Janka-)
14.04.08,10:21
Ahojte, prosím, ak niekto viete pomôžte:
S.R.O. dosiahla za roky 2004, 2005, 2006 stratu a v roku 2007 zisk. V daňovom priznaní za rok 2007 upravila účtovný zisk o položky zvyšujúce ZD a položky znižujúce ZD. Následne umorila časť daňovej straty za predchádzajúce roky až do výšky ZD vykázaného v roku 2007.
Otázky:
1. Mala by ÚJ v roku 2007 v účtovníctve upraviť účtovný zisk o pripočítateľné a odpočítateľné položky? (aby sa dostala na ZD vykázaný v daň.priznaní a mala z čoho potom umoriť daňové straty, lebo napr. účtovný zisk bol 300 tis.Sk,no ZD z ktorého sa umorovali straty bol 1 mil.Sk),
2. Keď ÚJ v účtovníctve vykáže účtovnú stratu, ktorú v daňovom priznaní upraví o pripočítateľné a odpočítateľné položky, musí tieto pripočítateľné a odpočítateľné položky zaúčtovať aj v účtovníctve? (a dostať tak výšku účtovnej straty na daňovú, ktorá sa potom môže umorovať)?,
3. Ako potom v účtovníctve zaúčtujem umorenie straty? 428/429? 428 vo výške daňových strát a 429 vo výške daňového ZD?
4. Kedy sa účtuje o umorení straty? V tomto prípade napr. keď umorujem straty v zdan.období roka 2007, môžem o umorení účtovať už 31.12.2007?
Vrelá VĎAKA za každú dobrú radu!!!
S.R.O. dosiahla za roky 2004, 2005, 2006 stratu a v roku 2007 zisk. V daňovom priznaní za rok 2007 upravila účtovný zisk o položky zvyšujúce ZD a položky znižujúce ZD. Následne umorila časť daňovej straty za predchádzajúce roky až do výšky ZD vykázaného v roku 2007.
Otázky:
1. Mala by ÚJ v roku 2007 v účtovníctve upraviť účtovný zisk o pripočítateľné a odpočítateľné položky? (aby sa dostala na ZD vykázaný v daň.priznaní a mala z čoho potom umoriť daňové straty, lebo napr. účtovný zisk bol 300 tis.Sk,no ZD z ktorého sa umorovali straty bol 1 mil.Sk),
2. Keď ÚJ v účtovníctve vykáže účtovnú stratu, ktorú v daňovom priznaní upraví o pripočítateľné a odpočítateľné položky, musí tieto pripočítateľné a odpočítateľné položky zaúčtovať aj v účtovníctve? (a dostať tak výšku účtovnej straty na daňovú, ktorá sa potom môže umorovať)?,
3. Ako potom v účtovníctve zaúčtujem umorenie straty? 428/429? 428 vo výške daňových strát a 429 vo výške daňového ZD?
4. Kedy sa účtuje o umorení straty? V tomto prípade napr. keď umorujem straty v zdan.období roka 2007, môžem o umorení účtovať už 31.12.2007?
Vrelá VĎAKA za každú dobrú radu!!!
azla
14.04.08,17:25
Ahojte, prosím, ak niekto viete pomôžte:
S.R.O. dosiahla za roky 2004, 2005, 2006 stratu a v roku 2007 zisk. V daňovom priznaní za rok 2007 upravila účtovný zisk o položky zvyšujúce ZD a položky znižujúce ZD. Následne umorila časť daňovej straty za predchádzajúce roky až do výšky ZD vykázaného v roku 2007.
Otázky:
1. Mala by ÚJ v roku 2007 v účtovníctve upraviť účtovný zisk o pripočítateľné a odpočítateľné položky? (aby sa dostala na ZD vykázaný v daň.priznaní a mala z čoho potom umoriť daňové straty, lebo napr. účtovný zisk bol 300 tis.Sk,no ZD z ktorého sa umorovali straty bol 1 mil.Sk),Nie
2. Keď ÚJ v účtovníctve vykáže účtovnú stratu, ktorú v daňovom priznaní upraví o pripočítateľné a odpočítateľné položky, musí tieto pripočítateľné a odpočítateľné položky zaúčtovať aj v účtovníctve? (a dostať tak výšku účtovnej straty na daňovú, ktorá sa potom môže umorovať)?,Nie
3. Ako potom v účtovníctve zaúčtujem umorenie straty? 428/429? 428 vo výške daňových strát a 429 vo výške daňového ZD? Neučtuješ
4. Kedy sa účtuje o umorení straty? V tomto prípade napr. keď umorujem straty v zdan.období roka 2007, môžem o umorení účtovať už 31.12.2007?Neučtuješ
Vrelá VĎAKA za každú dobrú radu!!!
