monna
19.09.08,13:33
Zdravím,
chcela som sa opýtať na stravné lístky, mám problém s účtom 213-Ceniny:

Ide o to, že účet 213 ceniny je v mínuse, pretoze:


Príde faktúra s lístkami 100 ks 7395,- 213/321
DPH 1405,- 343/321
spolu 8800,-

No a potom mzdy:
stravne za zamestnanca 44% z ceny lístku, čo je 0,44x88=38,72 (zaokruhlene 39)
stravne za firmu 55% z ceny lístku, čo je 0,55x88=48,4 (zaokruhlene 49)

napr. sa minulo za mesiac 65 lístkov stravných na zamestnancov, takže sa
zaúčtuje:

2405,- 331/213 zamestnanci
2990,- 527/213 firma

39+49=88

ale na účte 213, to nesedí, pretože za faktúru listkov si na ceniny
zaúčtujem len sumu bez dph, čo je 7 395,-. a pri mzdach uctujem plnu
cenu lístku 88,-/lístok aj z DPH..

Čo robím zle? Rátam, či účtujem?

Ďakujem.

monika
Paula
19.09.08,11:36
Nesedí mi už začiatok 44% + 55% nie je 100%
Tweety
19.09.08,11:37
Nesedí mi už začiatok 44% + 55% nie je 100%
Áno, stratilo sa niekde cestou 1 percentíčko.
monna
19.09.08,11:39
1% ide zo sociálneho fondu, ale to my neplatíme z neho..
Tweety
19.09.08,11:40
1% ide zo sociálneho fondu, ale to my neplatíme z neho..
Dobre, ale kam potom to jedno % zaúčtuješ? V zadaní ti to chýba.
monna
19.09.08,11:42
Tak to neviem...Asi do nákladov, a tie potom na konci roka neuznám za náklad, dobre hovorím?
Tweety
19.09.08,11:44
Tak to neviem...Asi do nákladov, a tie potom na konci roka neuznám za náklad, dobre hovorím?
Ak z nákladov pripievate viac, ako povoľuje zákon, a vy zrejme áno, tak to 1% bude daňovo neuznané. Ale to nemení nič na veci, že to tiež musíš rozúčtovať pri IUD za predaj (spotrebu)straveniek.
monna
19.09.08,11:50
Ja som chcela, aby mi niekto poradil so strav. lístkami, pretože mi nesedí účet CENINY, ale nie preto, že by som o 1percento niečo zle účtovala, ale o to, že nákupim stravné lístky za 8 800,-, z čoho je 7 395,- bez DPH a 1 405,- DPH a zamestnancom strhávame plnú čiastku lístku 88,- za lístok...

Čiže, nakúpime lístky (na účet ceniny) za 7 395,-
Ale zamestancom ich predávame za plnú hodnotu aj s dhp, čiže 88,-.

Preto mi nesedí ten účet, účtujem zle, či rátam?

Ďakujem.
Tweety
19.09.08,11:51
Zdravím,
chcela som sa opýtať na stravné lístky, mám problém s účtom 213-Ceniny:

Ide o to, že účet 213 ceniny je v mínuse, pretoze:


Príde faktúra s lístkami 100 ks 7395,- 213/321
DPH 1405,- 343/321
spolu 8800,-

No a potom mzdy:
stravne za zamestnanca 44% z ceny lístku, čo je 0,44x88=38,72 (zaokruhlene 39)
stravne za firmu 55% z ceny lístku, čo je 0,55x88=48,4 (zaokruhlene 49)

napr. sa minulo za mesiac 65 lístkov stravných na zamestnancov, takže sa
zaúčtuje:

2405,- 331/213 zamestnanci toto mi už nesedí pri počte 65 ks
2990,- 527/213 firma
toto mi už nesedí pri počte 65 ks
39+49=88

ale na účte 213, to nesedí, pretože za faktúru listkov si na ceniny
zaúčtujem len sumu bez dph, čo je 7 395,-. a pri mzdach uctujem plnu
cenu lístku 88,-/lístok aj z DPH..

Čo robím zle? Rátam, či účtujem?

Ďakujem.

monika

pozri v texte tučným
Tweety
19.09.08,11:53
Ja som chcela, aby mi niekto poradil so strav. lístkami, pretože mi nesedí účet CENINY, ale nie preto, že by som o 1percento niečo zle účtovala, ale o to, že nákupim stravné lístky za 8 800,-, z čoho je 7 395,- bez DPH a 1 405,- DPH a zamestnancom strhávame plnú čiastku lístku 88,- za lístok...

Čiže, nakúpime lístky (na účet ceniny) za 7 395,-
Ale zamestancom ich predávame za plnú hodnotu aj s dhp, čiže 88,-.

Preto mi nesedí ten účet, účtujem zle, či rátam?

