Ahojte poradáci chcela by som radu od Vás, kto už mal s tým skúsenosti :
Firma za I.Q nadmerák - bol vyplatený
Za II. Q nadmerák ale podávam dodatočné daňové kde na výstupe je viac o 96,- Sk čiže NO sa zníži.
Neviem či mi to dobre vyhodilo počítač ide mi o riadky 35 a36.
Uvádza mi tam ten rozdiel nadmeráku : + 96,- aj v riadku 36 uvádza + 96,-
Je to tak správne - poučenie som prečítala ale asi som prepracovaná potrebovala by som to potvrdiť či je to tak dobre. Za pomoc moc ďakujem.

Ak som správne pochopila, za II. Q. ste mali NO, k tomuto teraz robíš DDP, pričom sa znižuje pôvodný NO o 96,- Sk. V takom prípade:
je to tak správne a túto daň /rozdiel 96,- Sk/ treba doplatiť.

Pričom NO z pôvodného - riadneho DP za II.Q. uplatníte v III. Q.2008 (ak inak vychádza daň. povinnosť za III.Q.).

Mohla by som poprosiť o radu- za 2.Q sme podávali dodatočné DP- zaplatili sme daň,ale viac ako sme mali. Teraz keď robím DP za 3.Q- mám ten rozdiel dať do r.31- ako nadmerný odpočet??
Alebo sa to uvádza niekde inde??
Ďakujem za radu
Lucia

Ak som správne pochopila, za II. Q. ste mali NO, k tomuto teraz robíš DDP, pričom sa znižuje pôvodný NO o 96,- Sk. V takom prípade:
je to tak správne a túto daň /rozdiel 96,- Sk/ treba doplatiť.

Pričom NO z pôvodného - riadneho DP za II.Q. uplatníte v III. Q.2008 (ak inak vychádza daň. povinnosť za III.Q.).


Áno pôvodný NO sa znižuje v r. 29 ale v tretom kvartáli zase je nadmerák takže nedoplácame nič len sa zmení NO za II.Q Čiže v tom riadku 35, a 36 má byť tých = + 96,- Sk toto neviem či je dobre aj keď ako ty píšeš že mali by sme to uhradiť ale len ponížime. A v III . Q uvádzam normálne len NO.

Áno pôvodný NO sa znižuje v r. 29 ale v tretom kvartáli zase je nadmerák takže nedoplácame nič len sa zmení NO za II.Q Čiže v tom riadku 35, a 36 má byť tých = + 96,- Sk toto neviem či je dobre aj keď ako ty píšeš že mali by sme to uhradiť ale len ponížime. A v III . Q uvádzam normálne len NO.
Takže rekapitulácia:
II.Q.- RDP = NO
II.Q.-DDP znižujete NO, t.j. v r. 35 a 36 zapíšete + 96,- a týchto 96 Sk zapltíte(vy ste v tom II. Q. uplatnili voac a nemali ste, t.j. ste štátu/DÚ dlžní
III.Q.-RDP = NO

- Keďže aj v III.Q. vykazujete NO, NO za II. Q. z riadneho DP (RDP) si nemáte ako uplatniť, preto Vám ho DÚ vráti
- Daň z DDP za II.Q. treba doplatiť

Zdá sa ti to byť asi nelogické, prečo platiť, veď by ste mali za II.Q., ak by ste ho urobili správne NO, síce nižší, ale NO.
ALE: v RDP ste vykázali určitý NO, v DDP ste ho znížili, t.j. zvýšili - vykázali ste daňovú povinnosť.
Vy by ste si v RDP za III.Q. totiž mohli uplatniť ten NO za II.Q., ktorý ste vykázali v RDP, t.j. ten vyšší (kt. Vám DÚ teraz vráti) a preto musíte ten rozdiel z DDP doplatiť.

