Lisa
20.04.08,14:26
Dobrý deň. Prosím Vás o radu. Mám došlú faktúru od slovenskej firmy (plátca DPH) za medzinárodnú prepravu. Faktúra je bez DPH, doložená CMR-ka, na faktúre poznámka oslobodené od DPH podľa parag.47 ods. 6. My to fakturujeme tiež bez DPH - podľa parag.47. Potrebujem sa len uistiť, či došlú faktúru nezapisujem do evidencie DPH - teda vôbec nevstupuje do DPH, alebo či musím robiť takzvané samozdanenie - vstup,výstup DPH, prípadne či sa má zapísať inak. Veľmi pekne ďakujem za ochotu poradiť mi.:)
danushka
20.04.08,14:45
V tomto prípade je prepravovaný tovar pod colným dohľadom a musí to byť zrejmé z CMR, alebo priloženým JCD. Slovenský dopravca za dopravnú službu faktúruje sumu bez DPH a zdôvodňuje to paragrafom 47 zákona o DPH.
Ak takúto službu len sprostredkúvate ako špedičná spoločnosť, tak objednávateľovi dopravy faktúrujete tiež bez DPH s §47 zákona o DPH.
V priznaní DPH sa toto zobrazí v riadku 13 a 15.
Ak by tovar nebol pod colným dohľadom, doprava by bola realizovaná dopravcom z krajiny EÚ, ktorý by následne faktúroval Vám ako špedičnej spoločnosti službu bez DPH, ale Vy by ste toto sprostredkovanie prepravnej služby faktúrovali slovenskému odberateľovi, vtedy by táto OFA musela byť vystavená s DPH a faktúra za dopravné služby od dopravcu z krajiny EÚ by podliehala samozdaneniu.
Ak takúto službu len sprostredkúvate ako špedičná spoločnosť, tak objednávateľovi dopravy faktúrujete tiež bez DPH s §47 zákona o DPH.
V priznaní DPH sa toto zobrazí v riadku 13 a 15.
Ak by tovar nebol pod colným dohľadom, doprava by bola realizovaná dopravcom z krajiny EÚ, ktorý by následne faktúroval Vám ako špedičnej spoločnosti službu bez DPH, ale Vy by ste toto sprostredkovanie prepravnej služby faktúrovali slovenskému odberateľovi, vtedy by táto OFA musela byť vystavená s DPH a faktúra za dopravné služby od dopravcu z krajiny EÚ by podliehala samozdaneniu.
Lisa
20.04.08,15:01
Takže vstup - došlá faktúra sa nezapisuje v priznaní, len výstup.
Veľmi pekne ďakujem za radu.
Veľmi pekne ďakujem za radu.