barbie18
29.05.08,23:11
Ahojte poraďací,

mám pred sebou leasingovú zmluvu klienta na auto N1:
-a je tam napísané dátum uč. dokladu a faktúry pre DPH: 31. 3. 2008
- dátum vzniku daňovej povinnosti: dátum splatnosti leas. splátky

- kúpna cena bez DPH: 184.874,00
- DPH pri prevzatí predmetu: 35.126,10
- cena vrátane DPH: 220.000,-
- predajná cena bez DPH: 1.000,-
- paušálny poplatok - jednorázový bez DPH: 220,-
- paušálny poplatok - jednorázový s DPH: 262,00
Zvýšená splátka vopred: 55.462,20
DPH k zvýšenej splátke vopred: 10.537,80

Potom je teda leasingová splátka:
- istina: 2186,75
- DPH z istiny
- úrok: 1051,45 (výška sa mení)
- DPH z úroku
- poistné nie je v leasingu

PROSÍM POMOŽTE MI NIEKTO AKO A S AKÝMI DÁTUMAMI BUDE ÚČTOVANIE,
lebo účtovníčka dala len k 31. 3. 2008 zvýšenú splátku a to takto:
042../321.. 55462,00 OC - zvýšená splátka
343../321.. 10537,00 - DPH
321../314.. 66000 - úhrada zálohovo
A toto jej zaúčtovanie sa mi nezdá..
Prosím poraďte mi potom kedy ho mám zaradiť do používania a v akej cene.

Ja som to urobila takto:
Úhrada zvýšenej splátky: 314/211 (vkladom na účet)
Zvýšená splátka: 042/321
343/321
321/314 - uhradená záloha
Ďalej dňa 31.3.2008:ID 042/474 to je tá kupna cena auta 184874,-
343/474 DPH 35126,-

Spracovateľský poplatok dňa 05.04.2008: ID 042/379 220,-
343/379 42,-
Predajná cena bez DPH dňa 31.3.2008: ID 042/474 1000,-

Ale ako so splátkou mesačnou: ID
- istina: 2186,75 ????/????
- DPH z istiny ????/????
- úrok: 1051,45 (výška sa mení) 562/474
- DPH z úroku 343/474
- poistné nie je v leasingu

Nie je mi to celkom jasné... Vôbec som zúfalá, a tiež aj s tých dátumov to mám pomiešané!!!

Veľmi pekne Vás prosím o pomoc!!!
Môžem aj telefonicky to s Vami odkonzultovať, je to pre mňa veľmi dôležité si to ujasniť..

ĎAKUJEM LENKA
Luba
30.05.08,21:22
Otázok je veľa, skúsim aspoň dačo:

Ak máš leasingovú zmluvu podpísanú s dátumom 31.3., máš zrejme aj preberací protokol o prevzatí auta s dátumom 31.3. - týmto dňom účtuješ 042/474 v sume istiny celkom (bez DPH), t.j.184.874,00. Malo by to byť tak, že táto suma (istina celkom bez DPH) sa skladá z :
1/ prvej zvýšenej splátky bez DPH, teda 55.462,20
2/ sumy splátok istiny bez DPH nasčítanej zo splátkového kalendára
3/ predajná cena bez DPH: 1.000,-
Okrem toho na 042 účtovať úvodný spracovateľský poplatok.

Ja som to urobila takto:
Úhrada zvýšenej splátky: 314/211 (vkladom na účet)
Zvýšená splátka: 042/321
343/321
321/314 - uhradená záloha
Ďalej dňa 31.3.2008:ID 042/474 to je tá kupna cena auta 184874,-
343/474 DPH 35126,-

Toto by podľa všetkého nemalo byť dobre, lebo máš na 042 aj celkovú istinu, aj prvú zvýšenú splátku. Ale to si musíš prekontrolovať súčty priamo z LZ a splátkového kalendára, možno to nejaká leasingovka robí inak, než píšem...
Môžeš si to účtovanie na 042 aj rozkúskovať a zaúčtovať samostatne prvú zvýš.splátku, predajnú cenu, ale podľa mňa potom už nie 184874,-, ale iba zvyšok istiny, ktorú budeš postupne uhrádzať v splátkovom kalendári.

Dátumom pre uplatnenie odpočítania DPH je dátum, kedy je splatná splátka bez ohľadu na to, či ju uhradíš alebo nie. Radšej neplať vopred (v skoršom mesiaci než je splátka splatná), lebo ti bude leasingovka musieť vystaviť faktúru k prijatej zálohe alebo ti tú úhradu vráti.

Skús si pozrieť tabuľky pre leasing, azda ti to pomôže, resp.vyhľadať si aj iné o účtovaní leasingu.

http://www.porada.sk/downloads.php?do=file&id=200