rommy
07.04.08,10:35
Ahoj poraďáci, pri účt. závierke 2007 pri kontrole záväzkov som zistila že nám chýby zaúčtovaný dobropis z roku 2004, a že bola jedna faktúra zle zaúčtovaná, presnejšie faktúra bola zaúčtovaná ako dobropis a teraz mi na 315 vyskakuje neuhradená suma čo ale nie je pravda a nebola zaúčtovaná vyúčtovacia faktúra k poskyt. predavku, ktorú som si teraz vyžiadala. Môžem účtovať takto:
dobropis z roku 2004 200tis. 311/428
dph z dobropisu 38tis. 428/343
oprava zle účt.fak. 23tis. 428/315
nevyúčt.záloha 428/321
A musím urobiť dodatočné DP k dani z príjmu PO a doplatiť daň?
rommy
07.04.08,10:42
Prosím o radu, hlavne by ma zaujímalo či musím urobiť DP k dani z príjmu a doplatiť daň z rozdielu str. D a str. MD účtu 428?:o
HankaS
07.04.08,10:57
Ak sa v oprava týka toho, čo by malo za následok zvýšenie základu dane a tým aj dane z príjmov tak musíš dať opravné daňové priznanie aj keď účtuješ cez 428.
Napr. vystavená Fa bola 5000,-. K nej dobropis 1000,- Takže vo výnosoch by bolo 4000. Ak si dala do výnosov 5000,- v tom roku 2004, nemusíš ak nechceš dávať opravné DP, pretože keby si správne zaúčtovala ešte ten dobropis tak by si mala o 1000 SK menší základ dane.
Ale keby si mala vo výnosoch 4000,- a malo by byť 5000,- tak musíš dať opravné DP.
rommy
07.04.08,12:06
To je môj prípad. Nezaúčtovaný dobropis z roku 2004 by mi zvýšil základ dane o 200tis. a čo som ponachádzala ďalšie chyby po predch. účtovníčke tie by mi ZD znížili. Takže zvýšenie ZD účtujem na str. D účtu 428 a zníženie na str. MD a dodatočné podám tak že základ dane zvýšim o rozdiel str. D - str. MD účtu 428 a dodatočnú daň zaúčtujem 428/341? Je to takto správne? Lebo ma trošku pletie že neúčtujem na nákladových ani výnosových účtoch tak som si nebola istá tým DDP.
mudroš
07.04.08,13:44
Je to správne, ak ide o významné sumy chýb.
Ak by to boli nevýznamné sumy, účtovalo by sa v nákladoch a výnosoch bežného obdobia, ale potom by si musela vynímať z daňového priznania za bežné obdobie, lebo si to dodanila dodatočným DP.
atka4
03.03.09,14:39
Tak a ja som vbŕdla do peknej šlamastiky....
Zobrala som účto známemu - PO, /lebo ma uprosil ťapu blbú, čo má aj tak dosť roboty.../, lebo neboli spokojní so svojou predch. účt., lebo.....

Zrejme budem opravovať účto za rok 2007, lebo už PS sú ...aké sú.....
Zarazil ma zostatok na účte 385, pretože robia "bežnú " poradenskú činnosť a pod.
Kontrolou pohybov na účtoch som zistila, že v internom doklade zaúčtovala ek. k 31.12.07 zápisom 365/602 výnosy z činností, ktoré fyzicky previedli a vyfakturovali až v roku 2008 /1.Q.2008-zápisom 385/311/, ale sú v r. 2007 vraj preto, lebo bolo dohodnuté, že to bude urobené - ale nebolo (príde mi to ako vyfakturovať dodanie tovaru, kt. mne ešte napr. ani neprišiel, čiže nemám čo vydať zo skladu....)