Ďakujem.
Ak tie ceniny nerozúčtuješ na 100 %, sedieť ti nebudú nikdy, takže aj 1% je dôležité.
monna
19.09.08,12:00
áno, teraz som si to prerátala...nesedí to, lebo zle som písala, vtedy sme mali ešte lístky za 83,-...tak prepáčte, ospravedlnujem sa...

takze este raz:

nákupim lístky 100 ks za 8 800,- s dph.

na zamestnanca 44 percent 39,- 2 535,- 331/213 zamestnanci
firma 55 percent 49,- 3 185,- 527/213 firma
Paula
19.09.08,12:11
Z archívu, možno pomôže:

http://www.porada.sk/t52550-rozpocitat-stravny-listok.html?highlight=cena+zamestn%2A

http://www.porada.sk/t42158-stravny-listok-uctovanie-v-pu.html?highlight=cena+zamestn%2A

P.S.: sumy tam uvedené nemusia súhlasiť s dnes platnou legislatívou čo sa týka možných súm nákladov).
Chiconita
19.09.08,12:17
ahoj,

ja si myslím, že si sa niekde pomýlila. Ak sú to stravné lístky, ktoré obstaráš s DPH (teda príkladne z reštiky, ktorá je platiteľom), tak účtuješ:
74,- Sk/za kus ... 213/321
14,- Sk/za kus.... 343/321

potom predávaš lístky zamestnancom v nominálnej hodnote 88,- za kus:
88,- x 55% .... 527/213 (hradí zamestnávateľ)
527/343
88,- x 1% ...... 472/213 (zo socialneho fondu)
472/343
88,- x 44%..... 335/213 (zamestnanec)
335/343
monna
19.09.08,12:18
čiže:
z lístku v hodnote 88,- je zle vyrátané, že zamestnanec uhrádza 39,- za lístok a firma 49,-?
monna
19.09.08,12:31
chiconita, no vsak tak to ratam, ale je to zle asi, pretoze na ucte 213 to nebude sediet, ked som si tam zauctovala len 74,-/kus a pri mzdach uctujem za listok 88,-, nie?
Chiconita
19.09.08,12:34
nie, na účte 213 musí byť len základ dane.... takže stále riešiš len 74,- Sk.
monna
19.09.08,12:40
Na účte CENINY:

74,- Sk/za kus ... 213/321 na strane MD 74,-
14,- Sk/za kus.... 343/321


a na strane DAL

88,- x 55% .... 527/213 (hradí zamestnávateľ) 48,40
88,-x 1%......472/213 SF 0,88
88,- x 44%..... 335/213 (zamestnanec) 38,72
JE TO SPOLU ] 88.-
Chiconita
19.09.08,12:40
Ešte by som rada dodala...aj keď som v predošlom príspevku písala inak...sorry

Základom dane pri poskytovaní stravovacích služieb zamestnancom je podľa § 22 ods.1 zákona o DPH všetko, čo tvorí protihodnotu, ktorú dodávateľ prijal alebo má prijať od príjemcu plnenia alebo inej osoby za dodanie tovaru alebo služby zníženú o daň. Do základu dane sa zahŕňa aj príspevok alebo dotácia, ktorá je priamo spojená s cenou služby.
V zmysle rozsudku Európskeho súdneho dvora (ESD) z 20. januára 2005 vo veci C-412/03 Hotel Scandic Gäsabäck AB k stravovaniu vlastných zamestnancov, zdaniteľným základom pre dodávku tovaru a služby je protihodnota skutočne prijatá platiteľom od kupujúceho, od zákazníka alebo tretej osoby. Protihodnotu poskytuje vždy kupujúci, zákazník resp. tretia osoba a nie dodávateľ alebo poskytovateľ sám. Z toho dôvodu náklady, ktoré znáša samotná zdaniteľná osoba v súvislosti s dodávkou jedál svojich zamestnancov nemôže tvoriť súčasť zdaniteľného základu tohto plnenia. Z uvedeného vyplýva, že základom dani pri stravovacích službách poskytnutých zamestnávateľom pre svojích zamestnancov je protihodnota skutočne prijatá zamestnávateľom od zamestnancov. Príspevok zamestnávateľa - platiteľa DPH vo výške najmenej 55 % z ceny jedla, nie je súčasťou základu dane.
Rozsudky ESD sú záväzné pre všetky štáty Európskeho spoločenstva a dopĺňajú výkladovo platnú legislatívu štátu.
Chiconita
19.09.08,12:44
Na účte CENINY:

74,- Sk/za kus ... 213/321 na strane MD 74,-
14,- Sk/za kus.... 343/321


a na strane DAL

88,- x 55% .... 527/213 (hradí zamestnávateľ) 48,40
88,-x 1%......472/213 SF 0,88
88,- x 44%..... 335/213 (zamestnanec) 38,72
JE TO SPOLU ] 88.-
Na účte CENINY:

