Tiež niesom nejako zvlášť v tomto doma, ale myslím, a nech ma skúsení opravia, že zálohu budeš mať odpočítanú na vyúčtovacej faktúre. Teda by som ju dala do nákladov - výdavok ovplyvňujúci základ dane - materiál, tovar alebo prev. réžia - o čo v tvojom prípade ide. Navyše poskyt. či prijatá záloha je daňovým výdavkom.

zúčtovanie zálohy robím nasledovne:
zaplatená záloha - výdavok ovplyvňujúci základ dane
keď príde konečná faktúra:
cez ID zúčtujem mínusom výdavok ovplyvňujúci základ dane
a následne zúčtujem cez ID úhradu faktúry.
Robím to takto stále, zostalo mi to z minulých rokov, keď zálohy neboli hneď výdavkom. Vtedy som ich však pri úhrade účtovala ako VNZD.
Teraz mi však ešte vystáva otázka, čo so zaplatenými a nevyúčtovanými zálohami na konci roka, kde sa môže stať, že záloha je zaplatená celá s DPH.

No ja mam komplikovanejsi problem so zalohami.

9.5 sme zaplatili zalohu na opravu 1 200 EUR (po prepocitani kurzom je to 38460 SK) a 21 500 SK.

21.8. prisla faktura na sumu 39 427 SK.
5.9 dosiel zapocet.

Zapocitali si 1200 EUR s kurzom z 5.9 = 36 333,60 a 3093,40 SK. Zvysok (18 406,60) nam vratili na ucet.

Zalohovu fakturu nemam.

Prosim velmi pekne.. skuste mi niekto poradit ako to zauctovaj. Ja naozaj netusim, som z toho zufalaaa.

No ja mam komplikovanejsi problem so zalohami.

9.5 sme zaplatili zalohu na opravu 1 200 EUR (po prepocitani kurzom je to 38460 SK) a 21 500 SK.

21.8. prisla faktura na sumu 39 427 SK.
5.9 dosiel zapocet.

Zapocitali si 1200 EUR s kurzom z 5.9 = 36 333,60 a 3093,40 SK. Zvysok (18 406,60) nam vratili na ucet.

Zalohovu fakturu nemam.

Prosim velmi pekne.. skuste mi niekto poradit ako to zauctovaj. Ja naozaj netusim, som z toho zufalaaa.


Zaplatená záloha 1200 EUR = 38460 Sk ako výdavok neovplyvňujúci základ dane.
Zaplatená záloha 21500 Sk ako výdavok neovplyvňujúci základ dane.
Vrátených 18406,60 Sk ako príjem neovplyvňujúci základ dane.

Na základe faktúry (39427,- Sk) ako nepeňažná operácia interným dokladom preúčtovať: -39427 výdavok neovplyvňujúci základ dane; +39427 výdavok ovplyvňujúci základ dane.

No ja mam komplikovanejsi problem so zalohami.

9.5 sme zaplatili zalohu na opravu 1 200 EUR (po prepocitani kurzom je to 38460 SK) a 21 500 SK.

21.8. prisla faktura na sumu 39 427 SK.
5.9 dosiel zapocet.

Zapocitali si 1200 EUR s kurzom z 5.9 = 36 333,60 a 3093,40 SK. Zvysok (18 406,60) nam vratili na ucet.

Zalohovu fakturu nemam.

Prosim velmi pekne.. skuste mi niekto poradit ako to zauctovaj. Ja naozaj netusim, som z toho zufalaaa.
z akého dôvodu bol vystavený zápočet? Máte voči dodávateľovi aj pohľadávku?

z akého dôvodu bol vystavený zápočet? Máte voči dodávateľovi aj pohľadávku?

VeĎ záloha bola vyššia ako skutočná hodnota opravy. Teda vznikla pohľadávka voči dodávateľovi z titulu vyššej zálohy.

A nevadi, ze tam vznikne kurzovy rozdiel medzi zaplatenou zalohou a uhradou fa?

Zaplatená záloha 1200 EUR = 38460 Sk ako výdavok neovplyvňujúci základ dane.
Zaplatená záloha 21500 Sk ako výdavok neovplyvňujúci základ dane.
Vrátených 18406,60 Sk ako príjem neovplyvňujúci základ dane.

Na základe faktúry (39427,- Sk) ako nepeňažná operácia interným dokladom preúčtovať: -39427 výdavok neovplyvňujúci základ dane; +39427 výdavok ovplyvňujúci základ dane.
prečo zálohy ako výdavky neovplyvňujúce základ dane? Od roku 2008 sú zálohy považované za výdavok.

prečo zálohy ako výdavky neovplyvňujúce základ dane? Od roku 2008 sú zálohy považované za výdavok.

Áno máš pravdu. Zmena postupov účtovania v JÚ od 01.01.2008.

