S.Ch.
20.10.08,08:36
Dobrý deň, rada by som Vás poprosila o radu:
Refakturácia diaľničnej známky. Celková suma 3000,- Sk(479,- Sk je DPH).
Nemám podkladovú časť nálepky, takže DPH som si neodpočítala, dala som to ako nedaňový výdavok. Prosím Vás ako mám postupovať pri fakturácii (resp. refakturácii) tejto DZ? Pri refakturácii postupujeme ako by sme službu sami poskytli, ja mám však len bloček kde nie je rozpísaná DPH. Mám fakturovať:

A) 3000 + 19 % DPH = 3570,- Sk alebo
B) 2521 + 19 % DPH = 3000,- Sk.

Ďakujem za radu.
S.Ch.
20.10.08,13:39
Prosím Vás poradíte mi aký má byť základ dane pre DPH pri refakturácii diaľničnej známky? Ďakujem.
Johanka
20.10.08,13:52
§ 22
Základ dane pri dodaní tovaru a služby

(1) Základom dane pri dodaní tovaru alebo služby je všetko, čo tvorí protihodnotu, ktorú dodávateľ prijal alebo má prijať od príjemcu plnenia alebo inej osoby za dodanie tovaru alebo služby, zníženú o daň. Do základu dane sa zahŕňa aj dotácia alebo príspevok, ktorý dodávateľ prijal alebo má prijať k cene tovaru alebo služby.



.....
(3) Do základu dane podľa odseku 1 sa nezahŕňajú výdavky platené v mene a na účet kupujúceho alebo zákazníka, ktoré dodávateľ požaduje od kupujúceho alebo zákazníka (ďalej len prechodné položky )......
S.Ch.
20.10.08,14:10
Ďakujem.