krajanová
01.07.08,15:08
Dobrý deň,
začínam účtovať revolvingový úver.
Mechanizmus je takýto:
Máme úverový rámec 15 000 000,- SK
do banky predkladáme kontrakty, z ktorých na základe plnenia vystavujem FA,
ich úhrada ide na úverový účet, tam si banka stiahne 40% na úhradu splátky úveru, čím sa zvyšuje čiastka na nové čerpanie, zvyšok prevedú na BU
Z úveru čerpáme na materiálové vstupy /uhrádzame z neho materiálové fa/
zoznam s kópiami fa posielam do banky,
po odsúlasení faktúr čiastku v sume faktúr uvolnia z rámca na BU a z neho potom uhrádzam fa,
na úverom účte mám teda položky :
- kreditné - úhrady fa
- kreditný úrok
- debetné - splátka úveru
- prevod kreditného zostatku po úhrade splátky na BU
- poplatky za vedenie účtu
na BU mám: / čo sa týka revolvingu /
- kreditné - prevod kreditného zostatku po úhrade splátky na BU
- navýšenie istiny úveru / vždy v čiastke zo zoznamu FA/
- debetné - úhrada fa zo zoznamu
PORAĎTE MI PROSÍM,
ako to najúsporneješie a pritom dobre zaúčtovať, idem to robiť prvý krát, chcem to dať aj do smernice.
;););) Vopred ďakujem !!!;););)
začínam účtovať revolvingový úver.
Mechanizmus je takýto:
Máme úverový rámec 15 000 000,- SK
do banky predkladáme kontrakty, z ktorých na základe plnenia vystavujem FA,
ich úhrada ide na úverový účet, tam si banka stiahne 40% na úhradu splátky úveru, čím sa zvyšuje čiastka na nové čerpanie, zvyšok prevedú na BU
Z úveru čerpáme na materiálové vstupy /uhrádzame z neho materiálové fa/
zoznam s kópiami fa posielam do banky,
po odsúlasení faktúr čiastku v sume faktúr uvolnia z rámca na BU a z neho potom uhrádzam fa,
na úverom účte mám teda položky :
- kreditné - úhrady fa
- kreditný úrok
- debetné - splátka úveru
- prevod kreditného zostatku po úhrade splátky na BU
- poplatky za vedenie účtu
na BU mám: / čo sa týka revolvingu /
- kreditné - prevod kreditného zostatku po úhrade splátky na BU
- navýšenie istiny úveru / vždy v čiastke zo zoznamu FA/
- debetné - úhrada fa zo zoznamu
PORAĎTE MI PROSÍM,
ako to najúsporneješie a pritom dobre zaúčtovať, idem to robiť prvý krát, chcem to dať aj do smernice.
;););) Vopred ďakujem !!!;););)
krajanová
01.07.08,14:22
Prosím pozrite sa mi na to
KEJKA
01.07.08,15:31
skúsim odpovedat, neúčtujem takýto prípad. miesto 231 použješ 461, ak je určená splatnosť dlhšie ako rok. Treba upresniť skratku FA v texte, či ide o DF alebo OF, ťažko sa mi to lúšti.
[quote=krajanová;766155]...........
na úverovom účte mám teda položky :
- kreditné - úhrady fa 231/311
- kreditný úrok .......................??? hádam debetný, nie? 231/662
- debetné - splátka úveru......... 261/231 (tých 40% ??)
- prevod kreditného zostatku po úhrade splátky na BU ....... 261/231
- poplatky za vedenie účtu ...... 562/231
na BU mám: / čo sa týka revolvingu /
- kreditné - prevod kreditného zostatku po úhrade splátky na BU ...221/261
- navýšenie istiny úveru / vždy v čiastke zo zoznamu FA =DF?/ . 221/261
- debetné - úhrada fa zo zoznamu ...................... 321/221
, chcem to dať aj do smernice.
/quote]
[quote=krajanová;766155]...........
na úverovom účte mám teda položky :
- kreditné - úhrady fa 231/311
- kreditný úrok .......................??? hádam debetný, nie? 231/662
- debetné - splátka úveru......... 261/231 (tých 40% ??)
- prevod kreditného zostatku po úhrade splátky na BU ....... 261/231
- poplatky za vedenie účtu ...... 562/231
na BU mám: / čo sa týka revolvingu /
- kreditné - prevod kreditného zostatku po úhrade splátky na BU ...221/261
- navýšenie istiny úveru / vždy v čiastke zo zoznamu FA =DF?/ . 221/261
- debetné - úhrada fa zo zoznamu ...................... 321/221
, chcem to dať aj do smernice.
/quote]
krajanová
02.07.08,03:56
ďakujem, tie faktúry sú OK, na účet chodia OFA a my uhrádzame DFA
ten úrok je ozaj kreditný vzniká z položiek, ktoré chodia na ten účet - z naších OFA, úrok vzniká z toho, že peniažky sú pár dní na účte, spláca sa len 1x do týždňa
úrok z debetu sa vyčísľuje na BU ku koncu mesiaca s ostatnými poplatkami, na úverovom nie sme v debete nikdy
Pekný deň!
ten úrok je ozaj kreditný vzniká z položiek, ktoré chodia na ten účet - z naších OFA, úrok vzniká z toho, že peniažky sú pár dní na účte, spláca sa len 1x do týždňa
úrok z debetu sa vyčísľuje na BU ku koncu mesiaca s ostatnými poplatkami, na úverovom nie sme v debete nikdy
Pekný deň!
KEJKA
02.07.08,19:51
úrok z debetu sa vyčísľuje na BU ku koncu mesiaca s ostatnými poplatkami, na úverovom nie sme v debete nikdy......
úverový účet je debetný, asi si myslela bežný účet, nie?
úroky z úveru účtuješ na 562, poplatky na 568.
úverový účet je debetný, asi si myslela bežný účet, nie?
úroky z úveru účtuješ na 562, poplatky na 568.
krajanová
03.07.08,05:19
úverový účet je debetný, asi si myslela bežný účet, nie?
nám na úverovom vyčísľujú aj kreditný úrok , jedná sa o malinké čiastky cca 20Sk/mesiac
Je to celkovo dosť divné tento spôsob financovania no pomáha mám prefinancovať veľké zákazky.;););)
nám na úverovom vyčísľujú aj kreditný úrok , jedná sa o malinké čiastky cca 20Sk/mesiac
Je to celkovo dosť divné tento spôsob financovania no pomáha mám prefinancovať veľké zákazky.;););)
KEJKA
03.07.08,06:03
v poriadku, ja som reagovala na tvoju poznámku,že NIKDY na úverovom nie ste v debete, čo nie je pravda. Úver značí dlh a preto je to debet. Ved splácaš, sama tak píšeš.ˇ Kedže používajú penaze firmy aj ked len pár dní, účtujú aj kreditné úroky, aj to sa dá pochopiť. Ale hlavne vám poskytujú finančné prostriedky, teda úver, aby ste mohli splácať vlastné záväzky......