Firma vedie PU, platcom DPH sa stala k 1.3.2008.
Fakturačné obdobie spotreby plynu má od 19.4.2007-18.4.2008. Mesačne platí zálohy na základe faktúry za opakované dodávky zemného plynu. Od mája 2007 do februára 2008, keď ešte neboli platcami DPH si tieto zálohové platby účtovali 314/321 /bez uplatnenia DPH/. DPH zo zálohy za marec 2008 si už odpočítali v DP k DPH za 1. štvrťrok 2008.
25.4.2008 bola vystavená vyúčtovacia faktúra za celé fakturačné obdobie /t.j. 19.4.07-18.4.08/, výsledkom je nedoplatok.

Tu sú konkrétne sumy: Základ DPH Spolu
Vyúčtovacia faktúra celkom: 32380,10 6152,20 38532,20
Fa za opakované dodávky ZP 20067,20 3812,80 23880,00
Rozdiel z vyúčtovania 12312,90 2339,40 14652,30
Uplatnená bola DPH z jednej faktúry za opakované plnenie vo výške 613,10 Sk.
Mohla by som si odpočítať DPH z rozdielu z vyúčtovania 2339,40 mínus uplatnenú DPH 613,10. Aký je váš názor?
Ďakujem.