AD EKONOM
11.08.08,13:54
Ahojte, potrebovala by som poradiť. Môj problém je následovný:
S.r.o. neplatiteľ DPH prijala zálohu 1.000.000,- Sk na dodávku tovaru. Špecifikácia tovaru je presne dohodnutá v zmluve a tiež dátum, kedy má byť tovar odberateľovi dodaný.
S.r.o. sa však ešte pred uskutočnením dodania tovaru, musela zaregistrovať za platiteľa DPH (pretože prekročila obrat za 12 po sebe idúcich mesiacov 1.5 mil. Sk). S.r.o. je tak platiteľom DPH od 1.7.2008. S.r.o. dodala tovar odberateľovi8.8.2008 v čiastke bez DPH 1.500.000,- Sk.
Akým spôsobom mám odpočítať zálohu vo vyúčtovacej faktúre, kde dátum dodania bude 8.8.2008?
Mám zálohu odpočítať od základu dane a z rozdielu vypočítať DPH (t.j. ZD za dodaný tovar = 1.500.000,- - 1.000.000,- prijatá záloha = 500.000,- a z týchto 500.000,- vypočítať DPH 19% čo je suma 95.000,- a celková fakturovaná čiastka bude 595.000,- Sk)
alebo mám vypočítať DPH z 1.500.000,- Sk čo je čiastka 285.000,- Sk a následe z celkovej čiastky ZD + DPH odpočítať zálohu ( t.j. spolu ZD + DPH = 1.785.000,- Sk a od tejto čiastky odpočítam zálohu 1.000.000,- Sk, pričom suma k úhrade bude 785.000,- Sk)?
Vedeli by ste mi v tejto veci poradiť? Vopred ďakujem.
Zoltán Kovács
11.08.08,11:57
Ahojte, potrebovala by som poradiť. Môj problém je následovný:
S.r.o. neplatiteľ DPH prijala zálohu 1.000.000,- Sk na dodávku tovaru. Špecifikácia tovaru je presne dohodnutá v zmluve a tiež dátum, kedy má byť tovar odberateľovi dodaný.
S.r.o. sa však ešte pred uskutočnením dodania tovaru, musela zaregistrovať za platiteľa DPH (pretože prekročila obrat za 12 po sebe idúcich mesiacov 1.5 mil. Sk). S.r.o. je tak platiteľom DPH od 1.7.2008. S.r.o. dodala tovar odberateľovi8.8.2008 v čiastke bez DPH 1.500.000,- Sk.
Akým spôsobom mám odpočítať zálohu vo vyúčtovacej faktúre, kde dátum dodania bude 8.8.2008?
Mám zálohu odpočítať od základu dane a z rozdielu vypočítať DPH (t.j. ZD za dodaný tovar = 1.500.000,- - 1.000.000,- prijatá záloha = 500.000,- a z týchto 500.000,- vypočítať DPH 19% čo je suma 95.000,- a celková fakturovaná čiastka bude 595.000,- Sk)
alebo mám vypočítať DPH z 1.500.000,- Sk čo je čiastka 285.000,- Sk a následe z celkovej čiastky ZD + DPH odpočítať zálohu ( t.j. spolu ZD + DPH = 1.785.000,- Sk a od tejto čiastky odpočítam zálohu 1.000.000,- Sk, pričom suma k úhrade bude 785.000,- Sk)?
Vedeli by ste mi v tejto veci poradiť? Vopred ďakujem.

Zálohu ste prijali ako neplatiteľ DPH, tým pádom ani ste neodviedli zo zálohy dph. Preto pri vyúčtovaní sa bude postupovať nasledovne:

ZD 1.500.000,-
DPH 285.000,-

Celkom 1.785.000,-

Záloha -1.000.000,-

K úhrade 785.000,-
AD EKONOM
11.08.08,19:45
Ďakujem za odpoveď.
AD EKONOM
11.08.08,20:00
Ďakujem za odpoveď.
AD EKONOM
11.08.08,21:05
Mám ešte jednu otázku ohľadom prijatého preddavku ako neplatiteľ. Naša firma prijala platbu na marketingové služby, ktoré má poskytovať od 1.7.2008 do 30.6.2010. V zmluve je dohodnutá presná čiastka služby, ktorú nám odberateľ zaplatil a táto platba nám bola pripísaná na účet 30.6.2008 (vtedy sme neboli platiteľom DPH; platiteľom DPH sme sa stali zo zákona 1.7.2008). Kedy nastáva deň dodania služby? Dňom pripísania platby (to by ale znamenalo, že za službu neodvedieme žiadnu daň) alebo posledným dňom 12. mesiaca, keďže v zmluve je dohodnuté 2-ročné obdobie poskytovania služby?
Ak dátum dodania nastane prijatím platby, to znamená keď sme neboli platiteľmi, budeme si môcť odpočítavať daň z tovarov a služieb, ktoré budeme nakupovať v súvislosti s poskytovaním týchto marketingových služieb?