Brouk
23.06.08,15:01
Sme mesačný platca DPH. Za mesiac 3,4,5/08 sme fakturovali najom za stroje. Dna 31.5.2008 sme zistili, že tento nájom sme neoprávnené účtovali
tak sme vystavili dobropis za tieto mesiace. Na dobropis sme dali datum zdan.
plnenie 31.5.2008, ale vystavený bol 2.6.2008.
Do ktorého zdan. obdobia ho máme zaradiť do 5/2008 ako je dátam zdan. plnenia, alebo do mesiaca 6/08 kedy bol vystavený?
Prosím o radu.
tak sme vystavili dobropis za tieto mesiace. Na dobropis sme dali datum zdan.
plnenie 31.5.2008, ale vystavený bol 2.6.2008.
Do ktorého zdan. obdobia ho máme zaradiť do 5/2008 ako je dátam zdan. plnenia, alebo do mesiaca 6/08 kedy bol vystavený?
Prosím o radu.
Zoltán Kovács
23.06.08,14:27
Sme mesačný platca DPH. Za mesiac 3,4,5/08 sme fakturovali najom za stroje. Dna 31.5.2008 sme zistili, že tento nájom sme neoprávnené účtovali
tak sme vystavili dobropis za tieto mesiace. Na dobropis sme dali datum zdan.
plnenie 31.5.2008, ale vystavený bol 2.6.2008.
Do ktorého zdan. obdobia ho máme zaradiť do 5/2008 ako je dátam zdan. plnenia, alebo do mesiaca 6/08 kedy bol vystavený?
Prosím o radu.
Ak je dátum zdaniteľného plnenia 31.5. tak aj do DPH ide 05/2008.
Viď nižšie príspevky.
tak sme vystavili dobropis za tieto mesiace. Na dobropis sme dali datum zdan.
plnenie 31.5.2008, ale vystavený bol 2.6.2008.
Do ktorého zdan. obdobia ho máme zaradiť do 5/2008 ako je dátam zdan. plnenia, alebo do mesiaca 6/08 kedy bol vystavený?
Prosím o radu.
Ak je dátum zdaniteľného plnenia 31.5. tak aj do DPH ide 05/2008.
Viď nižšie príspevky.
betka
23.06.08,19:29
25
Oprava základu dane
(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví
a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.
Podľa môjho názoru nemôžete dobropisovať službu, pretože ste neposkytli ani zľavu, ani služba sa neuskutočnila. FA by ste mali stornovať, a nie dobropisovať. Treba urobiť DDP, nevznikla Vám daňová povinnosť pri dodaní služby.
Oprava základu dane
(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví
a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.
Podľa môjho názoru nemôžete dobropisovať službu, pretože ste neposkytli ani zľavu, ani služba sa neuskutočnila. FA by ste mali stornovať, a nie dobropisovať. Treba urobiť DDP, nevznikla Vám daňová povinnosť pri dodaní služby.
Vladimír Ozimý
23.06.08,19:42
Jednoznačne ako Betka hovorí...v tomto prípade nemôže ísť v žiadnom prípade o opravu základu dane z pohľadu DPH, pretože nenastali objektívne príčiny zmeny základu dane. chyba sa stala na vašej strane takže omyl jednoznačne opraviť formou DDP
lutka
24.06.08,06:50
Ahojte,tiež mám problém s dobropisom: Faktúra vystavená v 2/2008 na nemeckého odberateľa, ale tovar zostal na Slovensku, takže som to fakturovala v cudzej mene ale s dph. teraz sa tovar ide dobropisovať. Aký kurz použijem pre vystavenie dobroipsu, kurz pôvodnej faktúry alebo dňom vystavenia dobropisu? A keby bolo na dobropise plnenie 31.5.2008 a deň vystavenia dobropisu 5.6.2008, z akého dňa kurz použijem? mám v tom zmatok, prosím poraďte.Ďakujem.
leníča
24.06.08,07:18
Mala by si pri dobropise použiť kurz, ktorý bol pri vystavení faktúry. Je to podľa par. 26, ods.1: Pri oprave základu dane podľa par.25 sa použije kurz, ktorý sa použil pri vzniku daňovej povinnosti.