Máme stratu, zisk -DANOVÝ HV
Máme stratu, zisk -UCTOVNÝ HV
Umoriť daňovú stratu znamená, že vykázaný základ dane v DP v r.2007 sa znížil o vykázanú stratu v DP za predchádzajúce roky (2004,2005,2006)
Pri umorovaní straty pracuješ iba s daňovými priznaniami za roky 2004,2005 a 2006. Čo je v účtovníctve - pri umorovaní straty nie je dôležité.
Umorovanie daňovej straty sa v účtovníctve nepremietá.
V účtovníctve o umorovaní daňovej straty neúčtujeme.
Za predchádzajúce roky 2004-2006 sa HV-účtovný(zisk alebo strata) dostal na účet 431 a následne sa ďalej učtovalo podľa rozhodnutia VZ. Môžeš mať zostatky na 428,429 - ak zisk nebol rozdelený, strata nebola predpísaná k úhrade.
Už len na záver.
Ak si v DP mala za roky 2004-2006 daňovú stratu, v účtovníctve to mohlo byť úplne ináč. Je to kvôli odpočítateľným a prípočítateľným položkám.
V účtovníctve môžeš mať zisk a v DP stratu a naopak.
V účtovníctve môžeš mať stratu-zisk nižšie a v DP vyššie .....
S.R.O. dosiahla za roky 2004, 2005, 2006 stratu a v roku 2007 zisk. V daňovom priznaní za rok 2007 upravila účtovný zisk o položky zvyšujúce ZD a položky znižujúce ZD. Následne umorila časť daňovej straty za predchádzajúce roky až do výšky ZD vykázaného v roku 2007.
Otázky:
1. Mala by ÚJ v roku 2007 v účtovníctve upraviť účtovný zisk o pripočítateľné a odpočítateľné položky? (aby sa dostala na ZD vykázaný v daň.priznaní a mala z čoho potom umoriť daňové straty, lebo napr. účtovný zisk bol 300 tis.Sk,no ZD z ktorého sa umorovali straty bol 1 mil.Sk),Nie
2. Keď ÚJ v účtovníctve vykáže účtovnú stratu, ktorú v daňovom priznaní upraví o pripočítateľné a odpočítateľné položky, musí tieto pripočítateľné a odpočítateľné položky zaúčtovať aj v účtovníctve? (a dostať tak výšku účtovnej straty na daňovú, ktorá sa potom môže umorovať)?,Nie
3. Ako potom v účtovníctve zaúčtujem umorenie straty? 428/429? 428 vo výške daňových strát a 429 vo výške daňového ZD? Neučtuješ
4. Kedy sa účtuje o umorení straty? V tomto prípade napr. keď umorujem straty v zdan.období roka 2007, môžem o umorení účtovať už 31.12.2007?Neučtuješ
Vrelá VĎAKA za každú dobrú radu!!!
Máme stratu, zisk -DANOVÝ HV
Máme stratu, zisk -UCTOVNÝ HV
Umoriť daňovú stratu znamená, že vykázaný základ dane v DP v r.2007 sa znížil o vykázanú stratu v DP za predchádzajúce roky (2004,2005,2006)
Pri umorovaní straty pracuješ iba s daňovými priznaniami za roky 2004,2005 a 2006. Čo je v účtovníctve - pri umorovaní straty nie je dôležité.
Umorovanie daňovej straty sa v účtovníctve nepremietá.
V účtovníctve o umorovaní daňovej straty neúčtujeme.
Za predchádzajúce roky 2004-2006 sa HV-účtovný(zisk alebo strata) dostal na účet 431 a následne sa ďalej učtovalo podľa rozhodnutia VZ. Môžeš mať zostatky na 428,429 - ak zisk nebol rozdelený, strata nebola predpísaná k úhrade.
Už len na záver.
Ak si v DP mala za roky 2004-2006 daňovú stratu, v účtovníctve to mohlo byť úplne ináč. Je to kvôli odpočítateľným a prípočítateľným položkám.
V účtovníctve môžeš mať zisk a v DP stratu a naopak.
V účtovníctve môžeš mať stratu-zisk nižšie a v DP vyššie .....
liba2
15.04.08,00:42
Janka-)
16.04.08,06:52
Ďakujem krásne za pomoc!