Katarina1
04.05.05,17:50
Dobry den, dnes som tu prvykrat a mam otazky ohladom tohto:
Kupili sme tovar v Polsku, preukazali sa nasim IC DPH, ale polsky predajca nam dal iba doklad z pokladne (samozrejme s polskou DPH) s tym, ze on nam fakturu bez DPH nevystavi. Po prepocte: tovar s 22%polskou DPH 1000 Sk
1) Cenu za tovar som 131/211 1000 Sk
Ale co s ich DPH - ako ju zauctovat?
2) V DP za 1.Q/2005 som tento tovar uviedla ako intrakomunitarne nadobudnutie tovaru, urobila samozdanenie 190 Sk, ale uvedenu sumu som si nemohla odpocitat lebo som nemala fakturu. Bolo to spravne?
Mali sme uz aj kontrolu z DU a ta to odobrila, ze samozdanenie bolo spravne urobene z celej sumy a mam smolu,ze si ju nemozem odpocitat....
Dakujem za vyjadrenie :-)
anto
04.05.05,18:12
Žiaľ už sa nedá nič robiť ak je faktúra urobená s daňou, zaúčtovať v celej výške úhrady buď ako náklad, alebo na zásoby.Zdanenie je správen. Na doklade uvedená DPH sa nemôže už dodatočne odpočítať, iba ak by sa získal od predajcu nový doklad bez dane. U nás sa hovorí že z Poľska ani krava nie je dobrá.
Katarina1
04.05.05,18:24
Lenze ako mam zauctovat teraz to samozdanenie 190 Sk, lebo mi nesedi suma na DP za DPH a na ucte 343, mam tam prave ten rozdiel 190 Sk ?
Vevey
04.05.05,23:47
Ak to bolo zdanene v Polsku, naco to chces samozdanovat? To sa ma robit, len keby ti to tam nezdanili. Ne tak?
Navyse som tu na porade niekde citala clanok, ze si tu 22%nu DPH mas ziadat z Polska naspat a ked tak neurobis, ide o nedanovy naklad.
Katarina1
05.05.05,07:28
Danovy urad mi povedal, ze to musim samozdanit, ale ze nemam narok na odpocet, lebo nemam fa.
jamajka
05.05.05,08:49
Daňový úrad ti asi poradil zle. Ak to raz bolo zdanené v Poľsku, prečo by sa to malo zdaňovať aj u nás. To by bolo dvojité zdanenie. Presne ako píše Vevey. Ty si mala zaúčtovat 131/321 1.000,00 Sk a ich DPH-čku ako nedaňový náklad. Už ti ju nikto nevráti, musela by si byť v Poľsku registrovaná pre daň. Ale samozdaňovať sa to určite nemalo. Na daňových úradoch sa mi zdá, že v tom majú ešte riadny hokej.
zuzi
05.05.05,09:29
Danovy urad mi povedal, ze to musim samozdanit, ale ze nemam narok na odpocet, lebo nemam fa.Podľa mňa si žiadajte vrátiť DPH z Poľska(mohol to urobiť ten váš zamestnanec hneď na colnici). A keďže to už bolo zdanené v Poľsku(22%), vy ste to už nemali zdaňovať. Tým pádom to bolo 2x zdanené. Čo sa týka daniarov - mám na to svoj názor(hlavne, že ste to zdanili, či správne to ich už netrápi).
Vevey
05.05.05,09:37
Ano, mam podobne skusenosti, poradia, ale vacsinou v prospech statu a neprospech danovnika.
Co sa tyka vyziadania si uvedenej sumy od Poliakov, nemyslite, ze naklady na vratenie DPH su vyssie nez pozadovana suma?
Ja som minuly rok ani neziadala o vratenie ani som to nedala na danovo neuznane a snazim sa na to teraz vymysliet ospravedlnenie a hodi sa mi na to zasada hospodarnosti, ze naklady s tym spojene su vyssie nez efekt z celej akcie.
Katarina1
05.05.05,10:14
Presne tak, je to dost smiesna suma na to, aby som to ziadala vratit. Dokonca som mala z danoveho uradu kontrolu a aj oni to takto odsuhlasili, no ale kto sa s nimi bude natahovat?
martinala
05.05.05,11:56
Naša firma dosť nakupuje v ČR, ale iba spotrebný tovar, kancelárske potreby ... teda všetko pekne cez ERP. Ja celú sumu aj s DPH prepočítam kurzom a dám ju do nákladov.
Na základe čoho ju vy dávate neuplatnenú DPH zo štátov EU do nedaňových položiek ?
martina
jamajka
05.05.05,12:30
Keď tak nad tým premýšľam, máš pravdu. Mne to vtedy nakázal auditor, ale jednalo sa o dosť vysokú čiastku nemeckej DPH a on vtedy rátal s tým, že si ju firma bude v Nemecku nárokovať na vrátenie (nestalo sa, komu by sa to chcelo vybavovať). Inak by to fakt mohlo ísť do nákladov, no nie?
andrej_rv
05.05.05,12:39
Ak to bolo zdanene v Polsku, naco to chces samozdanovat? To sa ma robit, len keby ti to tam nezdanili. Ne tak?
