dane nemá vplyv a teda ani na odloženú daň.

Čo teraz s tou 481, kde mi v podstate z tej pohľadávky ostalo 47 500,--, budem to tam mať už navždy????
481 sa mi nikdy nedostane na 0???

Ostatné položky týkajúce sa odloženej dane sú mi jasné.

Ďakujem za rýchlu odpoveď.

V takomto prípade je potrebné túto odloženú DP zúčtovať: 47 500,- 592/481