Ale pricím účtovania môže byť rovnaký, len nie neovplyvňujúce ale ovplyvňujúce.

Takze su to vsetko OZD? aj zalohy aj vratena platba aj preuctovanie na ID? a co ten rozdiel v kurzoch. nevadi?

Takze su to vsetko OZD? aj zalohy aj vratena platba aj preuctovanie na ID? a co ten rozdiel v kurzoch. nevadi?
v tomto prípade len zaplatené zálohy - VOZD, vrátená platba - POZD, interný doklad v tom prípade netreba robiť. Rozdiel medzi platbou a faktúrou vyrovnávam len v knihe záväzkov alebo pohľadávok.

no fajn, ale ako uhradim tu fakturu?

stačí to poznačiť do knihy pohľadávok alebo záväzkov. Hoci ja to robím inak. Pri platbe zálohy mám členenie výdavok za tovar - zálohy. Keď mi príde faktúra, zúčtujem cez ID členenie výdavok za tovar zálohy mínusom, a potom vyberiem úhradu faktúry ako výdavok ovplyvňujúci základ dane plusom. Takže opravujem môj predchádzajúci príspevok. A asi záleží aj na programe, v ktorom účtuješ.

Takze je to asi tak..ako pisal smith, s tym ze su ovplyvnujuce ZD. Teda:

zaplatena zaloha VOZD = 1200 EUR=38460 SK
zaplatena zaloha VOZD = 21500 SK
vratena platba POZD = 18406,60

ID:
vysporiadanie zalohy VOZD - 39427 SK
uhrada DF VOZD + 39427 SK

Ospravedlnujem sa za nechapavost.

A čo so zaplatenou zálohou ak sme platcami DPH?
Teda príde ti predfaktúra, na ktorej je suma s DPH. Uhradím ju celú ako VOZD? A následne pri prijatí ostrej faktúry zaúčtujem ako? Nárok na odpočet DPH mi vznikne až pri ostrej faktúre, nie?

Teda ak je zálohová fa vystavená :
10.000+1.900 = 19.000
zaplatím a v PD uvediem vo VOZD 19.000? Alebo len 10.000 a čo s DPH, keďže nárok na odpočet bude až pri ostrej faktúre?

Keď účtujem zálohu, celá je vo VOZD. Keď mi príde fa, sumu DPH preúčtujem cez ID nasledovne:
VOZD - 1900,-
DPH 1900,-

Ďakujem. A čo so zálohou, ktorá je napríklad na nákup gastrolístkov?
Zaúčtujem ju do VOZD a keď príde ostrá faktúra tak mínusom VOZD a plusom do VNZD?

ja by som toto dala hneď ako výdavok neovplyvňujúci základ dane. Viem predsa, čo kupujem.

no a ked citam legislativku zmenu, citujem : postupy uctovania - Účinnosť od: 5.12.2008

(1) V knihe pohľadávok sa účtujú pohľadávky z obchodných vzťahov za splnené dodávky výrobkov, tovaru a služieb napríklad voči odberateľom, pohľadávky z finančných vzťahov napríklad z úveru, pohľadávky voči zamestnancom napríklad z pracovnoprávnych vzťahov. V knihe pohľadávok sa účtujú aj pohľadávky z poskytnutých preddavkov.

(2) V knihe pohľadávok sa účtujú pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou bez ohľadu na dobu ich splatnosti a zásoby omylom zaslané inej účtovnej jednotke s uvedením druhu zásob a ich ocenenia.

(3) V knihe záväzkov sa účtujú záväzky z obchodných vzťahov za uskutočnené dodávky výrobkov, tovaru a služieb voči dodávateľom, záväzky z finančných vzťahov napríklad z úveru, záväzky voči zamestnancom z pracovnoprávnych vzťahov. V knihe záväzkov sa účtujú aj záväzky z prijatých preddavkov.



znamena to, ze ked JA vystavim zalohovu fakturu / som platca DPH uctujuci v JU / tak si tu zalohovu FA zauctujem do knihy zavazkov ?
a ked ja zaplatim dodatavelovi zalohu tak jeho zalohovu FA si zauctujem do mojich pohladavok ?

vopred dakujem

no a ked citam legislativku zmenu, citujem : postupy uctovania - Účinnosť od: 5.12.2008

(1) V knihe pohľadávok sa účtujú pohľadávky z obchodných vzťahov za splnené dodávky výrobkov, tovaru a služieb napríklad voči odberateľom, pohľadávky z finančných vzťahov napríklad z úveru, pohľadávky voči zamestnancom napríklad z pracovnoprávnych vzťahov. V knihe pohľadávok sa účtujú aj pohľadávky z poskytnutých preddavkov.

(2) V knihe pohľadávok sa účtujú pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou bez ohľadu na dobu ich splatnosti a zásoby omylom zaslané inej účtovnej jednotke s uvedením druhu zásob a ich ocenenia.

