moniq81
29.04.08,18:43
Čaute poraďáci mám takýto problém:
konateľ kúpil pre zamestnancov s.r.o. lístky v jednej jedálni, pričom išlo o klasické stravovacie poukážky napr. Doxx. Kúpil 100 ks po 89,- Sk. No prišla faktúra kde tých 8900,- Sk rozdelených takto: Základ dane: 7478,99, DPH: 1421,- HV: 0,01.
Ako to mám zaúčtovať - čo s DPH? Podotýkam, že išlo naozaj o klasické stravné lístky, nie lístky ktoré vydáva nejaké stravovacie zariadenie. Sme platcami DPH a účtujem v podvojnom účtovníctve.
m.hladka
29.04.08,17:51
Ak sú to strav.lístky napr. Doxx, v žiadnom prípade tam nemôže byť také veľké DPH, pretože DPH je len z poplatku odmeny, ktoré je určité percento zo sumy lístkov. Faktúru potom účtuješ:
Ak je 100 ks lístkov za 89,- Sk t.j. 8900,- Sk účtuješ na 335/321
odmena 3% zo sumy 8900,- t.j. 267,- Sk účtuješ na 518/321
z 267,- Sk 19% DPH t.j. 50,70 Sk účtuješ 343/321
nákl.organizácie 55% zo sumy 8900,- Sk, t.j. 4 895,- Sk účtuješ na 527/335 a sumu 4005,- Sk t.j. 45% platia zamestnanci do pokladne 211/335.
Lydka R
29.04.08,18:01
Ak sú to strav.lístky napr. Doxx, v žiadnom prípade tam nemôže byť také veľké DPH, pretože DPH je len z poplatku odmeny, ktoré je určité percento zo sumy lístkov. Faktúru potom účtuješ:
Ak je 100 ks lístkov za 89,- Sk t.j. 8900,- Sk účtuješ na 335/321
odmena 3% zo sumy 8900,- t.j. 267,- Sk účtuješ na 518/321
z 267,- Sk 19% DPH t.j. 50,70 Sk účtuješ 343/321
nákl.organizácie 55% zo sumy 8900,- Sk, t.j. 4 895,- Sk účtuješ na 527/335 a sumu 4005,- Sk t.j. 45% platia zamestnanci do pokladne 211/335.

Účtovala by som inak.
hodnota lístkov 8900 213/321. 335/213 a 527/213 (a príp. aj SF - 472/213) pri odovzdaní lístkov zamestnancom a až následne vyplatenie lístkov zamestnancami 211/335 (alebo pri zrážaní zo mzdy 331/335)
Províziu taky-tak 518,343/321. Ale o lístkoch je tu už veľmi veľa príspevkov.

No a čo sa týka otázky Moniq81, určite by som informovala v tej jedálni, prečo je to s dph. Stravovacie poukážky sú ceniny a tie sú bez DPH.
durisovad
29.04.08,19:27
K uctovaniu sa vyjadrovat nebudem, ale fakturu, v ktorej su ceniny rozuctovane na zaklad a DPH by som rozhodne vratila a poziadala o prepracovanie faktury.
m.hladka
29.04.08,19:57
Účtovala by som inak.
hodnota lístkov 8900 213/321. 335/213 a 527/213 (a príp. aj SF - 472/213) pri odovzdaní lístkov zamestnancom a až následne vyplatenie lístkov zamestnancami 211/335 (alebo pri zrážaní zo mzdy 331/335)
Províziu taky-tak 518,343/321. Ale o lístkoch je tu už veľmi veľa príspevkov.


Ak sa kúpuje presný počet mesačne strav.lístky, nie je potrebné ísť cez 213, ale môže sa to účtovať aj takto.
moniq81
30.04.08,06:01
Informovala som sa, lebo ani mne sa to DPH nepáčilo a povedali mi, že oni to bežne takto fakturujú už roky. Prosíííím, čo by ste robili na mojom mieste? Ako to zaúčtovať?
cactus
30.04.08,06:50
A ako presne znie vyúčtovanie tých "lístkov".
Či náhodou by sa nedalo preklasifikovať za podanie obedov, stravy a pod.?
sway
30.04.08,07:13
K uctovaniu sa vyjadrovat nebudem, ale fakturu, v ktorej su ceniny rozuctovane na zaklad a DPH by som rozhodne vratila a poziadala o prepracovanie faktury. - presne tak by som to riešila aj ja.


Informovala som sa, lebo ani mne sa to DPH nepáčilo a povedali mi, že oni to bežne takto fakturujú už roky. Prosíííím, čo by ste robili na mojom mieste? Ako to zaúčtovať?

Tak jednoznačne fakturujú zle.