krajanová
29.07.08,14:56
Dobrý deň,
chcem poprosiť o radu:
obchodujeme s Nemeckom, tovar / u nás materiál/ nám posielajú na základe uhradenej predfaktúry, niekedy uhradíme predfaktúru na inú sumu ako je ostrá faktúra, teda ostrú treba doplatiť, alebo príde dobropis na určitú sumu.

ako zaúčtovať v PU nasledovné:

došlá predfaktúra za materiál z EU
úhrada tejto PF
kurzový rozdiel zo zaúčtovania a úhrady PFA - kladný
záporný
došlá ostrá FA
doplatok ostrej FA
úhrada dobropisu / prípadne zápúočet na čiast. úhradu ďalšej FA /

:):):)vopred ďakujem!!!:):):)
krajanová
29.07.08,15:47
ako zaúčtovať v PU nasledovné:
skúsim sama

došlá predfaktúra za materiál z EU- neúčtujem, len pomocná evid.
úhrada tejto PF 314/221
prijatie tovaru - príjemka 112/321 z ostrej FA??
kurzový rozdiel zo zaúčtovania a úhrady PFA - kladný - zisk 321/663
záporný- strata 563/321
došlá ostrá FA 501/321
odpočet preddavku -314/-321
doplatok ostrej FA 321/221

účtujem v MRP, do faktúr to viem nahodiť, len neviem ako zaúčtovať dodanenú DPH, skúsim:
daňová povinnosť aj odpočítanie v rovnakom mesiaci:
vznik daň. povinnosti
právo na odpočítanie
daňová povinnosť v jednom odpočítanie v druhom mesiaci:
vznik daň. povinnosti
právo na odpočítanie

poraďte mi prosím ako najjednoduhšie zadefinovať analytiku, aby som to mala jednoducho a zrozumiteľne.

:):):)Ďakujem:):):)[/quote]
krajanová
30.07.08,07:27
nikto mi neporadí, prosím skúste ;)
lepka
30.07.08,07:41
ako zaúčtovať v PU nasledovné:
skúsim sama

došlá predfaktúra za materiál z EU- neúčtujem, len pomocná evid.
úhrada tejto PF 314/221
prijatie tovaru - príjemka 112/321 z ostrej FA??
kurzový rozdiel zo zaúčtovania a úhrady PFA - kladný - zisk 321/663
záporný- strata 563/321
došlá ostrá FA 501/321
odpočet preddavku -314/-321
doplatok ostrej FA 321/221

účtujem v MRP, do faktúr to viem nahodiť, len neviem ako zaúčtovať dodanenú DPH, skúsim:
daňová povinnosť aj odpočítanie v rovnakom mesiaci:
vznik daň. povinnosti
právo na odpočítanie
daňová povinnosť v jednom odpočítanie v druhom mesiaci:
vznik daň. povinnosti
právo na odpočítanie

poraďte mi prosím ako najjednoduhšie zadefinovať analytiku, aby som to mala jednoducho a zrozumiteľne.

:):):)Ďakujem:):):)[/quote]
V texte vyznačené červenou máš vlastne na sklade 1x a v nákladoch druhý krát.
Takže postupne, to môžeme prejsť,ale otázka je, či zásoby účtuješ spôsobom A( máš príjemku), alebo spôsobom B,dávaš priamo do nákladov?
Mariana42
30.07.08,07:56
K účtovaniu by som mala tieto poznámky - jedná sa o účtovanie domácich faktúr - snažila som sa týmto objasniť princíp účtovania poskytnutých záloh na tovar . /ako to urobiť v MRP - tak k tomu sa neviem vyjadriť :(/

1.predfaktúra – neúčtuje sa , len pomocná evidencia – správne
2.úhrada predfaktúry: 314/221 – správne /napr. 119,--Sk/
3.prijatie tovaru: 132/131 – účtujem : a/ keď príjemka obsahuje aj cenu aj množstvo tak na základe príjemky /200,-- Sk/
b/ keď príjemka obsahuje len údaj o množstve – tak počkám na ostrú faktúru, a na základe toho urobím príjem do skladu
- účet 131 je prechodný, na konci mesiaca sa musí vyrovnať, ostrá faktúra a príjem by mali byť v tom istom mesiaci kvôli DPH , lebo DPH musí priznať dodávateľ v tom zd. Období, v ktorom príde k dodaniu tovaru

