Ahojte poraďáci, potrebovala by som poradiť. Slovenská SRO má v prenájme autá M1 od poľskej SRO. Na základe zmluvy poľská sro mesačne fakturuje prenájom. Faktúra je vystavená bez DPH (volala som s účtovníkom poľskej firmy, tvrdil, že podľa ich zákona o DPH má byť fa vystavená bez DPH). Pre mňa to teda znamená samozdaniť, a daň odviesť, nakoľko pri prenájme áut M1 nemôžem daň odpočítať. Dobre uvažujem? Vopred ďakujem za odpovede, Eva

Pdľa § 15/8 f; je miestom dodania služby Poľsko, pretože nájom dopravných prostriedkov je vyňatý z výnimky pre určenie miesta dodania služby. V tom zmysle hovorí aj čl. 56 Europskej smernice 2006/112/ES.
Keďže každá členská krajina prevzala tieto ustanovenia do svojich zákonov, mám za to, že poľský partner urobil chybu.
Upozornite ho na smernicu EU a nech si ešte raz pozrie znenie ich zákona.

Keďže miesto dodania služby je Poľsko, plnenie nie je predmetom dane na Slovensku.

Pdľa § 15/8 f; je miestom dodania služby Poľsko, pretože nájom dopravných prostriedkov je vyňatý z výnimky pre určenie miesta dodania služby. V tom zmysle hovorí aj čl. 56 Europskej smernice 2006/112/ES.
Keďže každá členská krajina prevzala tieto ustanovenia do svojich zákonov, mám za to, že poľský partner urobil chybu.
Upozornite ho na smernicu EU a nech si ešte raz pozrie znenie ich zákona.

Keďže miesto dodania služby je Poľsko, plnenie nie je predmetom dane na Slovensku.

Áno, ja súhlasím, preto som volala s účtovníkom poľskej firmy, on však tvrdí, že fa je v poriadku a nechce ju opraviť. Skúsim tam ešte raz zavolať, ale čo robiť v prípade, keď faktúru neopravia? Slovenská sro je mesačný platca DPH, takže to musím vyriešiť.

Áno, ja súhlasím, preto som volala s účtovníkom poľskej firmy, on však tvrdí, že fa je v poriadku a nechce ju opraviť. Skúsim tam ešte raz zavolať, ale čo robiť v prípade, keď faktúru neopravia? Slovenská sro je mesačný platca DPH, takže to musím vyriešiť.

Odpovedzte si na otázky:

1. Kde je miesto dodania služby ?
2. Je teda táto služba predmetom dane na Slovensku ?

Podľa odpovedí na tieto otázky môžete kľudne postupovať.

Áno, ja súhlasím, preto som volala s účtovníkom poľskej firmy, on však tvrdí, že fa je v poriadku a nechce ju opraviť. Skúsim tam ešte raz zavolať, ale čo robiť v prípade, keď faktúru neopravia? Slovenská sro je mesačný platca DPH, takže to musím vyriešiť.

Problém je na strane dodávateľa.
U odberateľa prijatá služba nie je predmetom dane. (viď vyššie príspevky).

Ak neopravia fa ?, tak zaplatíte menej (opravená by bola s poľskou Dph) - (ušetríte na platbe:D) a máte nižšie náklady.

a) jednoznačne ide o miesto dodania v PL t.j. mali vystaviť fa s poľskou dph.
b) ak vystavili bez DPH každopadne by som nezdaňoval