Mám za to, že nejde o PBO na 385, ale až o výnosy roku 2008, preto im navrhujem podať DDP za rok 2007.
Ide o sumu cca 100 tis. Sk, čo vzhľadom na ich obraty považujem za sumu významnú, čím sa ale zo zisku za 2007 dostanú do straty - malej, ale straty a teda budú mať nárok na vrátenie dane celej uhradenej dane.
Vzhľadom k tomu, že faktúry boli za uvedené činnosti vystavené v 1.Q.2008 s účtovaním 385/311:
Moja úvaha:
- opraviť účtovanie vyd. fa na správne účt.: 311/602
- oprava 2007-odúčtovanie 385-zvýšim 429 o navýšené výnosy: 429/385
- zaúčtovať nárok na vrátenie dane-znížim 429 o daň: 341/429

ÚZ už majú formálne schválenú, zisk 2007 z RDP preúčtovali na neuhr. stratu min. období.
Uvažujem správne? Ď.
timejka200
02.08.09,15:38
CHCEM SA SPýTAť na konci roka sme preúčtovali zostatok z 331 na 333 a teraz my tá suma vyskakuje ako náklady budúc. období lenže už časť tej sumy je splatená neveima ko to teraz zúčtoať aby som nemala na 383 zostatok?
KEJKA
02.08.09,20:27
CHCEM SA SPýTAť na konci roka sme preúčtovali zostatok z 331 na 333 a teraz my mi tá suma vyskakuje ako náklady budúc. období lenže už časť tej sumy je splatená neveima ko to teraz zúčtoať aby som nemala na 383 zostatok?


prosím oprav najskor príspevok
lebo 331 na 333........... načo také účtovanie?

ale dalej spomínaš zostatok na 383???
pritom spomínané náklady bud.období je účet 381 - tam máš čo?

musíš si analyzovať všetky pohyby na spomínaných účtoch a zodpovedať si, či je účtovanie správne.
timejka200
03.08.09,18:07
no to ani ja neviem ale viem že na konc i roka sa preúčtovalo z 331 teraz neviem na ktorý účet...a teraz to mám na 381. Ale už sa hradila časť za december v januári. tak teraz neviem ako mám dostať preč z tej 381-ky
Lenka1979
03.08.09,18:16
no to ani ja neviem ale viem že na konc i roka sa preúčtovalo z 331 teraz neviem na ktorý účet...a teraz to mám na 381. Ale už sa hradila časť za december v januári. tak teraz neviem ako mám dostať preč z tej 381-ky

Timejka, nič v zlom, ale ja som z Tvojho účtovníctva riadne v šoku:eek:. Ty si to účtovníctvo po niekom "šikovnom" prevzala alebo to robíš sama od samého začiatku?
Tak ako píše vyššie Kejka, pýtaš sa na úplne zvláštne účtovné prípady, ktoré vôbec spolu nesúvisia a predsa to tam máš. Napr. prečo je z účtu 331 preúčtovaná suma na účet 381? Čo sa tým akože malo poriešiť? Ozaj tomu nerozumiem...
timejka200
04.08.09,09:03
už ani ja tomu nerozumiem..
Lenka1979
04.08.09,09:10
už ani ja tomu nerozumiem..

Timejka, strašne rada by som Ti pomohla, ale ozaj sa ťažko takto radí, to by sme potrebovali množstvo informácií a najlepšie by bolo vidieť Tvoje účtovníctvo. Tu na porade sa každý snaží pomôcť, poradiť.. veď to sama vidíš.
timejka200
07.08.09,05:58
áno vidím a dakujem ide o to že sa preučtoval zostatok dlžných výplat 331/383 a teraz neviem ako to zúčtovať aby som nemala zostatok na 383-kedže časť je už splatená

2. nesedí mi súvaha s výsledovkou ked som si porovnávala je to presne o výsldok hospodárenia za rok 2008. na začiatku roka som úačtovala 431/428 čo sa mi aj premietlo v súvahe ale zas vo výsledovke mám o to menej a to je dosť veľký rozdiel kde som urobila chybu?
liba2
07.08.09,06:43
áno vidím a dakujem ide o to že sa preučtoval zostatok dlžných výplat 331/383 a teraz neviem ako to zúčtovať aby som nemala zostatok na 383-kedže časť je už splatená
......kde som urobila chybu?
Pozri ako je zaúčtovaná splátka dlžných miezd v r. 2009,
správne má byť 383 / 211, 221
timejka200
07.08.09,11:25
a ku druhej otázke mi neveite poradiť? že kde môžem mať chybu?
Lenka1979
07.08.09,11:29
a ku druhej otázke mi neveite poradiť? že kde môžem mať chybu?

