Podľa mňa je to nezmysel. Veď pri nákupoch zo zahraničia, ak mám zároveň povinnosť aj nárok na odpočet, DPH mi nemôže ovplyvniť výsledok. Čo sa týka riadkov, tie sú podľa mňa správne, aj na r. 19 má ísť mínusom.

Dobrý deň,
mám nasledovné sumy v zdaňovacom období za 1q.2008:
dobropis zo zahraničia vystavený v januári 2008 prepičítaný na Sk
- 9.759,95 Sk, z vypočítané DPH je -1.854,39 Sk
Záväzky tuzemské (DPH na vstupe): 3.173,80 Sk a DPH je 603,- Sk

DPH na výstupe je -1.854,39 Sk (to je ten zahraničný dobropis).
Ja som takto vypočítala daňové priznanie:
r.07 -9.760,-Sk
r.08 -1.855,-Sk
r.17 -1.855,-Sk
r.19 -1.252,-Sk
r.21 603,- Sk
r.29 603,- Sk
Na daňovom úrade mi povedali, že je to zlé. Po prvé preto lebo sa daň zaokrúhluje na celé koruny nadol. Po druhé preto, lebo do riadku 19 nemôžeme daň mínusovú sumu. A podľa nich môj nadmerný odpočet je nie 603,- Sk ale 2.457,- Sk. Nechápem to! Mohol by mi to vysvetliť niekto?
Na DÚ ti povedali správne. Na riadok 19 si mala dať sumu 603.-+1854,-= 2457,- t.j. celý nárok na odpočítanie dane-vstup. Na daňovom priznaní už máš mínus predtlačený, takže sumu celkovej dane na vstupe ti odpočíta. Ale na riadku 19 nemôžeš písať sumu mínusom. Neviem, či som to dobre vysvetlila, ale snaha bola:)

Na DÚ ti povedali správne. Na riadok 19 si mala dať sumu 603.-+1854,-= 2457,- t.j. celý nárok na odpočítanie dane-vstup. Na daňovom priznaní už máš mínus predtlačený, takže sumu celkovej dane na vstupe ti odpočíta. Ale na riadku 19 nemôžeš písať sumu mínusom. Neviem, či som to dobre vysvetlila, ale snaha bola:)
Podľa mňa to nie je správne, dobropis z EU nemôže ovplyvniť celkovú výšku nadmerného odpočtu. Robím predsa zdaniteľné obchody mínus, odpočet mínus, teda výsledná suma je nula.

máš pravdu Alena, na riadku 19 už bude suma ponížená

áno, veď to aj má ponížené. -1855 + 603 je - 1 252,-. Mne tá suma stále vychádza mínusom.

Ďakujem za odpovede. ale teraz kto má pravdu? r.19 mi vychádzalo takto: (nárok na odpočet tuzmensko) 603 - (dobropis z EÚ) 1854 = - 1251. A čo s tým zaokrúhľovaním? Podľa § 78 ods.7 zákona o DPH sa sumy zaokrúhľujú hore, na DU povedali práve opak.

Ahojte všetky múdre hlavičky, nadviažem na túto tému. V akom zdaňovacom období teda dáte dobropis do DP, ak dátum vystavenie je napr. 25. 8. ale do firmy došiel 3.9. ? Ide do augusta, alebo ho dáte až do septembra ako tuzemské dobropisy podľa toho, kedy došiel?

Ahojte všetky múdre hlavičky, nadviažem na túto tému. V akom zdaňovacom období teda dáte dobropis do DP, ak dátum vystavenie je napr. 25. 8. ale do firmy došiel 3.9. ? Ide do augusta, alebo ho dáte až do septembra ako tuzemské dobropisy podľa toho, kedy došiel?
ako tuzemský dobropis

kujéééém krásne, chcela som si to iba overiť, lebo máme daňovú kontrolu.