(3) V knihe záväzkov sa účtujú záväzky z obchodných vzťahov za uskutočnené dodávky výrobkov, tovaru a služieb voči dodávateľom, záväzky z finančných vzťahov napríklad z úveru, záväzky voči zamestnancom z pracovnoprávnych vzťahov. V knihe záväzkov sa účtujú aj záväzky z prijatých preddavkov.



znamena to, ze ked JA vystavim zalohovu fakturu / som platca DPH uctujuci v JU / tak si tu zalohovu FA zauctujem do knihy zavazkov ?
a ked ja zaplatim dodatavelovi zalohu tak jeho zalohovu FA si zauctujem do mojich pohladavok ?

vopred dakujem
presne tak, kým nedôjde k splneniu dodávky, záloha je v knihe pohľadávok alebo záväzkov

Ja mám problém so zálohou:
12.11.08 mam PPD na zálohu 20 000,- na techn. zhodnotenie vozidla
2.2.09 mam ďalší PPD na techn. zhodnotenie vozidla
Práce budú dokončené v marci 2009 kedy vystavia aj FA kde bude celková suma - zálohy.
Tieto zálohy mám dať ako VNZD ? A ako to bude s DPH? ked tieto práce sú robené v ČR? mala som dať tieto zálohy do kvartálneho výkazu DPH, alebo až poslednú faktúru? Asi až poslednú ked je dátum dodania služby nie? A to celú sumu zdaním aj odpočítam. Sme platci DPH.
Vopred ďakujem za rady.

Ja mám problém so zálohou:
12.11.08 mam PPD na zálohu 20 000,- na techn. zhodnotenie vozidla
2.2.09 mam ďalší PPD na techn. zhodnotenie vozidla
Práce budú dokončené v marci 2009 kedy vystavia aj FA kde bude celková suma - zálohy.
Tieto zálohy mám dať ako VNZD ? A ako to bude s DPH? ked tieto práce sú robené v ČR? mala som dať tieto zálohy do kvartálneho výkazu DPH, alebo až poslednú faktúru? Asi až poslednú ked je dátum dodania služby nie? A to celú sumu zdaním aj odpočítam. Sme platci DPH.
Vopred ďakujem za rady.
zálohy by som dala do VNZD a do DPH až konečnú faktúru.

ďakujem veľmi pekne:). Ste zlatá.

Prajem pekný večer, môžete sa mi prosím Vás pozrieť či som správne zaúčtovala zálohovú fakt. za gastrolístky a následné zaúčtovanie gastrolístkov . Jedná sa o neplatcu DPH, úhrady a účtovanie sú za rok 2008.

1. Úhrada zálohy za gastrolístky - výdaj z BÚ zaúčtujem ako VNZD.
Zálohu zapíšem do pohľadávky, spolu 5.518,50 Sk.

2. Prišla riadna fak. na 0,-Sk s odpočítanou zálohou.
Prosím o radu, faktúru zapíšem do záväzkov - nie je mi jasné, ako do záväzkov dostanem celú sumu teda tých 5.518,50 Sk a vynulujem zálohu z pohľadávky.

3. Keď že sa jedná o ceniny cez ID preúčtujem z VNZD 5.340,-Sk /60ksx89Sk/ na príjem priebežné položky a 178,50 Sk poplatok na prevádzkovú réžiu.

4. PPD zaúčtujem príjem 5.340,-Sk do pokladne a výdaj na priebežné položky.

5. VPD spotreba gastrolístkov napr. 10ksx89Sk=890,-Sk do prevádzkovej réžie.
Ďakujem.

Prajem pekný večer, môžete sa mi prosím Vás pozrieť či som správne zaúčtovala zálohovú fakt. za gastrolístky a následné zaúčtovanie gastrolístkov . Jedná sa o neplatcu DPH, úhrady a účtovanie sú za rok 2008.

1. Úhrada zálohy za gastrolístky - výdaj z BÚ zaúčtujem ako VNZD.
Zálohu zapíšem do pohľadávky, spolu 5.518,50 Sk.

2. Prišla riadna fak. na 0,-Sk s odpočítanou zálohou.
Prosím o radu, faktúru zapíšem do záväzkov - nie je mi jasné, ako do záväzkov dostanem celú sumu teda tých 5.518,50 Sk a vynulujem zálohu z pohľadávky.

3. Keď že sa jedná o ceniny cez ID preúčtujem z VNZD 5.340,-Sk /60ksx89Sk/ na príjem priebežné položky a 178,50 Sk poplatok na prevádzkovú réžiu.

