Iva1
30.03.08,15:01
Chcela by som poprosiť o radu pri účtovaní o tovare spôsobom A. Robím to 1x a mam dosť otaznikov. Takže postupujem takto pri dovoze tovaru z USA:
Fa prijata 131/321
Prijemka na sklad 132a/131
Dodaci list 504/132a
Fa vydaj 311/604
Problem mi robia vedľajšie náklady súvisiace s obstaraním. Napr. vo fakture doprava, v JCD clo, faktúra - služby spojené s preclením (poistenie, vystavenie JCD), v banke poplatky za zahraničnú úhradu... Musím toto všetko účtovať cez analytiku 132b, alebo niektoré (poistenie, popl.banke... účtovať priamo do nákladov 568..)
Možno je postup úplne iný, prosím poraďte.
ďakujem
Nutricia
30.03.08,13:06
Chcela by som poprosiť o radu pri účtovaní o tovare spôsobom A. Robím to 1x a mam dosť otaznikov. Takže postupujem takto pri dovoze tovaru z USA:
Fa prijata 131/321
Prijemka na sklad 132a/131
Dodaci list 504/132a
Fa vydaj 311/604
Problem mi robia vedľajšie náklady súvisiace s obstaraním. Napr. vo fakture doprava, v JCD clo, faktúra - služby spojené s preclením (poistenie, vystavenie JCD), v banke poplatky za zahraničnú úhradu... Musím toto všetko účtovať cez analytiku 132b, alebo niektoré (poistenie, popl.banke... účtovať priamo do nákladov 568..)
Možno je postup úplne iný, prosím poraďte.
ďakujem
Ano tie vedlajsie obstaravacie náklady musíš účtovat cez 132b a postupne ich rozpúštat do nákladov podla percenta predaného tovaru.
AntekaK
04.05.08,06:43
Ahojte, poradíte mi, ako má ÚJ zaúčtovať spotrebu farieb na vymaľovanie vlastných priestorov vtedy, keď predmetom jej činnosti je práve predaj týchto farieb zákazníkom?
Ďakujem.
jaja99
04.05.08,06:52
Pri nákupe farieb odčleníš v peňažnom denníku hodnotu farieb a časť, čo si spotrebovala uvedieš v stĺpci materiál, to čo predáš v stĺpci tovar. Ak si farby zaplatila dodávateľovi ešte pred ich spotrebou a máš celú fa zaúčtovanú ako nákup tovaru, tak cez uzávierkové operácie vymínusuj predaj tovaru a daj do materiálu.
V sklade spravíš výdaj na základe výdajky.
jaja99
04.05.08,07:12
Chcela by som poprosiť o radu pri účtovaní o tovare spôsobom A. Robím to 1x a mam dosť otaznikov. Takže postupujem takto pri dovoze tovaru z USA:
Fa prijata 131/321
Prijemka na sklad 132a/131
Dodaci list 504/132a
Fa vydaj 311/604
Problem mi robia vedľajšie náklady súvisiace s obstaraním. Napr. vo fakture doprava, v JCD clo, faktúra - služby spojené s preclením (poistenie, vystavenie JCD), v banke poplatky za zahraničnú úhradu... Musím toto všetko účtovať cez analytiku 132b, alebo niektoré (poistenie, popl.banke... účtovať priamo do nákladov 568..)
Možno je postup úplne iný, prosím poraďte.
ďakujem

Môžeš zvoliť dve analytiky 1/ cena obstarania (cena tovaru podľa ceny na sklade) 2/ vedľajšie náklady súvisiace s obstaraním (clo, preprava, deklaračné služby). 3/ rozdiel medzi skladovou cenou a nákupnou cenou (rozdiel v zmenách cien, dobropisy z dôvodu zliav). Ešte som sa nestretla s tým, že by niekto rozpúčťal aj bankové poplatky. To čo máš na 2/ + 3/ sú cenové rozdiely (CR). Vždy porovnávaš analytiku 1/ s hodnotou v skladovom systéme. Musí sa rovnať. Rozdiely na 2/ a 3/ rozpúšťaš. Existuje viacero metód a vzorcov. Napr: ((počiatočný stav CR + prírastok CR (to čo pribudlo na 2/ a 3/))) deleno ((poč stav zásob (to čo je na 1/) + prírastok zásob (to čo pribudlo na 1/))). Získaš koeficient. Toto číslo môže byť aj záporné, lebo cena v sklade sa môže odlišovať od ceny nákupu v smere nadol aj nahor. Získaným koeficientom prepočítaš spotrebovaný tovar. V účtovníctve robíš dva výdaje: 1/ v skladovej cene 504/132 AE1 2/ vo výške odchýlky 504/132 AE2,3. Odchýlku rozpúšťaš mesačne.
Môže to vyzerať asi takto:
1/ hodnota na sklade k 1.1.2008 : 500
2/ nákup v skladových cenách v 1/08: 300
3/ rozdiel medzi nákupnou cenou a skladovou cenou v 1/08: 20
4/ preprava, clo: 50 (10,40)
5/ výdaj v skladovej cene: 400
6/ tržba: 650

1/ PS: 132/- - 500
2/ 132001/131000 - 300
3/ 132002/131000 - 20
4/ 132003/131000 - 50
5/ 504000/132001 - 400
6/ 311000/604000 - 650

Výpočet odchýlky: 0 + 20 + 50// 500 + 300 = 0,0875 alebo 20//800, 50//800
Spotreba (bod 5/) 400 * 0,0875 = 35 - alebo 0,025, 0,0625

0,025 * 400 = 10
0,0625 * 400 = 25

7/ 504000/132002 - 10
8/ 504000/132003 - 25

Takto postupuješ vtedy, keď pri naskladnení používaš pevné ceny. Ak pri naskladnení započítavaš všetky náklady spojené s obstaraním do ceny pri príjme a naskladňuješ v skutočných nákupných cenách, tak celý prepočet Ti odpadá.

Ak pri príjme na sklad používaš skutočné nákupné ceny, ale náklady spojené s obstaraním nepripočítavaš do ceny naskladnenia, tak z prepočtu použiješ len analytiku 132002 - lebo nemáš rozdiel medzi nákupnou cenou a cenou pri naskladnení.