4.Podľa predpisov dodávateľ by mal vystaviť na poskytnutú zálohu faktúru. Keď záloha a dodanie tovaru je v tom istom mesiaci, tak väčšinou vyúčtovanie zálohy a ostrá faktúra je ten istý doklad – ale môže sa stať , že záloha je poskytnutá napr. V marci a dodanie je len v apríli. účtujem takto:
vyúčtovacia faktúra DPH /je tam uvedený text – vyúčtovanie poskytnutej zálohy /
účtujem: 343519/314 – účtujem len o čiastke DPH /19,-- Sk/
6.ostrá faktúra : 343119 /38,--/ /321 /238,--/
131 /200,--/
7.Odpočet preddavku : 321 /119,--/ / 314 / 100,-- sk/
343519 /19,-- Sk/
8. Doplatok ostrej faktúry: 321/221 119,--
Mariana

Podľa mňa by sme vedeli lepšie pomôcť, ak by si napísala konkrétny príklad - lebo v EU faktúrach môžu byť aj odlišnosti / napr. povinnosť vystaviť faktúru v EU je iná ako u domácich fa....
krajanová
30.07.08,08:42
účtujem spôsob A
konkrétny príklad: Nadobudnutie tovaru z Nemecka

mám PFA v sume 2380 EUR,
príde ostrá FA v sume 2405 EUR,
z toho 2380 EUR je hodnota tovaru,
25 EUR manipulačný poplatok
nadobudnutie aj odpočítanie je v rovnakom mesiaci

ďalšia PFA 1590 EUR vystavená 1.8.
tovar príde nie komplet dodávka - niečo nie je 13.8
ostrá faktúra za dodaný tovar vystavená dňa 25.8.na 1530 EUR
z PFA je prepllaatok 60EUR na ten príde dobropis

vopred ďakujem
Mariana42
30.07.08,08:47
Chcela by som sa ešte opýtať:
PFA 1.8. je vystavená pred zaplatením zálohy, alebo po zaplatení zálohy?

M.
Mariana42
30.07.08,08:55
účtujem spôsob A
konkrétny príklad: Nadobudnutie tovaru z Nemecka

mám PFA v sume 2380 EUR,
ak je najprv PFA a potom zaplatenie zálohy: 314/221 2380 €
príde ostrá FA v sume 2405 EUR,
MD 131 2405 €- prepočítať na Sk / tovar sa eviduje v obstarávacej cene - ktorá obsahuje všetky náklady súvisiace s obstaraním tovaru/ ,
D 321 2405 € prepočítaných na Sk
MD343129 / názov účtu je DPH na vstupe z EU/ a D 343019 /názov účtu je DPH na výstupe z EU/
z toho 2380 EUR je hodnota tovaru,
25 EUR manipulačný poplatok
Zápočet zálohy: 321/314 2380 € /v Skk/
úhrada zostatku záväzku: 321/221 25€
nadobudnutie aj odpočítanie je v rovnakom mesiaci

ďalšia PFA 1590 EUR vystavená 1.8.
tovar príde nie komplet dodávka - niečo nie je 13.8
ostrá faktúra za dodaný tovar vystavená dňa 25.8.na 1530 EUR
z PFA je prepllaatok 60EUR na ten príde dobropis

vopred ďakujem0
krajanová
30.07.08,09:06
PFA je vystavená pred, na základe nej platím
lepka
30.07.08,09:10
účtujem spôsob A
konkrétny príklad: Nadobudnutie tovaru z Nemecka

mám PFA v sume 2380 EUR,
uhradíš 314/221
príde ostrá FA v sume 2405 EUR,
účtuješ 111/321, následne účtuješ príjemku 112/111
z toho 2380 EUR je hodnota tovaru,
25 EUR manipulačný poplatok
podľa mňa aj manipulačný poplatok vstupuje do hodnoty tovaru,resp.materiálu, ale pre seba,ak to chceš detailne sledovať to môžeš rozlíšiť analytikou napr. 112001- materiál a 112002 poplatky súvisiace s obstaraním materiálu(manipulačný poplatok)
nadobudnutie aj odpočítanie je v rovnakom mesiaci
úhrada 321/314 a k tomu patričné kurzové rozdiely 563/321, alebo 321/663
douhradenie fa teda 25EUR 321/221 ,taktiež s patričnými kurzovými rozdielmi

