erina
05.07.08,17:58
Prosím o radu. Neplatca DPH uzavrel v 02/08 zmluvu o dielo,kde je uvedené že cena diela je 100000,- a je to cena konečná a k cene nebude prirátaná DPH. Od 1.4.08 sa tento neplatca stane platcom DPH. Po zhotovení diela vystaví v 07/08 faktúru - má ju vystaviť s DPH alebo bez DPH? Má nárok na odpočet DPH pri bločkoch z mesiacov 04,05,06/08, ktorými nakúpil materiál na zhotovenie diela. Podľa môjho názoru by mal vystaviť fa bez DPH a z bločkov.ktoré sa týkajú tohto diela nemá nárok na odpočet.
KEJKA
05.07.08,19:27
nemáš správny názor. Dodanie služby, ktoré nasleduje po regstrácii za platiteľa DPH, už podlieha daňovej povinnosti (pokiaľ nejde o plnenie oslobodené od DPH, plnenie do zahraničia....atp. podľa zákona o DPH).
Cena plnenia bola dohodnutá ako konečná cena, to zn. že ju treba rozdeliť na ZD a DPH, súčet bude dohodnutá cena podľa ZoD.
Prijaté plnenia od iných platiteľov DPH po dátume regstrácie - tam JE NAROK na odpočítanie. Tiež je nárok na odpočítanie DPH zo zásob, z majetku obstaraného pred registráciou - treba splniť podmienky - to je mimo tejto témy, ale nájdeš tu rady aj v tomto smere. Tým sa mu vstupy "zlacnia" a príjem aj ked bude nižší o odvedenú DPH, bude zodpovedať vynaloženým nákladom.
Ak by celkovo tento postup nevyhovoval, je vždy možnosť jednať s odberateľom o zmene konečnej ceny vzhľadom na zmenu podmienok po podpísaní pôvodnej zmluvy.