inge57
25.03.05,18:57
Ahojte! Prosím Vás kto pracujete v MRP WIN je nutné preúčtovať ak na konci roka máte v banke mínusový zostatok ?
ayya
25.03.05,19:28
počkaj, nie tak zhurta ...
Čo to znamená, že máš v banke mínusový zostatok? Že máš bankový výpis z tvojho účtu, na ktorom je mínusový zostatok, alebo v účtovníctve na účte 221/xxx ti vyšiel zostatok mínusom? Aj tu by boli dve možnosti: na strane MD mínusom, alebo na Dal strane plusom. Ale ani jedna nie je správna, predpokladám že v banke nejaké peniaze máš...
Tak ako? :-) za chvíľku sa zastavím, čo si napísala ...ok?
inge57
25.03.05,19:53
No ide o to, že máme kontok. úver čiže môžme ísť v banke do mínusu 1mil Sk?
No a ja mám na účte vďaka tomu, že sme ten kontokorent využili mínusový zostatok na výpise z účtu k 31.12.
ayya
25.03.05,20:08
Podľa mňa sa ti tým pádom účet stal "zdrojom", a mal by byť na strane pasív a nie na strane aktív.
http://www.porada.sk/showthread.php?t=7731&highlight=kontokorentn%FD
Tu sa o tom bavili, som to prebehla - tiež mám taký istý názor ako oni. Skús to mrknúť...
Takže podľa mňa preúčtovať na "úver" - na účte v aktívach zostane nula a zostatok dať do pasív.
nech sa ti darí :-)
ayya
25.03.05,20:17
http://www.porada.sk/showthread.php?t=2315&highlight=kontokorent
http://www.porada.sk/showthread.php?t=3356&highlight=kontokorent

Ešte dve porady som okolo toho našla - vidím, že aj názory sa rôznia.
Niektorí používajú analytiku na 221, niektorí 231
Ale podľa mňa je dôležité to, aby sa ti ten zostatok dostal do pasív, lebo v aktívach v mínuse by ti skreslil výšku majetku - a to daniari nemajú radi.
lenkak
25.03.05,20:24
Inge ak máš podnikateľský účet a máš na ňom kontokorentný úver je to 221/xxx. Ale keby si mala výpisoch ktoré Ti prídu z banky a máš na ňom napísané úverový účet t.j.231.
inge57
25.03.05,20:27
Lenka to znamená, že ja už nemusím nič účtovať na konci roka aj keď tam mám mínusový zostatok?My máme aj kontokorent aj úverový účet, ale ako som ti písala mi sme ten úverový účet nepoužili nakoľko k dodávke stroja došlo až 01/2005.
lenkak
25.03.05,20:28
Ešte ma napadlo po prečítaní tej prvej linky, že ja by som to asi tak riešila.
ayya
25.03.05,20:30
Lenka, ja nerobím v MRP, ale ak to urobí ako jej ty vravíš - teda analytiku k 221, tak sa jej ten zostatok dostane do pasív? Môže si tam nakonfigurovať, že ten účet je "pasívny" ?
Lebo ak jej to skočí mínusom do "aktív" tak to bude mať jednoznačne nesprávne. Nedávno som o tom mala debatu s audítorkou na tému "aktívne účty s pasívnym zostatkom".
lenkak
25.03.05,20:30
Predbehla si ma, tak Ti odpoviem aj na tú ďalšiu otázku, ja by som to nechala na 221 mínusovou položkou. Lebo potom keby by si to preúčtovala na úver nesedela by Ti 221 s výpisom. Už som zistila, že treba preúčtovať na úver.
inge57
25.03.05,20:31
Lenka a ešte keď si pripojená uvádzajú sa ešte stále v daňovom priznaní aj úroky z účtov z účtu 341?
lenkak
25.03.05,20:33
V MRP nepôjde spraviť 221 na pasívum. Len aktívum.
inge57
25.03.05,20:35
nerozumiem ?
ayya
25.03.05,20:39
tak potom jednoznačne preúčtovať na 231 ... to je môj názor:
to sú cudzie peniaze - fungujú ako zdroj - musia byť v pasívach

u mňa by to išlo, lebo sa ľahko dajú konfigurovať výkazy, preto som vravela, že by to mohlo zostať na analytike 221-čky
lenkak
25.03.05,20:39
zostatok z 341 /yyy daň z úrokov preuúčtovať na 591 a uviesť v Daňovom priznaní na r.830 PO DP a r.840 započítať k celkovej sume preddavkov. Čiže ak si zaplatila preddavkovo 100tis a na účte 341 máš 500Sk tak do r.830 zapíšeš 500 a do r. 840 - 100500.
inge57
25.03.05,20:48
Lenka tak mám ten mínusový zostatok preúčtovať na 231?
lenkak
25.03.05,21:01
Preúčtuj. Nakoľko som si nebola istá svojim tvrdením, (kvôli tomu MRP, že tam sa nedajú definovať aktívne účty na pasívne) tak som si to pozrela v knižke a tam je jasne napísané:Na účte 221-Bankové účty sa účtuje aj vtedy, ak má po dohode s bankou účet v banke pasívny zostatok, napr. kontokorentný účet. V súvahe sa pasívny zostatok vyjazuje ako poskytnutý krátkodobý bankový úver.
ayya
25.03.05,23:38
Lenka, nedá mi to ... :(

Už som písala, že ja nerobím v MRP (podvojné), mám iba mzdy a ešte trošku som poznala jednoduché, ale v tom už nerobím. Považuj, prosím, tento príspevok iba za "akademickú" debatu, ok?