ďalšia PFA 1590 EUR vystavená 1.8. 314/221 úhrada
tovar príde nie komplet dodávka - niečo nie je 13.8
príjemka 112/119
ostrá faktúra za dodaný tovar vystavená dňa 25.8.na 1530 EUR
119/321 a úhrada 321/314,ale iba vo výške 1530EUR aj s kurzovým rozdielom,ktorý vznikol na tejto sume
z PFA je preplatok 60EUR na ten príde dobropis
ostáva ti na účte 314 visieť 60 EUR,aj keď prišiel dobropis,nemáš ho kam zaúčtovať,keď si neúčtovala o predfaktúre a tých 60 EUR, buď ti ich vrátia na účet a účtuješ 221/314,alebo to máš na úhradu ďalšieho dodaného materiálu teda 321/314,keď príde k tomu,že to máš už novú fa ostrú
vopred ďakujem
Vysvetlenia v texte modrou, dúfam,že je to pre teba zrozumiteľné.za každých okolností to ide do DPH v období kedy došla ostrá Fa a kedže podliehate samozdaneniu ide to na vstup aj výstup V MRP to má pri došlej faktúre kód DPH 49, teda tovar nadobudnutý z inej krajinz EU z nárokom na plný odpočet DPH as do tlačivka na DPH mi to ťahá správne tam,kde to má.
Mariana42
30.07.08,09:38
Ešte by som chcela doplniť: 111 je obstaranie materiálu nie tovaru, účtovala by som na 131 a tiež namiesto 112 by som použila účet 132!

Ešte by som sa chcela opýtať na základe čoho by som urobila samozdanenie / a vôbec je povinný zahraničný partner vystaviť daňový doklad na prijatú zálohu - alebo len u nás je takáto povinnosť ? /
1.PFa 31.7
2. zálohu platím 15.8
3. dodajú mi tovar z EU 1.9. - dátum vystavenia ostrej faktúry je napr. 11.9.

viem , že v konečnom dôsledku sa nič nemení, lebo DPH v priznaní sa mi zvýši aj zníži, ale predsa by som chcela evidenciu mať správne.

Vopred dakujemˇ

Mariana
lepka
30.07.08,09:55
Ešte by som chcela doplniť: 111 je obstaranie materiálu nie tovaru, účtovala by som na 131 a tiež namiesto 112 by som použila účet 132!( V zadaní bola otázka položená tak,že kupujú tovar,ale pre nich že je to materiál, tak preto 111)

Ešte by som sa chcela opýtať na základe čoho by som urobila samozdanenie / a vôbec je povinný zahraničný partner vystaviť daňový doklad na prijatú zálohu - alebo len u nás je takáto povinnosť ? /Zahraničný partner sa riadi ich zákonmi a nie našimi,a bohužiaľ neviem čo hovorí zákon v Nemecku a ty si samozdaniteľná na základe zákona a doručenej faktúry.
1.PFa 31.7 ja osobne neúčtujem ,len si pre seba evidujem
2. zálohu platím 15.8 účtujem 314/221
3. dodajú mi tovar z EU 1.9. - dátum vystavenia ostrej faktúry je napr. 11.9. 111/321 a úhrada 321/314

viem , že v konečnom dôsledku sa nič nemení, lebo DPH v priznaní sa mi zvýši aj zníži, ale predsa by som chcela evidenciu mať správne.
Kedy máš všetky doklady k tomu potrebné, vtedy si tio dáš do DPH, čo podľa mňa je v 09

Vopred dakujemˇ

Mariana Podľa mňa takto,zdravím
krajanová
30.07.08,10:19
ste veľmi zlaté, stokrát ďakujem, v PU idem účtovať od budúceho rok teraz robím v JU, skúšam ako to bude, dávno som v PU neúčtovala pomaly sa do toho musím dostať. S vašou pomocou to dúfam nejako zvládnem;);););)
krajanová
30.07.08,10:26
Ešte chcem dodať, že vás budem ešte týmto spôsobom často ostravovať, myslím, že tým pomôžem aj iným začiatočníkom ak sa nejaká téma takto kompletne rozoberie. Aspoň mne to dosť pomáha. Z porady mám posťahovaných veľa vecí, mám svoj archív, z ktorého chcem čerpať pri zostavovaní smerníc na vedenie PU, tak, aby som neopisovala zákony a bolo to šité na moju mieru.
Tak ešte raz ďakujem za strpenie a veľkú pomoc!!!!
Mariana42
30.07.08,11:04
Podľa mňa takto,zdravím


ďakujem..... :)



Mariana