74,- Sk/za kus ... 213/321 na strane MD 74,-
14,- Sk/za kus.... 343/321


a na strane DAL

74,- x 55% .... 527/213 (hradí zamestnávateľ) 40,70
74,-x 1%......472/213 SF 0,74
74,- x 44%..... 335/213 (zamestnanec) 32,56 a 6,20 DPH (335/343)
JE TO SPOLU ] 74 na účte 213
monna
19.09.08,12:44
moc tomu nerozumiem
monna
19.09.08,12:47
aha, a tu dph zase zvlast, ako si pisala predtym?
takze potom by to sedelo, tak ti dakujem, ale co s tym teraz, ked sa to tak uctovalo od zaciatku roka?
Chiconita
19.09.08,12:51
moc tomu nerozumiem
v prvom príspevku som ťa usmernila, že musíš odviesť DPH aj z čiastky, ktorú prispieva zamestnávateľ. V skutočnosti odvedieš DPH le z čiastky, ktorú platí zamestnanec.
Chiconita
19.09.08,12:53
aha, a tu dph zase zvlast, ako si pisala predtym?
takze potom by to sedelo, tak ti dakujem, ale co s tym teraz, ked sa to tak uctovalo od zaciatku roka?
ak by sa ti dalo vojsť do účtovníctva, tak to oprav na 213...alebo jednou čiastkou odúčtuj oproti 527 a 472
monna
19.09.08,13:08
no zacnem s opravovanim...boze...
no, ale co s tym, ked mi neplatime zo socialneho fondu...?
Chiconita
19.09.08,13:15
no zacnem s opravovanim...boze...
no, ale co s tym, ked mi neplatime zo socialneho fondu...?
daj to na 527 .... tam môžeš ísť až do výšky 55% z výšky stravného podľa zákona a to je (98 Sk), takže až 52,90 Sk môžeš dať do nákladov na 527, aj keď tvoj lístok stojí menej. U teba berieš cenu bez DPH.
monna
19.09.08,13:21
hej?tak super,

takže zaúčtujem 74,- 213/321
14,- 343/321
firma 41,44 527/213
dph 7,80 527/343
zamest. 32,56 335/213
dph 6,20 335/343

a este som sa ta chcela spytat, ze teda ked sa mi tak vycisti ta DPH, takze ta by sa nemala tiez davat do dan. priznania k dph a narokovať si ju spat od dan. uradu, ze?to len aby som vedela...
dik.
tak ti velmi pekne dakujem za vysvetlenie
Chiconita
19.09.08,13:36
hej?tak super,

takže zaúčtujem 74,- 213/321
14,- 343/321
firma 41,44 527/213
dph 7,80 527/343
zamest. 32,56 335/213
dph 6,20 335/343

a este som sa ta chcela spytat, ze teda ked sa mi tak vycisti ta DPH, takze ta by sa nemala tiez davat do dan. priznania k dph a narokovať si ju spat od dan. uradu, ze?to len aby som vedela...
dik.
tak ti velmi pekne dakujem za vysvetlenie
DPHčku z tej časti, čo hradí firma neodvádzaš, len z tej, čo platí zamestnanec. Takže 527/213..41,44Sk a zamestnanec 335/213..32,56Sk a DPH 335/343 6,20Sk. Takže zamestnanec ti zaplatí 38,76Sk za kus lístku, ktorý má nominálnu hodnotu 88 Sk. A štátu odvedieš len 6,20Sk DPH. :-)

Pri faktúre máš nárok na DPH, ak si platiteľ a odvedieš len tú časť, čo platí zamestnanec. Dúfam, že si platiteľ DPH? :-))) Inak by sme sa tu takto trápili zbytočne.
monna
19.09.08,13:39
sme platitelia, ale my nemame narok na odpocet, to je zlozite...ale to je jedno o)
a este nieco, nakoniec, tie sumy z tych stravnych listkov mozem zaokruhlovat?
akže zaúčtujem 74,- 213/321
14,- 343/321
firma 41,44 527/213
dph 7,80 527/343
zamest. 32,56 335/213
dph 6,20 335/343
Chiconita
19.09.08,13:46
zaokrúhluj už celé čiastky, nie jeden lístok....jedinne DPH musí byť zaokrúhlená na 0,05 haliera.
monna
19.09.08,13:51
ok, ďakujem ti veľmi pekne, dam ti vediet, ako to dopadlo.
dik pa
janaGT
14.01.09,18:22
aká je momentálna max. daňovo uznateľná výška nákladu na stravný lístok?
Tweety
14.01.09,18:24
aká je momentálna max. daňovo uznateľná výška nákladu na stravný lístok?
Tá sa nemenila. Je stále 55% z hodnoty stravného pri PC v trvaní 5-12 hod.
Aljok
14.01.09,18:25
aká je momentálna max. daňovo uznateľná výška nákladu na stravný lístok?
55% z 3,30 EUR = 1,815 = 1,82 EUR (ZP §152/3)
janaGT
14.01.09,18:26
takže 1,79?
už som z tých prepočtov na eurá celá domotaná
Tweety
14.01.09,18:27
takže 1,79?
už som z tých prepočtov na eurá celá domotaná
Suma stravného pre časové pásmo ako som uviedla je 3,30 €, a z nej 55%.
janaGT
14.01.09,18:28
Suma stravného pre časové pásmo ako som uviedla je 3,30 €, a z nej 55%.

tuším som niečo prehliadla ... ďakujem za pomoc
Aljok
14.01.09,18:31
tuším som niečo prehliadla ...
Áno, môj príspevok č. 33 :D