agata
28.06.04,13:39
Dobrý deň, prosím poraďte mi.
Minulý rok sa môjmu klientovi (s.r.o.) začala daňová kontrola DPH za obd. r. 2003. Kvôli špecifickému problému bola ukončená až v máji 2004. V marci sme
podali daňové priznanie za rok 2003. Výsledok kontroly však ovplyvnil výnosy za rok 2003 (znížili sa). Mám dať dodatočné daňové priznanie za rok 2003
alebo túto skutočnosť zaúčtovať v máji 2004? Ak áno, ako? Ďakujem.
Minulý rok sa môjmu klientovi (s.r.o.) začala daňová kontrola DPH za obd. r. 2003. Kvôli špecifickému problému bola ukončená až v máji 2004. V marci sme
podali daňové priznanie za rok 2003. Výsledok kontroly však ovplyvnil výnosy za rok 2003 (znížili sa). Mám dať dodatočné daňové priznanie za rok 2003
alebo túto skutočnosť zaúčtovať v máji 2004? Ak áno, ako? Ďakujem.
Zuzka
28.06.04,18:49
Pochopila som to dobre, že najprv bola kontrola na DPH a potom na daň z príjmu za r. 2003? A kontrola DPH bola v poriadku?
Dodatočné daňové priznanie sa už nepodáva. Výsledok kontroly sa zaúčtuje na základe protokolu z tejto kontroly v r. 2004. Dodatočné daňové priznanie sa podáva v prípade, že sami zistíme chybu a ešte nezačala daňová kontrola.
Tie výnosy, ktoré tam nepatria stačí zaúčtovať (stornovať) mínusom na tých istých účtoch a dať tam poznámku, že sa jedná o výsledok kontroly. Treba to zaúčtovať na samostanom internom doklade, kde sa bude účtovať iba výsledok protokolu.
Nezabudnúť otvoriť nové AU, na ktorých budete účtovať tieto účtovné prípady, hlavne aby neovplyvnili základ dane r. 2004, čiže AU s označením "nedaňové". Ak sa zmenila daňová povinnosť, nárok na vrátenie - 341 / 595.
Dodatočné daňové priznanie sa už nepodáva. Výsledok kontroly sa zaúčtuje na základe protokolu z tejto kontroly v r. 2004. Dodatočné daňové priznanie sa podáva v prípade, že sami zistíme chybu a ešte nezačala daňová kontrola.
Tie výnosy, ktoré tam nepatria stačí zaúčtovať (stornovať) mínusom na tých istých účtoch a dať tam poznámku, že sa jedná o výsledok kontroly. Treba to zaúčtovať na samostanom internom doklade, kde sa bude účtovať iba výsledok protokolu.
Nezabudnúť otvoriť nové AU, na ktorých budete účtovať tieto účtovné prípady, hlavne aby neovplyvnili základ dane r. 2004, čiže AU s označením "nedaňové". Ak sa zmenila daňová povinnosť, nárok na vrátenie - 341 / 595.
agata
29.06.04,05:27
Zuzka, veľmi pekne ďakujem.
gaga
29.06.04,05:34
Podľa môjho názoru: v máji 2004 výsledkom daňovej kontroly DPH za obdobie r. 2003 došlo k zníženiu výnosov za rok 2003, t.j. daň z príjmov za rok 2003 je nesprávne vypočítaná, musílte podať dodatočné daňové priznanie k dani z príjmov za rok 2003 vtedy, ak došlo k zvýšeniu daňovej povinnosti, nemusíte a môžete podať dodatočné daňové priznanie vtedy, keď došlo k zníženiu daňovej povinnosti. Účtovné prípady zaúčtujete v r.2004.