Ešte doplním účtovanie došlých faktúr:

9/ fa za tovar: 131000/321000 - 320 (300 - na sklad, 20 - rozdiel)
10/ clo: 131000/379000 - 40
11/ preprava: 131000,343/321000 - 10
Kelemen Andrea
06.05.08,09:09
Ahoj!
Dobrý máš postup účtovania.Ja už to robím 2.rok aj mám overené účtovníctvo audítorom.
Besisi
08.05.08,14:55
Ahoj!
Máš ten postup dobrý ja tiež tak účtujem podľa skúseností už roky.
andrea0
09.05.08,17:55
ahoj,som tu 1x , a potrebovala by som poradiť aké sú podmienky účtovania sposobom A , a kedy može ísť tovar alebo materiál priamo do spotreby v PU.
ďakujem
azla
09.05.08,18:08
O postupe pri účtovaní zásob hovorí § 43 Postupov účtovania v PÚ - Účtovanie zásob .

http://www.porada.sk/t18282-postupy-uctovania-pu-od-01-01-2008-a.html

Spôsob A môžu použiť všetky účtovné jednotky. Spôsob B nemôžu použiť účtovné jednotky , na ktoré sa vzťahuje povinnosť auditu.
sunny44
28.05.08,13:42
Ahojte, účtuje niekto v Money S3?
Ja som v tomto programe nikdy neučtovala a potrebovala by som pomôcť so zaúčtovaním prijatej tovarovej faktúry....

Dakujem
zamako
18.11.08,07:58
O postupe pri účtovaní zásob hovorí § 43 Postupov účtovania v PÚ - Účtovanie zásob .


Spôsob A môžu použiť všetky účtovné jednotky. Spôsob B nemôžu použiť účtovné jednotky , na ktoré sa vzťahuje povinnosť auditu.


...a čo urobiť v prípade, že a.s. neúčtovala spôsobom A, existuje od roku 2006, nemá audit ani za rok 2006, ani 2007...dostala sa k nám a do konca 9/2008 má evidovaných cca 850 DFA, skladová evidencia žalostná...neskoro sa majitelia spamätali, že im účtovníctvo spracovávajú zle :eek:

teraz by sme to mali dať na "správnu" mieru...lenže to nie je také jednoduché. Aký postup zvoliť? Majitelia navrhujú dokončiť účtovanie zásob spôsobom B...ale tým porušíme účtovné postupy...teda oni ich porušujú už od svojho vzniku... tak čo s tým?:o
freya14
18.11.08,08:30
Ahojte, účtuje niekto v Money S3?
Ja som v tomto programe nikdy neučtovala a potrebovala by som pomôcť so zaúčtovaním prijatej tovarovej faktúry....

Dakujem


ja robim s money , co by si potrebovala?
freya14
18.11.08,08:38
ja by som tiez potrebovala radu ohladom zasob, doteraz firma uctovala sposobom B, avsak nastala povinnost auditu a tym aj uctovanie A-ckom, lenze, nemame kalendarny rok ale hospodarsky, tzn. ze v septembri sme zistili, ze povinnost auditu nas neminie, znamena to vsak, ze na A-cko sa malo prejst uz od jula, poradte, vsetky skladove doklady spätne opravovat a uctovat cez 131-132?? a druha vec, ako sa robi nejaky prechod medzi tymito sposobmi uctovania? za akukolvek radu budem vdacna!
lepka
18.11.08,09:06
ja by som tiez potrebovala radu ohladom zasob, doteraz firma uctovala sposobom B, avsak nastala povinnost auditu a tym aj uctovanie A-ckom, lenze, nemame kalendarny rok ale hospodarsky, tzn. ze v septembri sme zistili, ze povinnost auditu nas neminie, znamena to vsak, ze na A-cko sa malo prejst uz od jula, poradte, vsetky skladove doklady spätne opravovat a uctovat cez 131-132?? a druha vec, ako sa robi nejaky prechod medzi tymito sposobmi uctovania? za akukolvek radu budem vdacna!
K druhej veci:Máš spravenú inventúru k 30.6. a tým pádom vieš presné skladové zásoby a prechod na A si zapracuješ do internej smernice,nakoľko podliehate auditu a preto prechádzate na A. Žiadny iný prechod nie je potrebný,nakoľko máš sklad k 30.6.na účte 132,podľa inventúrnej súpisky,tak nie je nič ľahšie ako výdaj účtovať 504/132,
K prvej veci. Ak to chceš mať správne,ani sa nevyhneš oprave všetkých pohybov od júla až do teraz a čím skôr tým lepšie,nie je to nič na závidenie:rolleyes:ale potom ten pekný pocit ,že to máš OK za to stojí. Takže veľa zdaru s opravami.;)
freya14
19.11.08,07:38
Dakujem lepka za radu, budem sa musiet do toho pustit, len este uplne nemam jasno v tom, co sa bude uctovat cez ID a co vsetko pojde uctovat cez skladove hospodarstvo, alebo ci tam ostane system aky bol a budem to len ja uctovat cez tie ID, no "tesim sa" :)))
Orsz
04.12.08,21:36
...a čo urobiť v prípade, že a.s. neúčtovala spôsobom A, existuje od roku 2006, nemá audit ani za rok 2006, ani 2007...dostala sa k nám a do konca 9/2008 má evidovaných cca 850 DFA, skladová evidencia žalostná...neskoro sa majitelia spamätali, že im účtovníctvo spracovávajú zle :eek:

teraz by sme to mali dať na "správnu" mieru...lenže to nie je také jednoduché. Aký postup zvoliť? Majitelia navrhujú dokončiť účtovanie zásob spôsobom B...ale tým porušíme účtovné postupy...teda oni ich porušujú už od svojho vzniku... tak čo s tým?:o

Aj to sa stáva, žiaľ.... no je možné urobiť rekonštrukciu účtovníctva, v podstate, ak výsledky zostanú rovnaké, teda čo je v spotrebe napr.tovaru, tak sa aj spotrebovalo, dá sa to prerobiť na spôsob A, výsledok by sa nemal tým narušiť. Audit treba dorobiť dodatočne....ale odporúčam prerobiť, pretože audítor Vám dá výhradu na nesprávne účtovanie zásob, prípadne aj niečo iné... bude to viac práce, ale ak to chcete dať do poriadku, treba sa do toho pustiť.
KEJKA
05.12.08,15:05
ja by som tiez potrebovala radu ohladom zasob, doteraz firma uctovala sposobom B, avsak nastala povinnost auditu a tym aj uctovanie A-ckom, lenze, nemame kalendarny rok ale hospodarsky, tzn. ze v septembri sme zistili, ze povinnost auditu nas neminie, znamena to vsak, ze na A-cko sa malo prejst uz od jula, poradte, vsetky skladove doklady spätne opravovat a uctovat cez 131-132?? a druha vec, ako sa robi nejaky prechod medzi tymito sposobmi uctovania? za akukolvek radu budem vdacna!
Pozor, asi si zle vysvetľuješ povinnosť auditu. Ak máš povinnosť auditu za rok 2008, to musíš vedieť minimálne od ročnej závierky 2007 , kedy si splnila podmienky.

