Zostatok na príjmovom účte mala previesť na účet zriaďovateľa. Účet ŠJ môže mať na konci roka zostatok, takže neviem, prečo tieto prostriedky prevádzala na depozit.
S poplatkami ti žiaľ neporadím, ja ich nemám.

Odhliadnuc od poplatkov, ak chcem tieto prevádzané prostriedky vrátiť zriaďovateľovi, ako to mám zaúčtovať? xxx/223

Po novom 351/223.

To by som musela mať najprv 351 predpísanú, a to nemám.

Keby som zaúčtovala 5xx/354 a následne 354/223 bolo by to veľmi odveci??

????

Počkaj,tak ešte raz. Ako si mala zaúčtovaný príjem peňazí z depozitu na prijímový účet?

Tak ešte raz. V minulom roku to moja predchodkyňa previedla cez peniaze na ceste na depozitný účet a na začiatku tohto roka zas len cez peniaze na ceste z depozitného účtu na príjmový.

Po starom sa prijímový účet musel rovnať s niečim (teraz si neviem spomenúť s čím). To sa teraz rovná novej 351. Skús sa ešte pozrieť na to. Myslím že to bola 348.Pozri sa do hlavnej knihy, či na tom účte nemáš práve tie peniaze. Ak áno, preveď ich na 351.

Nie, nemám v starom účtovníctve žiadnu 348. Asi predchodkyňa nebola zdatná účtovníčka, nachádzam tam veľa chýb. Ona jednoducho previedla peniaze z výdavkového účtu s RK poplatky na príjmový a tie poplatky tam v minulosti účtovala: 410/2xx (číslo príjmového účtu si nepamätám). Keďže mala na konci roka zostatok, lebo sa peniaze na poplatky nevyčerpali, previedla ich na depozit a následne na začiatku roka späť na príjmový účet - a zase z toho čerpala poplatky. Audítor to vytkol, že takto teraz nie, treba to vraj vrátiť zriaďovateľovi. Tak mi, prosím, poraďte ako.

Skús mi napísať príklad nejakého jej účtovania v minulom roku (napr. príjem peňazí) a ako účtovala odvod zriaďovateľovi. V priebehu roka to určite musela aspoň raz urobiť.

Zajtra pozriem, ako účtovala prevod peňazí a odvody zriaďovateľovi, ale tieto konkrétne peniaze, ktoré potrebujem vyriešiť, sú účtované tak ako som popísala: V roku 2006 prevedené cez peniaze na ceste z výdavkového účtu na príjmový s RK poplatky. Poplatky z toho čerpala, ale na konci roka tam peniaze zostali, lebo neminula všetko na poplatky - tak ten zostatok cez peniaze na ceste odviedla na depozit a na zač. roku 2007 zas naspäť na príjmový účet. Zas to v priebehu roka na poplatky celé nevyčerpala, šupla to na depozit a na zač. roku 2008 naspäť na príjmový. A toto isté je aj na účte ŠJ.

Keď som začínala tak jedna z rád, ktorú som dostala bola presne také účtovanie ako požívala Tvoja predchodkyňa, ale nepovažovala som to za správne tak som to tak neúčtovala

Ak Ti to pomôže tak v roku 2007 som zúčtovanie príjmov zo zriaďovateľom účtovala takto:

Predpis odvodu príjmov zriaďovateľovi: 219/348

Odvod z príjmového účtu: 348/236

Zúčtovanie príjmov od zriaďovateľa na výdavkovom účte: 232/211



V roku 2008 účtujem takto:

Predpis odvodu príjmov zriaďovateľovi: 588/351

Odvod z príjmového účtu: 351/223

Zúčtovanie príjmov od zriaďovateľa na výdavkovom účte: 222/354





Pekný deň :)

Stále som si s týmto problémom neporadila. Nepomôže mi niekto?

S účtom ŠJ sa veľmi netráp, ten funguje na princípe podnikateľského.Neviem či toto je veľmi korektný a správny postup (ak nie tak sa ospravedlňujem) ale skús to urobiť takto. Na účte 223 máš tie prevedené prostriedky (napr. vo výške 200). Zaúčtuj 261/223 (200) a 261/222 nejaká RK (-200) a peniaze normálne použi.Inak už naozaj neviem.