§ 79
Nadmerný odpočet
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2008-a.html#hore)



(1) Ak v zdaňovacom období vznikne platiteľovi nadmerný odpočet, odpočíta platiteľ nadmerný odpočet od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období. Ak platiteľ nemôže odpočítať nadmerný odpočet od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období, daňový úrad vráti neodpočítaný nadmerný odpočet alebo jeho neodpočítanú časť do 30 dní od podania daňového priznania za zdaňovacie obdobie nasledujúce po zdaňovacom období, v ktorom nadmerný odpočet vznikol alebo do 30 dní od uplynutia lehoty na podanie daňového priznania, ak platiteľ nebol povinný podať daňové priznanie (§ 78 ods. 1) za zdaňovacie obdobie nasledujúce po zdaňovacom období, v ktorom nadmerný odpočet vznikol. Na účely tohto zákona sa nadmerným odpočtom rozumie prevýšenie celkovej výšky odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie nad celkovou výškou dane za príslušné zdaňovacie obdobie okrem dane pri dovoze tovaru.

(2) Ak daňový úrad v lehote na vrátenie nadmerného odpočtu podľa odseku 1 začne kontrolu na zistenie oprávnenosti nároku na vrátenie nadmerného odpočtu, vráti daňový úrad nadmerný odpočet v lehote desiatich dní od skončenia kontroly. Ak platiteľ neumožní vykonanie kontroly v lehote na vrátenie nadmerného odpočtu podľa odseku 1, vráti daňový úrad nadmerný odpočet do desiatich dní od skončenia kontroly.

Mohla by som poprosiť o radu- za 2.Q sme podávali dodatočné DP- zaplatili sme daň,ale viac ako sme mali. Teraz keď robím DP za 3.Q- mám ten rozdiel dať do r.31- ako nadmerný odpočet??
Alebo sa to uvádza niekde inde??
Ďakujem za radu
Lucia
Ako NO by som to určite nezapísala.
Do výkazu by to nemalo ísť vôbec.
Obyčajne sa stačí dohodnúť telefonicky so správcom dane, že DPH za 3.Q. zaplatíte o x,- Sk menej, lebo v tejto sume máte preplatok, lebo ste uhradili viac, ako ste mali za predch. Q.
(ak by sa jednalo o vysoké sumy, iste by ste žiadali o ich vrátenie. Možno nie, ak by vám nechýbali peniažky:)
Prípadne telefonicky zistite u správcu dane, ako máte postupovať.)

Mohol by mi niekto poradiť? Po predchádzajúcej účtovníčke som našla vo výkaze DPH chyby. Fy má každý mesiac nadmerný odpočet, teraz som zistila od marca chyby. V niektorých mesiacoch nezahrnula účtovné doklady do DPH cca zhruba od 300-2000 sk v jednotlivých mesiacoch, ktoré by nám mal ešte DÚ vrátiť a v mesiaci máj a jún sa jej stalo, že zahrnula dvakrát tie isté DF, cca 600 Sk. Správne malo byť v júni. Ale vcelku vychádza, že by nám mali ešte cca 2000 sk vrátiť. Neviem, čo s tým. Teraz nám kontrolujú z DÚ nadmerný odpočet za júl, zajtra posielam výkaz za september. Šéf nechce, aby som to už spätne opravovala, ale ja neviem čo mám s tým robiť.
Mám to všetko poopravovať? Hrozí nám nejaká pokuta? Poraďte... Ďakujem :).

Mohol by mi niekto poradiť? Po predchádzajúcej účtovníčke som našla vo výkaze DPH chyby. Fy má každý mesiac nadmerný odpočet, teraz som zistila od marca chyby. V niektorých mesiacoch nezahrnula účtovné doklady do DPH cca zhruba od 300-2000 sk v jednotlivých mesiacoch, ktoré by nám mal ešte DÚ vrátiť a v mesiaci máj a jún sa jej stalo, že zahrnula dvakrát tie isté DF, cca 600 Sk. Správne malo byť v júni. Ale vcelku vychádza, že by nám mali ešte cca 2000 sk vrátiť. Neviem, čo s tým. Teraz nám kontrolujú z DÚ nadmerný odpočet za júl, zajtra posielam výkaz za september. Šéf nechce, aby som to už spätne opravovala, ale ja neviem čo mám s tým robiť.
Mám to všetko poopravovať? Hrozí nám nejaká pokuta? Poraďte... Ďakujem :).

V prípade, že je krátená DP ste povinní podať po zistení chyby DDP. . Sankcie sú dané zákonom 511/1992 - z rozdielu dane 3-násobok zákl. úrokovej sadzby NBS . Ak podáte DDP sankcie sú polovičné a do 500 SK sa pokuta nevyrubuje. U sankčného úroku sa počíta 4-násobok ZÚS NBS.