Ak si splnila podmienky k septembru 2008 - tak povinnosť auditu máš až za rok 2009. Teda v kľude dokončíš spôsobom B a od januára 2009 prejdeš na spôsob A.
V skratke to píšem ako o kalendárnom roku, ale platí aj pre hospodárky rok.

Ešte dodám pre prípad, že si si povinnosť auditu ujasnila správne, teda máš naozaj povinnosť už za rok 2008, len ste sa ako firma neskoro spamätali. V takom prípade treba urobiť opravné účtovanie od začiatku účtovného obdobia.
freya14
06.12.08,16:18
uct.obdobie mame 01/07-30/06, 30/06/08 som uzavrela rok a splnila povinnost auditu, tzn. ze mam povinnost uctovat A-ckom uz od 01/07/08, alebo sa mylim? (co by ma nesmierne potesilo, nakolko kvoli programu co pouzivam nepojde zrejme spravit tie opravy a zacneme s A-ckom od 01/01/09 - musim robit kvoli hosp. roku a euru mim. zavierku, takze hned prejdem aj na A-cko. takze ako to je prosim s tou povinnostou? dakujem za rady
KEJKA
06.12.08,16:25
uct.obdobie mame 01/07-30/06, 30/06/08 som uzavrela rok a splnila povinnost auditu, tzn. ze mam povinnost uctovat A-ckom uz od 01/07/08, alebo sa mylim? (co by ma nesmierne potesilo, nakolko kvoli programu co pouzivam nepojde zrejme spravit tie opravy a zacneme s A-ckom od 01/01/09 - musim robit kvoli hosp. roku a euru mim. zavierku, takze hned prejdem aj na A-cko. takze ako to je prosim s tou povinnostou? dakujem za rady
Takže sa nemýliš.
Povinnosť audtu máte pre hospodársky rok 1.7.2008-30.6.2009.
Inventúru k 1.7.2008 máš, skladové pogyby tiež - treba aspon mesačné prírastky a úbytky na sklade zaúčtovať na účet tr.1
Rozdiely na účet 1xx-vedľajšie náklady obstarania.
V nákladoch môže byť len obstarávacia cena úbytkov na sklade.
Nemôže to byť až taký problém, kedže skladovú evodenciu ste boli povinní viesť.
ivana184
13.01.09,09:13
Môžeš zvoliť dve analytiky 1/ cena obstarania (cena tovaru podľa ceny na sklade) 2/ vedľajšie náklady súvisiace s obstaraním (clo, preprava, deklaračné služby). 3/ rozdiel medzi skladovou cenou a nákupnou cenou (rozdiel v zmenách cien, dobropisy z dôvodu zliav). Ešte som sa nestretla s tým, že by niekto rozpúčťal aj bankové poplatky. To čo máš na 2/ + 3/ sú cenové rozdiely (CR). Vždy porovnávaš analytiku 1/ s hodnotou v skladovom systéme. Musí sa rovnať. Rozdiely na 2/ a 3/ rozpúšťaš. Existuje viacero metód a vzorcov. Napr: ((počiatočný stav CR + prírastok CR (to čo pribudlo na 2/ a 3/))) deleno ((poč stav zásob (to čo je na 1/) + prírastok zásob (to čo pribudlo na 1/))). Získaš koeficient. Toto číslo môže byť aj záporné, lebo cena v sklade sa môže odlišovať od ceny nákupu v smere nadol aj nahor. Získaným koeficientom prepočítaš spotrebovaný tovar. V účtovníctve robíš dva výdaje: 1/ v skladovej cene 504/132 AE1 2/ vo výške odchýlky 504/132 AE2,3. Odchýlku rozpúšťaš mesačne.
Môže to vyzerať asi takto:
1/ hodnota na sklade k 1.1.2008 : 500
2/ nákup v skladových cenách v 1/08: 300
3/ rozdiel medzi nákupnou cenou a skladovou cenou v 1/08: 20
4/ preprava, clo: 50 (10,40)
5/ výdaj v skladovej cene: 400
6/ tržba: 650

1/ PS: 132/- - 500
2/ 132001/131000 - 300
3/ 132002/131000 - 20
4/ 132003/131000 - 50
5/ 504000/132001 - 400
6/ 311000/604000 - 650

Výpočet odchýlky: 0 + 20 + 50// 500 + 300 = 0,0875 alebo 20//800, 50//800
Spotreba (bod 5/) 400 * 0,0875 = 35 - alebo 0,025, 0,0625

0,025 * 400 = 10
0,0625 * 400 = 25

7/ 504000/132002 - 10
8/ 504000/132003 - 25

Takto postupuješ vtedy, keď pri naskladnení používaš pevné ceny. Ak pri naskladnení započítavaš všetky náklady spojené s obstaraním do ceny pri príjme a naskladňuješ v skutočných nákupných cenách, tak celý prepočet Ti odpadá.

Ak pri príjme na sklad používaš skutočné nákupné ceny, ale náklady spojené s obstaraním nepripočítavaš do ceny naskladnenia, tak z prepočtu použiješ len analytiku 132002 - lebo nemáš rozdiel medzi nákupnou cenou a cenou pri naskladnení.

Ešte doplním účtovanie došlých faktúr:

9/ fa za tovar: 131000/321000 - 320 (300 - na sklad, 20 - rozdiel)
10/ clo: 131000/379000 - 40
11/ preprava: 131000,343/321000 - 10

Som z toho riadny jeleň......dopletená, domotaná až....až..........
V roku 2008 sme robili príjem tovaru takto: Keď došla faktúra, spravili sme príjemku. V príjemke sme zohľadnili všetky náklady súvisiace s obstaraním tovaru (t.j. puncový úrad, clo, doprava), a tieto náklady sme rozpočítali do kurzu, ktorým sme prijímali tovar, tak aby sa suma prijímaného tovaru sa rovnala sume na faktúre.

