ivti
09.04.08,18:15
3.4. nám došla faktúra z Čiech za tovar (pečiatka na obálke je z 28.3.2008), teda jej opis, originál niekde zrejme zablúdil, ale faktúra je vystavená 18.1.2008, to je dátum pre samozdanenie. Sme mesační platcovia DPH a ja netuším, čo s tým teraz? Do ktorého mesačného priznania to treba zahrnúť a s akým dátumom pre samozdanenie?Veľmi pekne ďakujem za rady.
azla
09.04.08,17:12
3.4. nám došla faktúra z Čiech za tovar (pečiatka na obálke je z 28.3.2008), teda jej opis, originál niekde zrejme zablúdil, ale faktúra je vystavená 18.1.2008, to je dátum pre samozdanenie. Sme mesační platcovia DPH a ja netuším, čo s tým teraz? Do ktorého mesačného priznania to treba zahrnúť a s akým dátumom pre samozdanenie?Veľmi pekne ďakujem za rady.
(predpokladám, že ide o dodanie služby)
§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby. Ak je služba dodaná zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo z tretieho štátu a osobou povinnou platiť daň v tuzemsku je príjemca služby podľa § 69 ods. 2 až 4, daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry; ak faktúra nie je vyhotovená do konca tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná, daňová povinnosť vzniká posledným dňom tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná.
Daňová povinnosť vo Vašom prípade vznikla 18.1.2008; to je aj dátum pre samozdanenie.
Vzhľadom k tomu, že o vyhotovení faktúry Ste sa dozvedeli až 3.4.2008 (teda po termíne, kedy už bolo podané DP za mesiac január) musíte podať dodatočné daňové priznanie za január.
Zvýši sa Vám daň na výstupe, zároveň si môžte (pri splnení obvyklých podmienok) uplatniť daň na vstupe, takže v konečnom dôsledku sa Vaša daňová povinnosť nezmení (zmení sa iba daňové priznanie).
Doplnenie:
Následne som si uvedomila, že dhp na vstupe si môžte uplatniť ak máte faktúru . Keďže Vy ju máte k dispozícii až 3.4.08, tak odpočet na vstupe je možný až v 4/2008. V januári by bol možný, ak by Ste mali faktúru k disozícii do podania DP (do 25.2.)
Z toho vyplýva, že za január sa Vaša povinnosť zvýši.
(predpokladám, že ide o dodanie služby)
§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby. Ak je služba dodaná zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo z tretieho štátu a osobou povinnou platiť daň v tuzemsku je príjemca služby podľa § 69 ods. 2 až 4, daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry; ak faktúra nie je vyhotovená do konca tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná, daňová povinnosť vzniká posledným dňom tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná.
Daňová povinnosť vo Vašom prípade vznikla 18.1.2008; to je aj dátum pre samozdanenie.
Vzhľadom k tomu, že o vyhotovení faktúry Ste sa dozvedeli až 3.4.2008 (teda po termíne, kedy už bolo podané DP za mesiac január) musíte podať dodatočné daňové priznanie za január.
Zvýši sa Vám daň na výstupe, zároveň si môžte (pri splnení obvyklých podmienok) uplatniť daň na vstupe, takže v konečnom dôsledku sa Vaša daňová povinnosť nezmení (zmení sa iba daňové priznanie).
Doplnenie:
Následne som si uvedomila, že dhp na vstupe si môžte uplatniť ak máte faktúru . Keďže Vy ju máte k dispozícii až 3.4.08, tak odpočet na vstupe je možný až v 4/2008. V januári by bol možný, ak by Ste mali faktúru k disozícii do podania DP (do 25.2.)
Z toho vyplýva, že za január sa Vaša povinnosť zvýši.
ivti
09.04.08,17:19
Je to faktúra za tovar, resp. materiál, kedy došiel sa nevie. V tomto prípade platí to isté?
azla
09.04.08,17:59
Je to faktúra za tovar, resp. materiál, kedy došiel sa nevie. V tomto prípade platí to isté?
Pri nadobudnutí tovaru sa riadite podľa § 20. Kedy došlo k nadobudnutiu tovaru, by nadobudateľ (predpokladám) mal vedieť. Veď predsa niekto tovar musel prevziať, podpísať DL, nejaký doklad by mal byť.
Vznik daňovej povinnosti si vyberte,
buď je to deň vyhotovenia faktúry (18.1)
alebo
15. deň mesiaca, nasledujúci po mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie
§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
(2) Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa považuje za uskutočnené, ak by takýto tovar bol považovaný za dodaný v tuzemsku.
Pri nadobudnutí tovaru sa riadite podľa § 20. Kedy došlo k nadobudnutiu tovaru, by nadobudateľ (predpokladám) mal vedieť. Veď predsa niekto tovar musel prevziať, podpísať DL, nejaký doklad by mal byť.
Vznik daňovej povinnosti si vyberte,
buď je to deň vyhotovenia faktúry (18.1)
alebo
15. deň mesiaca, nasledujúci po mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie
§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
(2) Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa považuje za uskutočnené, ak by takýto tovar bol považovaný za dodaný v tuzemsku.