4. PPD zaúčtujem príjem 5.340,-Sk do pokladne a výdaj na priebežné položky.

5. VPD spotreba gastrolístkov napr. 10ksx89Sk=890,-Sk do prevádzkovej réžie.
Ďakujem.
Podľa mňa to nie je správne. Zálohu by som účtovala ako výdavok neovplyvňujúci základ dane. Keď mi príde faktúra, preúčtovala by som manipulačný poplatok na prevádzkovú réžiu a na prevádzkovú réžiu aj 55% z 89,- SK. Príjem od zamestnancov dávam ako príjem neovplyvňujúci základ dane. Neviem, prečo by som mala účtovať stravné lístky ako príjem do pokladne, robím predsa evidenciu cenín a nemiešam ich s peniazmi. Keby to bolo urobené tak, ako uvádzaš, do prevádzkovej réžie by sa dostala celá suma stravných lístkov, čo nie je správne.

Nákup gastrolístkov je len pre SZČO nie pre zamestnancov. Podľa mňa gastrolístky sú ceniny od 1.1.2008 sa účtujú cez priebežné položky.

zálohy by som dala do VNZD a do DPH až konečnú faktúru.
Prišla nam Fa kde je celá suma - zálohy: 480000-250000 CZK. Vo vyučtovaní DPH je : 230 000,- 0% DPH. Teraz mam dať sama do DPH sumu 480 000,- ? x kurz den pred dodaním tovaru?
Alebo kurz ked boli zaplatené zálohy... Dala som to ako VNZD-zálohy. teraz si to dám celé na Techn.zhod. - a v sume zálohy x kurz+doplatokxkurz, alebo 480 000x kurz? Naozaj neviem ako to urobiť.

Prišla nam Fa kde je celá suma - zálohy: 480000-250000 CZK. Vo vyučtovaní DPH je : 230 000,- 0% DPH. Teraz mam dať sama do DPH sumu 480 000,- ? x kurz den pred dodaním tovaru?
Alebo kurz ked boli zaplatené zálohy... Dala som to ako VNZD-zálohy. teraz si to dám celé na Techn.zhod. - a v sume zálohy x kurz+doplatokxkurz, alebo 480 000x kurz? Naozaj neviem ako to urobiť.
do DPH ide suma 480000,- kurzom deň pred dodaním tovaru

Ďakujem. Myslela som si, ale radšej som sa chcela uistiť.:)

Prajem pekný večer, môžete sa mi prosím Vás pozrieť či som správne zaúčtovala zálohovú fakt. za gastrolístky a následné zaúčtovanie gastrolístkov . Jedná sa o neplatcu DPH, úhrady a účtovanie sú za rok 2008.

1. Úhrada zálohy za gastrolístky - výdaj z BÚ zaúčtujem ako VNZD.
Zálohu zapíšem do pohľadávky, spolu 5.518,50 Sk.

2. Prišla riadna fak. na 0,-Sk s odpočítanou zálohou.
Prosím o radu, faktúru zapíšem do záväzkov - nie je mi jasné, ako do záväzkov dostanem celú sumu teda tých 5.518,50 Sk a vynulujem zálohu z pohľadávky.

3. Keď že sa jedná o ceniny cez ID preúčtujem z VNZD 5.340,-Sk /60ksx89Sk/ na príjem priebežné položky a 178,50 Sk poplatok na prevádzkovú réžiu.

4. PPD zaúčtujem príjem 5.340,-Sk do pokladne a výdaj na priebežné položky.

5. VPD spotreba gastrolístkov napr. 10ksx89Sk=890,-Sk do prevádzkovej réžie.
Ďakujem.

Ahoj, uvádzam môj postup:

Bod 1) Keďže si správne uviedla, že stravné lístky sú ceniny, a teda pohyb financií medzi účtom a pokladňou sa robí cez priebežné položky, úhradu zálohy za gastrolístky účtujem priamo ako výdavok z účtu a príjem na priebežné položky (hodnota gastrolístkov) a výdavok z účtu priamo do réžie (poplatky). Do pohľadávok zapisuješ len sumu gastrolístkov (5340,- SK, pretože toto je správna výška pohľadávky).

Bod 2) riadna FA predsa neprišla v 0-vej hodnote, ale na tých 5518,50 Sk, s odpočítanou uhradenou zálohou, kde k úhrade zostáva 0,- Sk. Ja do záväzkov zadám FA na celú túto sumu a vykonané úhrady k nej zaevidujem ručne, čiže sa mi to vypáruje v záväzkoch. Taktiež po obdržaní gastrolístkov v hodnote 5340,- SK, odpíšem ručne pohľadávku.

Bod 3) Vypadáva

Bod 4) Prijaté gastrolístky zaevidujem cez PPD do PD ako výdavok z priebežnej položky (5340,-SK) a zároveň ich evidujem v evidencii cenín.

Bod 5) zostáva správny + odpis z knihy cenín.

Ďakujem,je mi to jasné idem to opraviť.