Príklad:
Tovar z dňa 25.11.2008, kurz NBS 25.11.2008 = 1 USD = 23,808 Sk
Tovar v hodnote 5077,20 USD
------------------------------------------------------------------
Príjem
5077,20 x 23,808 = 120.877,97 Sk + clo 4887 Sk = 125764,97 Sk

Kurz na príjem v PC: 125764,97/5077,20 = 24,770 Sk - to bol kurz, ktorým sme robili príjem.

Ale čo teraz, keď máme faktúru v EUR, a nemáme možnosť si vyrábať kurz, nakoľko od 01.01.2009 máme menu EURo. Máme robiť príjemku bez obstarávacích nákladov, a tie účtovať na osobitnom účte? Alebo čo navrhujete?

Ďakujem
Silvia123
29.01.09,10:46
V roku 2008 sme prešli s účtovaním na sro-čku, postúpili sme na ňu všetky lízingy a tým nám narástol majetok a zároveň keď sme prehodili aj zamestnancov, vyplynula nám povinnosť auditu. Prosím Vás chápem to správne, že tento rok auditovaný nemusím mať, že auditovaný budem mať až rok 2009??? Lebo teraz som bola na školení z účtovnej závierky a tam ma naplašili niektoré baby, že budem musieť mať auditovaný už tento rok, keď sme splnili tie dve podmienky, tak som zostala v šoku, lebo ja som účtovala spôsob B účtovania zásob. Hore vyššie som čítala, že Kejka vysvetlovala, že by sa to malo týkať účtovania až toho ďalšieho roka, takže od 1.1.2009 mám povinnosť auditu pravda? -dúfam že sa nič nezmenilo. A ešte nemám s tým vôbec skúsenosti, to kedy mám osloviť nejakého audítora? A musím všetky nákupy teda viesť cez skladovú evidenciu v účtovníctve? ja som bola zvyknutá, dať hlavne hotovostné výdavky dokopy -keď sa týkali jedného druhu a hodiť hneď do spotreby, veď niekedy sa z tých bločkov nedá ani vyčítať čo sa to vlastne kúpilo, sú to všelijaké súčiastky do aut, ja si neviem predstaviť ako to všetko dávať na sklady. Prosím poradte čo všetko ma čaká a ako si to mám vlastne začať, bála som sa uzávierky ale tohoto auditu...no keby nie je hospodárske kríza, dám asi výpoveď radšej....len teraz sa ťažko hľadá iná robota a žena s malým dieťaťom sa ešte ťažšie zamestná...ale fakt si to neviem s tými skladmi predstaviť, to budemem musieť zamestnávať ešte aj nejakého skladníka alebo čo? -veď to je kvantum roboty každý malú súčiastku nahodiť na sklad a potom vybrať zo skladu, ako to robíte??? Dá sa to vôbec zvládnuť??? Veď mi keď nakúpime nejaký materiál na opravu ani neviem kedy to mechanici použijú na opravu a ani neviem ktorého auta -to je nekontrolovateľné, proste veď vždy nakúpia len to čo potrebujú a aj minú...to sa nedá ustrážiť, že či im niečo zostalo... mám fakt hlavu v smútku. Hlavne mi ešte povedzte že mám auditovať už rok 2008 a to sa už fakt zrútim zo stoličky...
azla
29.01.09,12:09
Pre Silviu123:
Ak ste splnili podmienky na audit v r. 2008, povinnosť auditu sa vzťahuje na účtovnú závierku za r. 2009. Bližšie v zákone o účtovníctve.

V r. 2009 je povinnosť viesť spôsob evidencie zásob A.

Nevešaj hlavu, nie je to až také zlé. :)

Čoby si dávala výpoveď.:mee::)
To len na prvý pohľad Ti to takto pripadá, lebo je to pre Teba nová situácia s ktorou nemáš skúsenosť a preto si robíš obavy.
Bolo by vhodné, aby si si našla (firma) dobrého audítora. Určite niekto v tvojom okolí Ti bude vedieť doporučiť.

Ak si čím skôr vyberiete audítora, tým lepšie. Lebo podľa môjho názoru bude lepšie keď sa aj hneď na začiatku stretnete, oboznámite sa navzájom so situáciou.
Dobrý a skúsený auditor Ti určite poradí vzhľadom na Tvoj charakter činnosti "čo" a "ako". Aj audítorovi je lepšie, keď si "usmerní" učtovníčku na začiatku, ako keď sa narobia chyby v priebehu roku a potom sa musia riešiť.

Chcem Ťa povzbudiť, spôsob A nie je strašiak. Dokonca sa mi to zdá prehľadnejšie.
Nemaj obavy.:)
Silvia123
29.01.09,12:24
No veď uvidím...a to má tú skladovú evidenciu viesť skladník??? To zrejme nemôže účtovník zvládnuť nie?
azla
29.01.09,12:29
Podľa môjho názoru skladovú evidenciu vedie ten kto s tým materiálom pracuje, prijíma, vydáva, vyhotovuje prijemky, výdajky.
Alebo skladník má nejakú "asistentku".:rolleyes:

Účtovník vyhotovené doklady "iba" zaúčtuje.
gita
29.01.09,12:53
Neviem, či Silviu nepomýlime. O účtovaní spôsobom A alebo B možno hovoriť len pri tovare. Ona píše o nejakých súčiastkach na opravy, nie na predaj, teda nejde o tovar, neobchodujú s tým, tak to ide do spotreby. Možno je to nejaká opravárenská firma, nech sa nevyplaší.
Silvia123
29.01.09,12:55
No fajn a čo mám urobiť keď môj šéf žiadneho skladníka nemieni prijať??? To akože ja mám každú jednu pidi súčiastku prijať na sklad a potom ju z neho vydať, len tak z brucha, lebo ja nemôžem vedieť kedy a na ktoré auto ju naši mechanici použijú...a taktiež nechápem čo mám robiť s PHM, keď mi príde faktúra zo Shellu, prípadne s bločkami -veď tá nafta je už v podstate spotrebovaná., pokým príde faktúra. Knihu jázd si stiahneme z družice -autá sú monitorované -je tam spotreba PHM len v litroch. Ja neviem ako na to, je to quantum práce...a bez toho skladníka...
azla
29.01.09,12:57
Ved práve pre to, že začína a tých situácii môže byť mnoho, každú tu spomenuť nemôžeme, najvhodnejšie ju usmerní auditor.
Silvia123
29.01.09,13:06
My sme kamiónová firma, to myslíte vážne že nemusím viesť žiadnu skladovú evidenciu??? Nakupujeme súčiastky, keď si potrebujeme opraviť na vlastné náklady kamióni, máme zamestnaných mechanikov, prípadne nakupujeme pneumatiky, náhradné diely, spomínanú PHM, nenakupujeme materiál s úmyslom predaja, ponúkame len služby -vykonané prepravy. Ale keď mám povinnosť auditu od budúceho roka asi aj tak by som mala používať účty 111,112 nie? Fakt tomu nerozumiem
Silvia123
29.01.09,15:22
Azla veľmi pekne ti ďakujem za tvoje odpovede dosť ma ukludnili, že zrejme nebudem musieť viesť všetko na tých skladoch, aj keď sú určité veci, ktoré by som mala viesť zrejme na sklade -ako napríklad drobné náradie -rôzne klúče a pod., to budem musieť ešte pozisťovať, aj ostatným ďakujem a taktiež veľmi pekne ďakujem za odpovede Kejke, ktorú som otravovala cez SS. Asi bude najlepšie vyhladať nejakého dobrého audítora, napríklad ako je Kejka a s ním sa poradiť od začiatku.
KEJKA
29.01.09,19:46
No fajn a čo mám urobiť keď môj šéf žiadneho skladníka nemieni prijať??? To akože ja mám každú jednu pidi súčiastku prijať na sklad a potom ju z neho vydať, len tak z brucha, lebo ja nemôžem vedieť kedy a na ktoré auto ju naši mechanici použijú...a taktiež nechápem čo mám robiť s PHM, keď mi príde faktúra zo Shellu, prípadne s bločkami -veď tá nafta je už v podstate spotrebovaná., pokým príde faktúra. Knihu jázd si stiahneme z družice -autá sú monitorované -je tam spotreba PHM len v litroch. Ja neviem ako na to, je to quantum práce...a bez toho skladníka...
obávam sa, že v celom rade spomínaných problémov ti skladník nepomôže.
Treba usmerniť kamionistov,údržbárov atdˇ.
Proste prehodnotiť chod celej firmy a obeh dokladov.
K účtovníkovi by sa mali dostať úplné,správne a vecne odsúhlasené doklady -faktúry, bloky od PHM, knhy jázd, atď atď.
Nie je to na debatu formou otázka-odpoveď na Porade, viaceré spomínané problémy mi skor hovoria o tom, že ako účtovníčka v PU si laik.....teda bez urážky.
Silvia123
29.01.09,19:56
Nie je sa na čo urážať, naozaj s PU som začala v podstate od septembra, takže naozaj som laik a musím sa toho veľa naučiť...veď každý musí nejako začať...vzdať to to je najlahšie...ale čo potom... a čo sa týka obehu dokladov... ono firma má zavedený určitý systém ale ten nie je taký aký potrebujem ja a meniť ho je niekedy fakt veľmi ťažké...
Silvia123
30.01.09,08:29
Mimochodom ma napadlo Kejka, vy si asi myslíte, že vodiči si u nás môžu robiť čo chcú a že sú vôbec neni usmernení, to ale nie je pravda, kontrola existuje, ale neviem či je papierovo dostačujúca aj pre audit. Proste nejdeme podľa nejakého čítankového príkladu, máme svoj spôsob kontroly. Napríklad príkaz na jazdu vodič nemôže dostať papierovo, keď sa s ním ani špeditér nestretne -dostane ho cez sms, ďalej cesťák nemá zmysel u nás vypisovať, lebo aj tak si vodiči vypočítajú stravné zle a výdavky platia vždy len kartou a keď nejaký malý výdavok zaplatia aj v hotovosti -tak sa im cez pokladnu vráti. Vodič odovzdá vyúčtovanie výdavkov-medzi nimi aj bločky zo Shell, ktoré sa v litroch skontrolujú s knihou jázd, keď príde faktúra za PHM, tieto bločky sa pripínajú k faktúre, aby sa zistilo či nie je nejaká PHM faktúrovaná navyše -teda do cudzieho auta, takže si skontrolujeme čerpanie dokonale a sedí s knihou jázd, vodič odčerpať zo svojeho auta PHM nemôže, lebo úbytok by vyznačilo červenou v knihe jázd, stravné sa tiež vypočíta z družice úplne presne. V knihe jázd, ktorá je stiahnutá cez družicu je len absolútne reálna spotreba -takže neviem či je nejaký dôvod ju upravovať podľa nejakých noriem...myslím, že táto spotreba je preto obhájiteľná, aj tak v TP nie je napísaná spotreba. Zostatky v nádržiach na konci roka prehodím na 112 ako zásobu. No ale keď sa toto všetko nedá cez otázky a odpovede, tak to som sa sekla, keď som si myslela že porada je na to. Inak v podstate ja som chcela len vedieť či pri povinnosti auditu môžem dávať PHM a súčiastky hneď do spotreby na 501 a drobné náradie, ktoré sa opotrebúva postupne či musím viesť na 112, takže mi to pripadá taký kombinovaný spôsob a neviem či to môže byť. Ak mi vie niekto dať na toto odpoveď budem vďačná. Lebo to že som začiatočník, neznamená že ničomu nerozumiem....alebo nesnažím sa naučiť. Ja by som bola rada keby mám nado mnou niekoho staršieho skúsenejšieho, ale bohužial ho rakovina skolila a iný sa na jeho miesto neujal, takže mňa hodili do vody a plávaj...
KEJKA
31.01.09,19:33
no toto je úplne super ako si to napísala. Ved o to ide - nenúť druhých, aby vymýšľali vymyslené, ale píš, čo a ako to máte zavedené a my ti to tu odobríme, alebo spripomienkujeme..... Mimochodom,na Porade si tykáme......
a k tomu, čí PHM môže ísť priamo do spotreby - áno, môže, ved ona sa naozaj nakupuje a priebežne spotrebúva.
Drobné náradie tiež nedržíš bez použitia na sklade, takže áno, po nákupe niekto napíše na faktúru, že kladivo dostal Ferko Mrkvička, a nie je dôvod na iné - kludne ho zaúčtuješ do spotreby. Je zvykom, náradie od určitej hodnoty s dlhšou dobou používania bud zapísať na osobnú katzu zamestnanca, alebo evidovať niekde v súpise majetku, Účtovne však je v nákladoch.
Audítor v prvom rade kontroluje vnútorný kontrolný systém, a ten zrejme rokmi máte prepracovaný.
Silvia123
01.02.09,13:44
Ďakujem Kejka, (dovolím si teda tykať) tak si ma potešila, že ten náš systém nie je na zahodenie a audítor ho môže uznať, mala som trochu strach keď nemám vypísané cesťáky a na nich PHM, stravné a iné výdavky, či nebudem mať problém a či nemusím zmeniť zaužívaný systém vo firme. Ja som som vedela že od budúceho roku nám určite výjde povinnosť mať overenú závierku audítorom, ale naplašila som sa účtovania "spôsobu A" a tej skladovej evidencie ako čerta, pretože som si myslela, že proste všetko budem musieť účtovať cez sklady a hlavne som si vôbec nevedela predstaviť ako cez sklady účtovať PHM -ktorá keď príde faktúra, je už v podstate spotrebovaná, pripadalo mi to ako nezmysel, takže teraz som už oveľa oveľa kľudnejšia, v podstate budem účtovať ako doteraz skoro všetko priamo do nákladov, akurát ak by sme predsa len nakúpili nejaké pneumatiky alebo niečo navyše -tak tie šupsnem na sklad, ale toho nebude zrejme veľa.
Silvia123
01.02.09,13:50
Je zvykom, náradie od určitej hodnoty s dlhšou dobou používania bud zapísať na osobnú katzu zamestnanca, alebo evidovať niekde v súpise majetku, Účtovne však je v nákladoch.
-Ešte k tomuto, ja som minulý rok zapisovala drobné náradie ako vrtačky, brúsky... do knihy drobného majetku, inak účtovne do nákladov na 501/AE. Takže podľa vyššie uvedeného by to mohlo byť postačujúce, nie?
babula12
05.02.09,17:56
Re: Účtovanie lekárne


