Pred dvomi rokmi sme uzavreli so zákazníkom zmluvu o dielo, zákazník zložil zálohu v hodnote 40000,-Sk ked bolo dielo našou firmou vyrobené malo sa ísť aj namontovať, ale zrazu si to zákazník rozmyslel a chcel vrátiť zálohu, my podľa práva sme si mohli ponechať zálohu pretože, sme dodávku splnili a neboli porušené žiadne zmluvné dojednania. Tento rok sa to začalo znova riešiť a my ako firma sme vrátili po dohode zákazníkovi 30000 a 10000 sme si nechali zádržné ako nedodržanie zmluvy. chcela by som sa opýtať ako by sme to mali zaúčtovať, na tých 30000 by som urobila dobropis, tým pádom by sa nám vrátila dph ale čo s tými 10000???
tá záloha bola zaúčtovaná: 324/324 33613,4
324/324 6386,6
a platba 211/324 40000

za všetky odpovede dakujem

bola Vám poskytnutá záloha, ktorú ste správne podľa zákona o DPH zdanili ako prijatú platbu. Podľa toho čo uvádzate mám za to že nedošlo v konečnom dôsledku k dodaniu žiadnej služby ani tovaru. Inak by som nechápal tomu pretože zádržné je iba v tom prípade ak pre mňa niekto niečo vykoná a ja mu nevyplatím celú sumu pretože si kryjem riziko. Zádržné vyplatím až po uplynutí dohodnutej lehoty. Ale samotné zádržné nie je dodanie služby anie tovaru to znamená nemôže ísť o predmet dane z pohľadu DPH. Podľa môjho názoru došlo k zmluvnej pokute a nie k zádržnému, ktoré si spoločnosť nechala pretože klient odstúpil od zmluvy. V takom prípade by som jednoznačne dobropisoval celú čiastku kvôli DPH a následne by som si zúčtoval do výnosov zmluvnú pokutu na účet 648. Ale to je moja úvaha pretože informácii je strašne málo...

no tak troška som to zle nazvala, že zádržné naozaj sme to brali ako zmluvnú pokutu. a aké informácie by si ešte potreboval aby si presne vedel určiť zaúčtovanie?

no tak troška som to zle nazvala, že zádržné naozaj sme to brali ako zmluvnú pokutu. a aké informácie by si ešte potreboval aby si presne vedel určiť zaúčtovanie?

takže ak ide o druh pokuty potom jednoznačne vydobropisovať celú sumu zálohy z ktorej bolo odvedené DPH a následne si zúčtovať predpis zmluvnej pokuty a účtoval by som to následne

a) dobropis na prijatú zálohu

základ dane 25210,10 /-324
DPH 4789,90 /-343
spolu 30000,- / 325

b) zúčtovanie zmluvnej pokuty 10 000 Sk 315/644

c) vrátenie časti zálohy 20 000 325/221
d) zúčtovanie si zmluvnej pokuty 325/315

nemalo by tam byť dobropis

základ dane 33613,4 / -324
dph 6386,6 /-343
spolu 40000

b) 10000 315/644 to ako v interných dokladoch?
c) vrátenie časty zálohy 30000 325/211 v pokladni
d) zúčtovanie si zmluvnej pokuty 325/315 v interných dokladoch

dakujem

nemalo by tam byť dobropis

základ dane 33613,4 / -324
dph 6386,6 /-343
spolu 40000

b) 10000 315/644 to ako v interných dokladoch?
c) vrátenie časty zálohy 30000 325/211 v pokladni
d) zúčtovanie si zmluvnej pokuty 325/315 v interných dokladoch

dakujem

jasnéé

dakujem Ti veľmi pekne, ani nevieš ako veľmi si mi pomohol