Myslím, že MOŽNO by sa to predsa mohlo nechať aj na tej analytike 221/xxx, ale IBA za predpokladu, že by sa niekde upravila definícia toho účtu na "pasívny".

Odhadujem, že sa tam niekde musíš dostať do konfigurácie účtov, napr. už aj kvôli účtu 314 - pretože analytiku si stanovuješ sama a potom musíš mať možnosť niekde zadefinovať, či ide o pohľadávky krátkodobé, alebo dlhodobé. Z toho mi vyplýva, že sa tam niekde dá dostať do definovania účtov aby si si mohla stanoviť, že do ktorého chlievika v súvahe sa majú započítať.

Ďalej: sú účty, ktoré ti v závislosti podľa zostatku (na MD, alebo na D strane) môžu lietať v súvahe: napr. 336, 341 a aj 343 (mozno najčastejšie práve tá 343) ...
Takže z toho mi zas vyplýva, že existuje spôsob, ako nakonfigurovať účet tak, aby bol raz v súvahe na strane aktív a inokedy na strane pasív.

Takže dať sa to dá... otázne ale je, nakoľko môže užívateľ zasahovať do konfigurácie účtov. A mi napadlo, že možno je tak v MRP nastavený aj účet 221/xxx ... že v prípade pasívneho zostatku sa ti sám započíta medzi pasíva ...
Nakoniec: veď kontokorent nie je až taká jedinečná vec, že by s tým programátori nemohli počítať.

Asi by to chcelo vyskúšať: nahodiť nejaký "dočasný doklad" tak, aby sa ti 221 dostala do mínusu a potom mrknuť do súvahy, že kde sa ti to tam započítalo... (ale nezabudnúť ho potom vymazať!!). :D Fakt by ma to celkom zaujímalo, či s takouto možnosťou programátori v Brezne počítali, alebo nie...

Ak áno, tak majú u mňa červený bod... ;)
ale ak nie, tak ho nemajú :o
lenkak
26.03.05,09:31
Ayya: v účtovej osnove sa dá zapísať či účet je aktívny alebo pasívny, aj 221 sa dá nastaviť ako pasívum. Len to má jeden háčik, pri kontrole počiatočných stavov A=P má rozdiel, proste nesedia PS. A je to dvojnásobný rozdiel napr. tej 221, nakoľko ho značí ako pasívum nie ako aktívum. Preto ja by som radšej postupovala preúčtovaním kontokorent 221 na úver 231. A preto ja som radšej napísala nech neprepisuje 221 na pasívum keď viem že to nie je najčistejšie riešenie (spôsobí rozdiely v PS).
ayya
26.03.05,11:41
Lenka :)

AHAAAA !
Jasné: 221 je v zásade aktívny účet, iba niekedy sa správa ako pasívny (podľa toho, čo si citovala z tej knižky) a jasné je aj to, že keď definíciu účtu z aktív na pasíva zmeníš behom roka, tak nemôžu sedieť počiatočné stavy. Jasné, že máš pravdu.

- mimonák: nie som programátor, mňa iba zaujíma, ako veci fungujú - keď som bola malá, tak na to doplatilo pár domácich strojčekov, ktoré som rozobrala, ale nie všetky sa mi podarilo naspäť poskladať :D

V mojom programe to je riešené inak: nestanovujem si sama, či je účet aktívny alebo pasívny, jednoducho to je účet a má buď kladný alebo záporný zostatok. Ale v definícii tlačív mám možnosť stanoviť, či sa do riadku účet pripočíta, alebo odpočíta a ešte tam stanovujem podmienku, že či vždy, alebo len keď má kladný zostatok, alebo len keď má zaporný zostatok. Tým je zabezpečené, že sa mi v súvahe každý účet dostane do správneho riadku.

Ale to je teraz jedno. ;) Iba mi zas napadlo, že potom tam u vás v MRP musíte mať nejakým špeciálnym spôsobom "ošetrený" účet 343, lebo to je v zásade pasívny účet, ale ak sa koncom roka dostane do nadmerného odpočtu, tak by sa mal v súvahe vykazovať v aktívach. Ano - 343 je pasívny účet, ale správa sa presne ako ten kontokorent - v niektorých mesiacoch môže mať kladný a v niektorých záporný zostatok.

Zaujímavé ;)
Ak dovolíš, niekedy sa ťa na to ešte spýtam, ale myslím, že teraz máme obe dôležitejšie iné starosti.

Pekné sviatky želám :)
Evelynka
31.03.05,13:16
Škoda, že som si neskoro všimla túto tému. Ale aj v MRP sa dá konfigurovať súvaha,
kont.účet -221xx sa dá cez editáciu zadefinovať do pasív -r. 114. V aktívach ho potom treba vymazať -r.058.