Dobrý deň, veľmi pekne Vás prosím o pomoc pri účtovaní lekárne.
Je toto môj prvý mesiac čo budem účtovať lekáreň a doteraz som neúčtovala zásoby tak sa budem možno niekedy pýtať ............, ale potrebovala by som tomu poriadne porozumieť.
Pôjdem krok po kroku:

1. dodávateľskú Fa za tovar zaúčtujem :
Sadzba Základ DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2008-a.html) Celkom s DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2008-a.html)
10% 37 966,52 3 796,70 41 763,22
19% 2 057,- 390,80 2 447,80
40 023,52

Zaúčtovanie:
131000 40 023,52 / 321010 41 763,22
343010 3 796,70 / 321019 2 447,80
343019 390,80
548000 0,02 (musím použiť, alebo môžem zaokrúhliť 131 (http://www.porada.sk/t59465-131-obstaranie-tovaru.html) na 40 023,50)

PRÍJEMKA 132000 45 758,76 / 131000 40 023,52
/ 132xxx 5 735,24 (rozdiel)

Je to zaúčtovanie v poriadku?
Na konci mesiaca robia sumárny stav zásob k 31. v mesiaci
Nákupná cena bez DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2008-a.html)
Predajná cena
Predpokladaný rabat

Na základe hore uvedeného zaúčtovania by som tak mala mať prehľad o zásobách v pred., nákup. cenách

Prosím Vás o pomoc a vopred ďakujem ;)
babula12
05.02.09,21:56
Re: Účtovanie lekárne


Dobrý deň, veľmi pekne Vás prosím o pomoc pri účtovaní lekárne.
Je toto môj prvý mesiac čo budem účtovať lekáreň a doteraz som neúčtovala zásoby tak sa budem možno niekedy pýtať ............, ale potrebovala by som tomu poriadne porozumieť.
Pôjdem krok po kroku:

1. dodávateľskú Fa za tovar zaúčtujem :
Sadzba Základ DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2008-a.html) Celkom s DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2008-a.html)
10% 37 966,52 3 796,70 41 763,22
19% 2 057,- 390,80 2 447,80
40 023,52

Zaúčtovanie:
131000 40 023,52 / 321010 41 763,22
343010 3 796,70 / 321019 2 447,80
343019 390,80
548000 0,02 (musím použiť, alebo môžem zaokrúhliť 131 (http://www.porada.sk/t59465-131-obstaranie-tovaru.html) na 40 023,50)

PRÍJEMKA 132000 45 758,76 / 131000 40 023,52
/ 132xxx 5 735,24 (rozdiel)

Je to zaúčtovanie v poriadku?
Na konci mesiaca robia sumárny stav zásob k 31. v mesiaci
Nákupná cena bez DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2008-a.html)
Predajná cena
Predpokladaný rabat

Na základe hore uvedeného zaúčtovania by som tak mala mať prehľad o zásobách v pred., nákup. cenách

Prosím Vás o pomoc a vopred ďakujem ;)


Prosím vás o pomoc. Ďakujem
Alexandra777
07.10.10,09:23
Mohli by ste mi, prosím Vás, dať niekto odkaz na konkrétny § na ktorý by sme sa mohli odvolať v prípade, že PHM, drobné náradie a materiál kúpený v hotovosti, ktorý ide priamo do spotreby, účtujeme priamo do spotreby na účet 501? Ďakujem
Tweety
07.10.10,09:25
Mohli by ste mi, prosím Vás, dať niekto odkaz na konkrétny § na ktorý by sme sa mohli odvolať v prípade, že PHM, drobné náradie a materiál kúpený v hotovosti, ktorý ide priamo do spotreby, účtujeme priamo do spotreby na účet 501? Ďakujem
§64 Postupov účtovania.
Alexandra777
07.10.10,10:15
Ďakujem.
Alexandra777
08.10.10,12:59
Ahojte, pozrela som si §64 Postupov účtovania PÚ, ale ten hovorí o tom, že pri spôsobe A sa sa účte 501 účtujú spotrebované položky materiálu so súvzťažným zápisom v prospech účtu zásob. Ten účet 112 sa teda musí v priebehu účtovného obdobia na všetky nákupy materiálu viesť?
§ 17 postupov účtovania PÚ hovorí o tom, že zásoby sú materiál, nedokončená výroba..., a tovar. Materiálom sú podľa ods. 3 suroviny, pomocné látky a prevádzkové látky, náhradné dielce, obaly, ... .
Ak je účtovná jednotka povinná mať audit, musí účtovať zásoby spôsobom A podľa § 43 ods. 2 písm. a. Nikde sa nehovorí o tom, že sa to týka iba výroby...
Bola by to vynikajúca vec, keby sa niekde skutočne hovorilo o tom, že účtovná jednotka nemusí drobné nákupy PHM,... účtovať na sklad, pretože PHM sa naozaj nikde na sklad vo väčšine ÚJ nedávajú. Poraďte mi, prosím Vás niekto, kde sa hovorí o tom, že na sklad sa účtuje iba pri výrobe výrobkov?
Ďakujem.
Alexandra777
08.10.10,13:26
Mohla by som sa odvolať na § 44 ods. 14 Postupov účtovania PÚ aj pri účtovaní spôsobom A?
Alexandra777
11.10.10,11:42
Prepáčte, myslela som § 43 ods. 14 Poustupov účtovania PÚ.
Jana Acsová
12.10.10,13:02
Bola by to vynikajúca vec, keby sa niekde skutočne hovorilo o tom, že účtovná jednotka nemusí drobné nákupy PHM,... účtovať na sklad, pretože PHM sa naozaj nikde na sklad vo väčšine ÚJ nedávajú. Poraďte mi, prosím Vás niekto, kde sa hovorí o tom, že na sklad sa účtuje iba pri výrobe výrobkov?