V roku 2008 Ti súvaha s výsledovkou sedela?
timejka200
07.08.09,14:48
áno sedela bol len rozdiel nejakých par korun kôli zaokruhlovaniu teraz ako som si preniesla počiatoč. stavy aktíva sa rovnajú pasívam neviem kde môže byť chyba hovorím že sedí mi to akurtá na tu sumu zisku za rok2008/ ten rozdiel medzi súvahou a výsledovkou/
Kazu
07.08.09,14:52
mimotemy zase nemáš upratanú schránku na SS
liba2
07.08.09,15:05
áno sedela bol len rozdiel nejakých par korun kôli zaokruhlovaniu teraz ako som si preniesla počiatoč. stavy aktíva sa rovnajú pasívam neviem kde môže byť chyba hovorím že sedí mi to akurtá na tu sumu zisku za rok2008/ ten rozdiel medzi súvahou a výsledovkou/Timejka, toto riešiš v sro-čke ? alebo ide o rozpočtovku ?
timejka200
08.08.09,08:45
nie toto je firma sro
KEJKA
09.08.09,18:56
áno sedela bol len rozdiel nejakých par korun kôli zaokruhlovaniu teraz ako som si preniesla počiatoč. stavy aktíva sa rovnajú pasívam neviem kde môže byť chyba hovorím že sedí mi to akurtá na tu sumu zisku za rok2008/ ten rozdiel medzi súvahou a výsledovkou/


nie toto je firma sro
už máš vysporiadaný účet 431-HV v schvaľovacom konaní?
Ak nie, tak môže byť pes zakopaný tam, väčšina softov v súvahe napočíta 431 do riadku HV bežného obdobia, ale VZaS má nulové počiatočné stavy, tak tam máš reálny HV 2009.
Vyžiadaj zápisnicu VZ - schválenie RUZ 2008, vysporoiadaj-vynuluj 431 a problém bude vyriešený.
Alebo si prenastav účet 431-aby ho soft dával na riadok ziskov minulých období v súvahe.
timejka200
10.08.09,10:00
a to si ako mám nastaviť aby mi ho dával nat en riadok ja mám MRP WIN. musím sa pozrrieť ako mi to dáva mám zaúčtované 431/428..zisk z minulého roka celú sumu
KEJKA
11.08.09,20:05
a to si ako mám nastaviť aby mi ho dával nat en riadok ja mám MRP WIN. musím sa pozrrieť ako mi to dáva mám zaúčtované 431/428..zisk z minulého roka celú sumu
ak máš 431 preúčtované, tak je zostatok nula, potom ten mnou popísaný možný problém odpadá. Možno ale účet 428 je nový a ani ten nemáš nadefinovaný do súvahy. Pozri sa, či a 428 máš iba ten HV z minulého roka.
Ako a čo nastaviť - prejdi do porady MRP WIN, ja v tom nerobím.
hapeti
26.11.09,08:55
Ahojte, mám nasledovný problém.
Poisťovňa nám teraz vrátila preplatok poistného na PZP za rok 2008, po skontrolovaní som zistil že zle nám vypočítali 1. poistné, čo som uplatnil ako daňový náklad v roku 2008. Teraz idem podať DDP, daň vychádza na 48 EUR.
Účtovanie bude takto správne:
daň z DDP: 595/341 - NOZD v roku 2009
vrátený preplatok: 221/648 - NOZD v roku 2009
hapeti
30.11.09,09:42
Ahojte, mám nasledovný problém.
Poisťovňa nám teraz vrátila preplatok poistného na PZP za rok 2008, po skontrolovaní som zistil že zle nám vypočítali 1. poistné, čo som uplatnil ako daňový náklad v roku 2008. Teraz idem podať DDP, daň vychádza na 48 EUR.
Účtovanie bude takto správne:
daň z DDP: 595/341 - NOZD v roku 2009
vrátený preplatok: 221/648 - NOZD v roku 2009

Posúvam....