Navyse som tu na porade niekde citala clanok, ze si tu 22%nu DPH mas ziadat z Polska naspat a ked tak neurobis, ide o nedanovy naklad.No podľa zdravého rozumu by to takto malo byť, ale ako som pozeral textáciu zákona, tak celkom také jednoduché to nie je. V zmysle § 11 ods. 1 a 2 sa hovorí, že samozdaneniu podlieha nadobudnutie tovaru z členských štátov, ak je je nadobúdateľom platca DPH a dodávateľom osoba s IČ DPH v druhom štáte. Výnimky tam nie sú, podľa mňa by sa ten tovar nezdaňoval, ak by Poliak bol podnikateľ, ale neplatca DPH. Na druhej strane odpočet si nadobúdateľ môže uplatniť odpočet len vtedy, ak má faktúru dodávateľa. Mne z tohoto jednoznačne vychádza, že v tomto prípade DÚ postupoval v súlade so zákonom.
Ja som sa poprehrabal vo všelijakých pokynoch z DRSR aj v iných výkladoch, ale na tento konkrétny prípad som nenašiel zatiaľ nikde nič.
Čo sa týka zlikvidovania tých 190,- Sk, neodpočítaná DPH by sa podľa všetkého mala premietnuť do obstarávacej ceny tovaru (132/343).
Katarina1
05.05.05,12:54
A nemala by skor ist na ucet 548 ako nedanovy naklad? Lebo to mi zbytocne zvysuje cenu tovaru, ktory som uz aj tak davno predala.
fasia
05.05.05,13:12
Andrej, chcete povedať, že všetky tie drobné nákupy v čechách na ktoré mám bločiky z registračiek mám samozdaňovať, bez nároku na odpočet DPH? Dosť čo prídem o českú DPH mám rýpať na vrch slovenskú a dvakrát zdaňovať?
andrej_rv
05.05.05,21:26
Andrej, chcete povedať, že všetky tie drobné nákupy v čechách na ktoré mám bločiky z registračiek mám samozdaňovať, bez nároku na odpočet DPH? Dosť čo prídem o českú DPH mám rýpať na vrch slovenskú a dvakrát zdaňovať?Mne sa logika takéhoto výkladu tiež prieči, ale stále mi to po prečítaní paragrafov v zákone vychádza tak, že ak ide nadobudnutie tovaru (tovar sa tu berie ako akýkoľvek hmotný hnuteľný majetok) slovenským platiteľom dane od osoby identifikovanej pre daň v inom členskom štáte, je toto nadobudnutie predmetom dane a nadobúdateľ si ho musí sám zdaniť. Ty o českú DPH neplatíš, len musíš mať faktúru. A u nás zaplatenú "samozdanenú" DPH si na základe fa odpočítaš. A že je to potom zdanené 2x ? Nemusí byť - buď si vyžiadaš vrátenie DPH na českej colnici, alebo nakupuj od neplatcu DPH, pretože tento nákup predmetom dane nie je.
Ešte raz som poprezeral všetky dostupné usmernenia a komentáre, ale príklad na situáciu, keď platca DPH nakupuje v EÚ tiež od platcu, ale bez faktúry (na bloček) som nenašiel. Možno niekto natrafí k tomu na nejaký optimistickejší výklad, ale podľa mňa treba platiteľovi DPH v zahraničí buď nakupovať na faktúru, (režijný materiál prípadne od neplatcov) alebo nenakupovať vôbec.
Vevey
08.05.05,22:05
Tak toto ma vydesilo, ved samozdanenie je len prenesenie povinnosti cudzieho platitela DPH nemusiet sa u nas registrovat na DPH a zanho odviest DPH u nas. Tam su podla mna 2 rozne problemy, kde to skutocne malo byt zdanene. Ak ide o nakup pohonnych hmot, tak podla nasej auditorky nedodanujeme, ani si nenarokujeme. I ona sa moze mylit, ukazem jej spominane $$. Nakup tpvaru dovezeneho potom sem, bude asi ine kafe. Bojim sa, ze mas pravdu, Andrej. Asi to cele prerobim na nakup cez nejaku FO - neplatitela a ta to preda platitelovi, ktory ma tento problem s DPH. Mozem to tak vyriesit?
andrej_rv
08.05.05,23:11
Čo sa týka nákupu PHM (tankovanie na priamu spotrebu) napr. v ČR, aj podľa mňa sa DPH z toho neodpočítava ani "nesamozdaňuje", pretože ide o nákup určený na spotrebu v ČR (samozrejme, nie celkom doslova). Iné je to s tovarom resp. materiálom určeným na predaj resp. konečnú spotrebu na Slovensku, tam by to samozdanenie pri dovoze malo podľa mňa byť. Ale je to len môj pohľad na problém, ktorý vôbec nemusí byť správny (aj ja by som bol rád, keby som sa mýlil). Ja som školenia a semináre k DPH neabsolvoval, možno tam kompetentní poskytli iný výklad. Takže s tým prerábaním by som sa ešte neponáhľal.