To Vám nepoviem, ale v postupoch nájdete v § 43 napríklad toto:

(14) Normy prirodzených úbytkov zásob a druhy materiálov účtovaných priamo do spotreby bez zaúčtovania na sklad sú uvedené vo vnútornom predpise účtovnej jednotky zo zohľadnením toho, že spotreba materiálu vykázaná v účtovnej závierke zodpovedá skutočnej spotrebe materiálu.
Alexandra777
12.10.10,13:22
Ďakujem. Mohli by sme si v internej smernici určiť, ktoré druhy materiálov účtujeme priamo do spotreby aj pri účtovaní spôsobom A, bez účtovania na sklad?
Jana Acsová
12.10.10,13:38
Ďakujem. Mohli by sme si v internej smernici určiť, ktoré druhy materiálov účtujeme priamo do spotreby aj pri účtovaní spôsobom A, bez účtovania na sklad?Samozrejme.
Alexandra777
13.10.10,09:14
Ďakujem.
janula18
22.10.10,11:15
Chcela by som sa opýtať, začala som robiť sklady v jednej firme ale dávam to dohramady na niekoľko mesiacov dozadu.
Oni majú hlavný sklad, na ktorý sa to všetko naskladní a potom sa to preúčtuje na iné sklady podľa konkrétnych zázaziek. Takýchto skladov majú asi 160.
Na niektorých skladoch majú spôsob ocenenia skladu FIFO a niekde vážený aritme. priemer.
Môžu mať mať na niektorom sklade tak a na inom zase inak?
Ďakujem
Adiks
25.10.10,10:03
Chcela by som sa opýtať, začala som robiť sklady v jednej firme ale dávam to dohramady na niekoľko mesiacov dozadu.
Oni majú hlavný sklad, na ktorý sa to všetko naskladní a potom sa to preúčtuje na iné sklady podľa konkrétnych zázaziek. Takýchto skladov majú asi 160.
Na niektorých skladoch majú spôsob ocenenia skladu FIFO a niekde vážený aritme. priemer.
Môžu mať mať na niektorom sklade tak a na inom zase inak?
Ďakujem
Podľa par.22 ods.1 Postupov účtovania v PÚ úbytok zásob môžeš účtovať v ocenení cenou zistenou FIFO metódou alebo váženým aritmetickým priemerom. Nie je tam "a", ale "alebo". To znamená, že si môžeš vybrať, ale vybratú metódu musíš používať celé účtovné obdobie a na všetky zásoby rovnakého druhu, napr.na všetky zásoby tovaru na všetkých skladoch. Na zásoby iného druhu, napr. na zásoby materiálu si môžeš vybrať inú metódu, ale tiež ju musiš používať celé účtovné obdobie na všetky zásoby materiálu na všetkých skladoch.
Tina855
23.08.12,13:24
Ahojte, poradíte mi prosím podrobne s účtovaním výroby spôsobom A?


1.Materiál od dodávateľa došlá faktúra:


základ dane 1000 eur 111AE/321AE
dph 200 eur 343AE/321AE


príjemka – prijatie materiálu na sklad v OC 1000 eur


1000 eur 112AE/111AE


vo výrobe z toho materiálu spravia hotový výrobok- kalkulačná cena jedného kusu je napr. 12 eur (10 eur materiál + 2 eurá réžia) – spravia 100 ks. Prosím vás ako to účtujem ďalej na sklade materiálu, aj na sklade hotových výrobkov aj so sumami. žiadna nedokončená výroba nie je, vzdy ostane len materiál, ktorý lenprišiel alebo hotový výrobok,ktorý sa presunie na sklad.



Ďakujem.
KEJKA
23.08.12,16:49
Ahojte, poradíte mi prosím podrobne s účtovaním výroby spôsobom A?
príjemka – prijatie materiálu na sklad v OC 1000 eur
1000 eur 112AE/111AE

vo výrobe z toho materiálu spravia hotový výrobok- kalkulačná cena jedného kusu je napr. 12 eur (10 eur materiál + 2 eurá réžia) – spravia 100 ks. Prosím vás ako to účtujem ďalej na sklade materiálu, aj na sklade hotových výrobkov aj so sumami. žiadna nedokončená výroba nie je, vzdy ostane len materiál, ktorý len prišiel alebo hotový výrobok,ktorý sa presunie na sklad.
Ďakujem.
501/112AE......10
123/613--výrobky........... 12
Tina855
23.08.12,18:33
a výdaj zo skladu bude potom 613/123 ..........12
a faktúra 311/601
311/343

?
KEJKA
23.08.12,18:46
a výdaj zo skladu bude potom 613/123 ..........12
a faktúra 311/601
311/343?
áno, presne tak.
Tina855
23.08.12,19:10
Ešte raz vďaka a príjemný večer :-)
riska007
02.01.13,15:09
Dobrý deň, prosím Vás o pomoc pri účtovaní skladov. Máme 2 sklady - výrobu a hlavný sklad. Chcem vedieť postup účtovania.
Kupujeme bravč. polovičky - príjmem na sklad výroby
rozporcujem a následne vydám zo skladu a na hlavný sklad príjímam už konkrétne mäso( karé, krkovička, bôčik...)
Následne ho vydám z hlavného skladu a presúvam na našu predajňu (predajňa nie je ako sklad, ale ako expozitúra). V predajni tovar predám a tak účtujem tržby z predaja.