Podľa mňa to nebude dobre rovno to previesť z príjmového na hlavný účet. Ja by som to urobila akoby mi prišla nová platba. Dala by som to do výnosov,napísala opravný doklad, poslala by som to zriaďovateľovi spolu s ostatnými peniazmi, a oni by nám to poslali na hlavný účet.A tam sa potom môžu minúť napr. na poplatky banke.

Uvažovala som, že by som tie peniaze nechala na príjmovom účte (a na účte šk.jedálne, lebo tam mám tento istý problém), zaúčtovala by som 5xx/379 a odviedla by som to 379/223 zriaďovateľovi. Síce tvorím HV, ale to pri originálnych kompetenciách môžem. Je to zlý nápad?

Skús ešte pozrieť na počiatočné stavy 428...965( Saldo príjmov) či tie peniaze nevisia tam. Na 965 sa v starom účtovníctve zlievali účty príjmový a 215. Ak to prešlo cez 428 potom to môžeš podľa mňa takto zapísať. Ale ak nie potom sa Ti to prejaví niekde inde.

Skús ešte pozrieť na počiatočné stavy 428...965( Saldo príjmov) či tie peniaze nevisia tam. Na 965 sa v starom účtovníctve zlievali účty príjmový a 215. Ak to prešlo cez 428 potom to môžeš podľa mňa takto zapísať. Ale ak nie potom sa Ti to prejaví niekde inde.
Vidíš a to mi nenapadlo 965.Kunkleovaa,skús sa pozrieť ešte tam.

Ahojte. Nemám 965, teda je nulová

965 sa už teraz nepoužíva. Zostatok z nej prešiel na 428. Skús sa pozrieť z čoho sa Ti skladá 428 na začiatku roka, alebo konečné stavy v hlavnej knihe na účte 965.

Viem, že sa už nepoužíva:) Do 428 mi nemalo čo prejsť, pozerala som to v konečných stavoch 2007, viem, čo mám v 428, 965 nie.

Tak to si dobrá. Ja mám na 428 -96,29 Sk o ktorých netuším odkiaľ sa mi tam zobrali. Tak ich tam držím.Časom na to určite prídem.
No ak máš 428 nulovú v tom prípade by si nemala dať tie peniaze do nákladov, pretože Ti budú v nákladoch trčať. Skús ešte pozrieť, či nemáš zostatky na záväzkoch alebo pohľadávkach v tej sume. Aspoň u nás predchádzajúca účtovníčka všetko čo nevedela kde dať odkladala na záväzky. Ak tam nie sú potom Ti už neviem poradiť. Dúfam, že to nájdeš.Napíš ako si to vyriešila.

Myslela som to tak, že mi nemala aká 965 prejsť na 428. Na 428 mám bývalú 964 v sume -2900 Sk, tiež netuším, čo to je. Mám staré záväzky na účte 325, ale absolútne neidentifikovateľné, už som prehrabala, čo sa dalo, a neprišla som na to, čo tam účtovali. Ale tieto moje problematické zostatky, či prevody na poplatky tam nie sú. Tie boli účtované len cez peniaze na ceste.

A nie sú tie staré záväzky na 325 v hodnote 2900,- Sk- približne? Možno dala na 325 niečo do nákladov duplicitne ako to bolo u mňa, čím sa to prejavilo na 964.

Na účte 325 mám ďaleko väčšiu sumu než 2900 Sk. Pátrala som po pôvode tohto účtu, prišla som až k roku 2004, to účtovníctvo však už nemám v PC a tam som skončila. Je to teda poriadne staré, tam pôvod nezistím. Audítor mi poradil to ku koncu roka "odpísať".

Aj ja si to myslím ako ten auditor. Takže som urobila dobre, keď som všetky záväzky poopravovala. Mala som na na 964 a 965 úplný chaos, ale keď som záväzky poopravovala, upravil sa mi aj výsledok 964 a 965.