Ak je chyba vo Váš neprospech môžete ale nemusíte podať DP

Takže rekapitulácia:
II.Q.- RDP = NO
II.Q.-DDP znižujete NO, t.j. v r. 35 a 36 zapíšete + 96,- a týchto 96 Sk zapltíte(vy ste v tom II. Q. uplatnili voac a nemali ste, t.j. ste štátu/DÚ dlžní
III.Q.-RDP = NO

- Keďže aj v III.Q. vykazujete NO, NO za II. Q. z riadneho DP (RDP) si nemáte ako uplatniť, preto Vám ho DÚ vráti
- Daň z DDP za II.Q. treba doplatiť

Zdá sa ti to byť asi nelogické, prečo platiť, veď by ste mali za II.Q., ak by ste ho urobili správne NO, síce nižší, ale NO.
ALE: v RDP ste vykázali určitý NO, v DDP ste ho znížili, t.j. zvýšili - vykázali ste daňovú povinnosť.
Vy by ste si v RDP za III.Q. totiž mohli uplatniť ten NO za II.Q., ktorý ste vykázali v RDP, t.j. ten vyšší (kt. Vám DÚ teraz vráti) a preto musíte ten rozdiel z DDP doplatiť.

§ 79
Nadmerný odpočet
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2008-a.html#hore)



(1) Ak v zdaňovacom období vznikne platiteľovi nadmerný odpočet, odpočíta platiteľ nadmerný odpočet od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období. Ak platiteľ nemôže odpočítať nadmerný odpočet od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období, daňový úrad vráti neodpočítaný nadmerný odpočet alebo jeho neodpočítanú časť do 30 dní od podania daňového priznania za zdaňovacie obdobie nasledujúce po zdaňovacom období, v ktorom nadmerný odpočet vznikol alebo do 30 dní od uplynutia lehoty na podanie daňového priznania, ak platiteľ nebol povinný podať daňové priznanie (§ 78 ods. 1) za zdaňovacie obdobie nasledujúce po zdaňovacom období, v ktorom nadmerný odpočet vznikol. Na účely tohto zákona sa nadmerným odpočtom rozumie prevýšenie celkovej výšky odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie nad celkovou výškou dane za príslušné zdaňovacie obdobie okrem dane pri dovoze tovaru.



(2) Ak daňový úrad v lehote na vrátenie nadmerného odpočtu podľa odseku 1 začne kontrolu na zistenie oprávnenosti nároku na vrátenie nadmerného odpočtu, vráti daňový úrad nadmerný odpočet v lehote desiatich dní od skončenia kontroly. Ak platiteľ neumožní vykonanie kontroly v lehote na vrátenie nadmerného odpočtu podľa odseku 1, vráti daňový úrad nadmerný odpočet do desiatich dní od skončenia kontroly.


Ďakujem Evina za promtnú a perfektnú odpoveď hneď bude aj bodík len musím dať najprv dakomu inému. Sorry prajem príjemný večer.

atka4, to znamená, že RDP NO/DP - vysporiadanie "zápočtom" a DDP NO/DP sa nezapočítavajú, ale hradia. platí to aj v tom prípade ak je DDP NO, vráti DÚ sumu na účet, alebo toto už treba zohľadniť v nasledujúcom DP?

atka4, to znamená, že RDP NO/DP - vysporiadanie "zápočtom" áno
a DDP NO/DP sa nezapočítavajú, ale hradia.
platí to aj v tom prípade ak je DDP NO, vráti DÚ sumu na účet, alebo toto už treba zohľadniť v nasledujúcom DP?

Či DÚ NO z DDP DPH na účet vráti alebo nie, NO, ktorý vznikne z DDP sa vo výkaze nasledujúceho obdobia neprejaví, t.j. neuvádzaš ho, ako bežný NO z RDP.

O vysporiadaní NO z DDP môžeš urobiť nasledovné:
- dohodneš sa telefonicky so správcom dane, ako budete postupovať
- napíšeš list, že o uvedený NO z DDP znížite odvod najbližšej daň. povinnosti...
- niektorí automaticky ponížia odvod.povinnosť aj bez listu
(ja obyčajne zavolám a len telefonicky dohodneme, čo a ako-bez zbytočného papierovania...)