Mirkaska
11.04.05,16:52
Dobrý deň,

prosím o pomoc s nasledujúcim problémom.
Jedno začínajúce hotelové zariadenie potrebuje doúčtovať rok 2005 a podať DP k DPH za prvý kvartál. Majú 5 registračných pokladníc a k tomu vystavené faktúry. Pre nedostatok času a ušetrenie práce sa rozhodli účtovať tržby mesačne na základe mesačnej uzávierky ERP. Je tento postup obhájiteľný? Druhý problém je s výškou DPH. Na doklade o mesačnej uzávierke (aj dennej) je uvedený obrat (vrátane 19% DPH), DPH 19%.
Keď sme prepočítali pre účely DP k DPH základ z obratu a k tomu prislúchajúce DPH (obrat/119*100 = základ, obrat/119*19 = DPH) vyšiel rozdiel vo výške DPH v porovnaní so sumou na základe mesačnej uzávierky. Rozdiel bol zhruba +-10 Sk pri obrate 1 000 000,-. Rozdiel je výsledkom pravdepodobne zaokrúhľovania.
Ktorá suma DPH má byť uvedená v DP? Podľa toho, čo vyšlo z mes. uzávierky ERP alebo podľa prepočítaného obratu na základ a DPH? V prvom prípade musíme vypočítať základ a to jedine základ = OBRAT - DPH, pričom neplatí, že ZÁKLAD* 19% = DPH. Sumy budú sedieť podľa uzávierky ERP, ale nie matematicky a predpokladám, že sa daňová úradníčka ozve, že majú sčítaciu chybu. Ak tam uvediem základ a DPH prepočítaný z OBRATU, nebude sedieť DPH na uzávierku z ERP. Ktoré sumy kontroluje DÚ?
Vie niekto, prosím, ako sa má postupovať, resp. v čom je problém? Sú zle nastavené pokladnice - zaokrúhľovanie?
Ďakujem veľmi pekne za skorú odpoveď.
ondrejvla
11.04.05,15:20
Dobrý deň,

prosím o pomoc s nasledujúcim problémom.
Jedno začínajúce hotelové zariadenie potrebuje doúčtovať rok 2005 a podať DP k DPH za prvý kvartál. Majú 5 registračných pokladníc a k tomu vystavené faktúry. Pre nedostatok času a ušetrenie práce sa rozhodli účtovať tržby mesačne na základe mesačnej uzávierky ERP. Je tento postup obhájiteľný? Druhý problém je s výškou DPH. Na doklade o mesačnej uzávierke (aj dennej) je uvedený obrat (vrátane 19% DPH), DPH 19%.
Keď sme prepočítali pre účely DP k DPH základ z obratu a k tomu prislúchajúce DPH (obrat/119*100 = základ, obrat/119*19 = DPH) vyšiel rozdiel vo výške DPH v porovnaní so sumou na základe mesačnej uzávierky. Rozdiel bol zhruba +-10 Sk pri obrate 1 000 000,-. Rozdiel je výsledkom pravdepodobne zaokrúhľovania.
Ktorá suma DPH má byť uvedená v DP? Podľa toho, čo vyšlo z mes. uzávierky ERP alebo podľa prepočítaného obratu na základ a DPH? V prvom prípade musíme vypočítať základ a to jedine základ = OBRAT - DPH, pričom neplatí, že ZÁKLAD* 19% = DPH. Sumy budú sedieť podľa uzávierky ERP, ale nie matematicky a predpokladám, že sa daňová úradníčka ozve, že majú sčítaciu chybu. Ak tam uvediem základ a DPH prepočítaný z OBRATU, nebude sedieť DPH na uzávierku z ERP. Ktoré sumy kontroluje DÚ?
Vie niekto, prosím, ako sa má postupovať, resp. v čom je problém? Sú zle nastavené pokladnice - zaokrúhľovanie?
Ďakujem veľmi pekne za skorú odpoveď.
Tak pekne po poriadku:
- účtovala som hotel, bola tam reštaurácia, denný bar i ubytovanie - každý deň sa zúčtuvávajú príjmy na základe PPD, s mesačnou uzávierkou to už len porovnáš, či ti to súhlasí,
- na každom bločku z ERP musíš mať základ, daň a sumu celkom! - v prípade ak ti tak netlačí ERP, zavolaj si servisného technika, aby ti to nastavil,
- spätne, čo sa už nedá opraviť - základ + DPH = suma celkom :
napr. suma celkom 100,00 : 1,19 = 84,00, čo je základ pre DPH, to znamená, že celkovú sumu vydelíš číslom 1,19, a musí ti súhlasiť základ, DPH a celkový obrat. Aj zaokrúhľovanie ti nastaví správne servisný technik na celé 10 haliere a konečnú sumu na 0,50 alebo 1,00 Sk.