Viete mi prosím poradiť, ako účtovať. Ďakujem
KEJKA
02.01.13,15:25
účtuješ spôsobom A, či B
riska007
02.01.13,16:15
Vlastne teraz od Nového roku sme začali účtovať sklady a spôsobom A.
a_je_to
03.01.13,09:07
Dobrý deň, prosím Vás o pomoc pri účtovaní skladov. Máme 2 sklady - výrobu a hlavný sklad. Chcem vedieť postup účtovania.
Kupujeme bravč. polovičky - príjmem na sklad výroby
rozporcujem a následne vydám zo skladu a na hlavný sklad príjímam už konkrétne mäso( karé, krkovička, bôčik...)
Následne ho vydám z hlavného skladu a presúvam na našu predajňu (predajňa nie je ako sklad, ale ako expozitúra). V predajni tovar predám a tak účtujem tržby z predaja.

Viete mi prosím poradiť, ako účtovať. Ďakujem

To závisí aj od softvéru, ktorý máš. Podľa môjho je to takto :
Nákup polovičiek 112/111 príjemka a 111+343/321 faktúra
Doprava – ak ju hradíte 112/111 príjemka a 111+343/321 faktúra
Výdaj do porcovania 501/112 v nákupnej cene s dopravou
Príjem sortimentu z porcovania 123/613 – vo vlastných nákladoch = materiál + ccp + výrobná réžia
Preskladnenie z výrobného skladu na hlavný sklad 123/123
Predaj odberateľom z hlavného skladu na faktúru 311/601+343 - vo veľkoobchodnej cene
Preskladnenie do vlastnej maloobchodnej predajne :
Výdaj z hlavného skladu 613/123 – vo vlastných nákladoch prevodka
Príjem do príručného skladu predajne 132/621 – vo vlastných nákladoch
Predaj maloobchodný 504/132 – úbytok predajom vo vlastných nákladoch
Tržby z ERP – obsluha 335/604+343 – v predajnej maloobchodnej cene – celý predaj z pásky
Odvod tržby v hotovosti 211/335 – odvádzaná suma od predavačky
Predaj cez terminál – ERP 315/335 nábeh sumy z terminálu na BÚ 221/315 + 568/221 poplatok za terminál
riska007
03.01.13,15:19
Ďakujem za odpoveď. Chcem ešte opýtať na účet 395, či sa nedá urobiť presun z hlav. skladu na predajňu cez tento účet. A ešte dnes sa rozhodlo, ešte o jednom sklade - výškvarovňa - kde sa topí surová slanina. Ako by to bolo v tomto prípade s účtovaním.
Príjmem bravč. polovičky - to už viem :-D, rozporcujem a bravčovú slaninu nedám na hl. sklad, ale do výškvarovne, tam budem mať z toho masť a škvarky, tie následne presuniem na hl. sklad a fakturujem.
riska007
04.01.13,18:28
Prosím o radu... .
a_je_to
05.01.13,13:12
Ďakujem za odpoveď. Chcem ešte opýtať na účet 395, či sa nedá urobiť presun z hlav. skladu na predajňu cez tento účet. A ešte dnes sa rozhodlo, ešte o jednom sklade - výškvarovňa - kde sa topí surová slanina. Ako by to bolo v tomto prípade s účtovaním.
Príjmem bravč. polovičky - to už viem :-D, rozporcujem a bravčovú slaninu nedám na hl. sklad, ale do výškvarovne, tam budem mať z toho masť a škvarky, tie následne presuniem na hl. sklad a fakturujem.

Nie, nedá, lebo postupy účtovania majú iný názor :
§ 17/9
(9) O tovare sa účtuje, ak sa nakupuje za účelom predaja, pričom nakúpený tovar sa zachováva v nezmenenej podobe, nepoužíva sa, neprenajíma a nevykonáva sa na ňom technické zhodnotenie. Tovarom sú aj výrobky vlastnej výroby, ktoré sa aktivovali (účtová skupina 62 – Aktivácia) a odovzdali do vlastných predajní účtovnej jednotky.

§ 43/13
(13) Prevod zásob vlastnej výroby do vlastných predajní sa účtuje prostredníctvom účtu 621 - Aktivácia materiálu a tovaru.

Slanina potom podľa ďalšieho opisu nie je ešte výrobkom 123/613, ale polotovarom 122/612, ktorý sa preskladní 122/122, vydá do praženia 612/122 a príjmu sa hotové výrobky 123/613, teda mať a škvarky a preskladnia sa do hlavného skladu 123/123.
riska007
05.01.13,15:58
Ďakujem za rady... Pomohli ste mi :-D. Pekný deň
Stefan2005
05.01.13,18:39
...Chcem ešte opýtať na účet 395, či sa nedá urobiť presun z hlav. skladu na predajňu cez tento účet...


Nie, nedá, lebo postupy účtovania majú iný názor...

na účte 395 - Vnútorné zúčtovanie - účtujú sa vzťahy medzi jednotlivými vnútornými organizačnými útvarmi účtovnej jednotky v závislosti od organizácie účtovníctva účtovnej jednotky. Tento účet pri uzavieraní účtovných kníh nemá zostatok.

Použitie účtu 395 nie je v rozpore s postupmi účtovania - je to len medziúčet, niektoré účtovné programy ho používajú... V konečnom dôsledku nemá žiadny dopad...
riska007
06.01.13,14:28
Preskladnenie z výrobného skladu na hlavný sklad 123/123 - ešte mám otázku k tomuto. Pretože ten hlavný sklad je už ako sklad tovaru. Tu sa prijímajú výrobky vlastnej výroby, ale tu pôjde aj nakúpený tovar a odtiaľ budeme presúvať na naše predajne. Hlavný sklad by mal byť účtovaný ako 132. Bolo by to správne???
alusa783
13.03.13,08:47
Zdravím

sme kovovýroba kde účtujeme všetko spôsobom B, ALE stala sa jednorázová zaležitosť, že sme kupili kotol (predmet firmy je aj nakup a predaj kotlov aj ked v realite nie),
pokial viem kotol musím zaučtovat na sklad a potom až predať áno?
mam trošku dilemu so skladom, ako príjemku výdajku vypíšem a zaučtujem ale vlastne doteraz sme nemali sklad, treba to niekde spomenuť v INT smernici, založenie a zrušenie skladu alebo nič netreba?
alusa783
13.03.13,12:28
práve pozeram že v zakone sa píše že sa učtuje spôsobom A ALEBO B, moja otázka môžem v predošlom prípade nákup kotla a jeho následný predaj učtovať spôsobom B?? (jedná sa tu o tovar a preto neviem prečo sa mi ten sôsob nepáči).. poradí niekto?
Tweety
13.03.13,12:30
Ak účtuješ spôsobom B, tak aj nákup kotla priamo zaúčtuješ do nákladov.