[quote=kunkelovaa;723395]Ahojte. RO zriadená obcou. V minulosti neboli evidované ceniny, pri nákupe boli účtované 420/321 a pri vydaní do spotreby -420/-232. K začiatku roka zostali SL, nikde zaevidované, boli obstarané z prostriedkov z prenesených kompetencií. Účtovníctvo som prebrala od marca. Zaúčtovala som k 1.1. 213/428 (v sume 70 Sk x 70 lístkov = 4900 Sk) a zároveň 428/384 (4900 Sk).
súhlasim
Pri spotrebe:
527/213 (v sume 49 Sk x 100 ks) - kde si ich nabrala? V evidencii máš len 70
tým pádom sa aj ďalšie odvíja zle

384/213 (v sume 49 Skx 70 ks)
335/213 (v sume 21 Sk x 170 ks)
357/693 (v sume v časovej a vecnej súvislosti s nákladmi, teda účtom 527, teda 4900)
211/335 a následne obratovo prevod na 222+RK 637014.

Otázka: kde robím chybu, resp. ako doriešiť to, že mi na účte 384 zostáva zostatok v sume 21 Sk x 70 ks lístkov, čo zodpovedá sume, ktorú zamestnanci vrátia za stravné lístky?? Čo doúčtovať??

Vopred ďakujem za odpovede.[/
[quote]

Podľa mňa je zle už len ten začiatok:
213/428 - 70x70
428/384 - 49x70
428/? - 21 x 70
Spotreba 527/213 - 49x70
Zamestnanci 335/213 - 21x70
úhrada do pokladne 211/355
Zúčtovanie výnosov 384/693 - 49x70.
No čo má byť ten otáznik, zatiaľ neviem.

[quote=blazonko;723817][quote=kunkelovaa;723395]Ahojte. RO zriadená obcou. V minulosti neboli evidované ceniny, pri nákupe boli účtované 420/321 a pri vydaní do spotreby -420/-232. K začiatku roka zostali SL, nikde zaevidované, boli obstarané z prostriedkov z prenesených kompetencií. Účtovníctvo som prebrala od marca. Zaúčtovala som k 1.1. 213/428 (v sume 70 Sk x 70 lístkov = 4900 Sk) a zároveň 428/384 (4900 Sk).
súhlasim
Pri spotrebe:
527/213 (v sume 49 Sk x 100 ks) - kde si ich nabrala? V evidencii máš len 70
tým pádom sa aj ďalšie odvíja zle. 70 ks je len príklad, pretože v priebehu mesiaca tam ešte bol nákup SL v tomto roku a bolo minutých viac SL než len tie z minulého roka. .

384/213 (v sume 49 Skx 70 ks)
335/213 (v sume 21 Sk x 170 ks)
357/693 (v sume v časovej a vecnej súvislosti s nákladmi, teda účtom 527, teda 4900)
211/335 a následne obratovo prevod na 222+RK 637014.

Otázka: kde robím chybu, resp. ako doriešiť to, že mi na účte 384 zostáva zostatok v sume 21 Sk x 70 ks lístkov, čo zodpovedá sume, ktorú zamestnanci vrátia za stravné lístky?? Čo doúčtovať??

Vopred ďakujem za odpovede.[/

Blazonko, tiež som uvažovala ako ty, rozdeliť ich na začiatku roka (428/384 v sume 49x70) a zbytok dať - žeby 428/357??? Tým vlastne ponižujem pohľadávku voči ŠR a bojím sa toho, že mi nebude sedieť 357 na konci roka. A ešte neviem, čo s peniazmi, ktoré vrátia zamestnanci za SL z minulého roka. Vratkami za SL z tohto roka ponížim účet 222+RK 637014, ale čo s vratkami za SL z minulého roka??

Poraďte, prosím, dosť ma to súri.

No neviem, ale podľa mňa je tá 357 asi správne. Ja by som tie vratky asi vrátila nie na výdavkový, ale na prijímový účet.Potom by to bolo asi takto:
K 1.1. doúčtované 385/428 a zároveň 428/351.
Pri vrátení na PU 223/315, 315/385.
To je všetko. Ja by som to urobila takto.

Ahojte,
uvádzam spôsob účtovania cenín - stravných lístkov, obstaraných v roku 2007 z prostriedkov ŠR, ktoré do 31.12.2007 neboli spotrebované a neboli k 31.12.2007 účtované na účte 213.

- doúčtovanie účtovných prípadov k 1.1.2008 v rámci prevodového mostíka: MD 213 / D 428 (70 Sk x 70 ks = 4900 Sk) a súčasne MD 428 / D 384 (suma 4900 Sk),

- spotreba stravných lístkov (príspevok zamestnávateľa minimálne 55 % z nominálnej hodnoty stravného lístka): MD 527 / D 213 (49 Sk x 70 ks = 3430 Sk) a súčasne zúčtovanie do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi: MD 384 / D 693 (suma 3430 Sk),

- predpis pohľadávky voči zamestnancom: MD 335 / D 213 (21 Sk x 70 ks = 1470 Sk),

- príjem do pokladne od zamestnancov za predané stravné lístky: MD 211 / D 335 (suma 1470 Sk),

- prevod z pokladne na príjmový účet: MD 261 / D 211 (suma 1470 Sk),

- príjem za predaj stravných lístkov na príjmový účet: MD 223+EK (podpoložka 223 003) / D 261,

- predpis odvodu príjmov zriaďovateľovi: MD 384 / D 351 (suma 1470 Sk),

- skutočne realizovaný odvod zriaďovateľovi: MD 351 / D 223 bez RK (suma 1470 Sk).

K druhej časti otázky:
Ak boli stravné lístky uhradené rozpočtovou organizáciou v roku 2007 a zamestnancom predané až v roku 2008, nie je možné vzájomne započítať (kompenzovať) rozpočtový výdavok (RK 637 014) o sumu prijatú od zamestnancov. Vyplýva to jednoznačne z ustanovenia § 22 ods. 3 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy, podľa ktorého, vzájomné započítanie príjmov a výdavkov je možné len príjmov a výdavkov, ktoré vznikli v tom istom rozpočtovom roku. RO v takomto prípade, príjme úhradu od zamestnanca za stravné lístky na príjmový účet.

Pekný deň

Ďakujem. Veľmi mi to pomohlo.