Vlasta
lenkak
11.04.05,17:21
Keď nebudeš mať problém so zaokrúhľovaním a denné tržby Ti budú sedieť s mesačnou uzávierkou, môžeš použiť len tú mesačnú tržbu. Mala som taký prípad, kde si firma účtovala len mesačnú tržbu a ani audítor ani DU nemal voči tomu námietky.
ondrejvla
11.04.05,17:24
Dá sa aj tak. Podľa nálady daň.kontroly, ale nemal by byť s tým problém. Len ti musí súhlasiť mesačná uzávierka s dennou.
pyton
11.04.05,17:29
Nemohli mať námietky, lebo zberné doklady sa môžu vyhotovovať podľa ... max. za obdobie 1 mesiaca. Problém je v tom, že medzitým môže byť pokladňa v stave "-".
pyton
11.04.05,17:32
A ešte doplním, že na EÚ prednášajú, že mínusová pokladňa "nemôže byť" a že je to hrubá chyba...
ondrejvla
11.04.05,17:32
Nemohli mať námietky, lebo zberné doklady sa môžu vyhotovovať podľa ... max. za obdobie 1 mesiaca. Problém je v tom, že medzitým môže byť pokladne v stave "-".
ERP mínusom? Jedine ak si myslel, že sa preberala tržby do hlavnej pokladne, aby tá nebola v mínuse. No, to si už musí ustrážiť!
pyton
11.04.05,17:37
Áno, to druhé, keď po celý mesiac nabiehajú náklady a nie je z čoho ich uhrádzať.
ondrejvla
11.04.05,17:40
Áno, to druhé, keď po celý mesiac nabiehajú náklady a nie je z čoho ich uhrádzať.
Z toho dôvodu som účtovala denné prevody z ERP do hlavnej pokladnice.
pyton
11.04.05,17:42
Mhm, hneď som si myslela. Pre toto sa to takto doporučuje.
Mirkaska
12.04.05,06:29
Dakujem Vlasta za odpoved. Základ,DPH a sumu spolu musí obsahovať individuálny loček z ERP, ale nie som si istá či aj bloček dennej a mesačnej uzávierky. Prešla som Vyhlášku o používaní ERP, tá hovorí, že mesačná uzávierka obsahuje len sumy: hrubý, záporný, čistý obrat a DPH. Z hľadiska Zákona o DPH ide o faktúru - t.j. platia požadované údaje nie len pre jednotlivé bločky pre klientov ,ale tieto údaje musia byť aj na uzávierke? Ohľadom toho zaokrúhľovania, určite to majú nastavené na 0,50, 1,-, ale neviem, či rozdiely sa evidujú v pokladni (nemusia sa podľa Vyhl. o ERP). Na denných ani mesačných uzávierkách nie je rozpísané, ako je obrat ovplyvnený zaokrúhľovaním. A práve toto napočítané za mesiac môže robiť tento rozdiel. Môžem toto obdobie spätne vyriešiť takto?: DPH je podľa uzávierky, k tomu vypočítam prislúchajúci základ - celková suma je ale vyššia ako obrat z uzávierky - rozdiel je halierové vyrovnanie na 548 - výsledná suma sa rovná obratu na uzávierke, čo je dúfam rovné odvodu peň. prostriedkov do pokladne +platby kartou.
KEJKA
11.07.05,11:27
Nemohli mať námietky, lebo zberné doklady sa môžu vyhotovovať podľa ... max. za obdobie 1 mesiaca. Problém je v tom, že medzitým môže byť pokladňa v stave "-".Aby nebola pokladňa mínusová, robím dotácie pokladnice 211/333 a ERP mesačnú zúčtujem bud333/604, 343, alebo 211/604,343 a vyrovnám 333/211.
Záleží ako funguje vo firme tzv. hlavná pokladnica, lebo ERP sú skôr len evidenčné a aj tak tam zväčša funguje niečo ako "zmenné", teda nejaká hotovosť. NIkdy sa neodvádza do haliera všetko, to je nereálne.