Ahojte prosím o radu s nasledovným problémom: Sme platci DPH na Slovensku, Naša firma poskytuje služby švédskej firme, ide o službu podľa §15, miesto dodania je na nehnuteľnosti nachadzájúcej sa vo švédsku, daňovú povinnosť teda prenášame na nich. Pri úhrade jednej faktúry spravili chybu a poslali nám oveľa vyššiu sumu peňazí. Dohodli sme sa, že túto zvyšnú sumu budeme brať ako zálohu za dalšie vykonané práce ktoré sa ešte len budú realizovať pocas tohto roka. Ešte nevieme konkrétne kedy a v akom rozsahu a počte.
Z § 19 ods.4 zákona o DPH vyplýva, že ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby. Podľa § 71 ods.1 platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti.
Nie je mi jasné ako mám teraz postupovať . Musím do 15 dní vystaviť faktúru na celú sumu ktorá nám prišla na účet? A preniesť daňovú povinnosť ako obycajne? Faktúry vystavujeme v EURO a peniaze nám chodia na účet vedený v SKK. Akým kurzom treba sumu na účte prepočítať na EURA?
Ďakujem za každu radu