eripot
10.11.08,07:34
Pekný deň. Mám takýto prípad.
Faktúra od slov. prepr. spoločnosti: dátum dodania a vystavenia: 2.9.2008, došla 6.11.2008.
Teraz robím daňové priznanie za október, v ktorom období si môžem odpočítať DPH podľa § 51? Nasledujúci mesiac po zdaniteľnom období, čiže október, alebo v mesiaci, kedy sme mali doklad, čiže v novembri? Nie som si istá, či ju môžem dať do októbra. Ďakujem za pomoc.
Faktúra od slov. prepr. spoločnosti: dátum dodania a vystavenia: 2.9.2008, došla 6.11.2008.
Teraz robím daňové priznanie za október, v ktorom období si môžem odpočítať DPH podľa § 51? Nasledujúci mesiac po zdaniteľnom období, čiže október, alebo v mesiaci, kedy sme mali doklad, čiže v novembri? Nie som si istá, či ju môžem dať do októbra. Ďakujem za pomoc.
paťuška
10.11.08,06:39
Doklad si síce mala v novembri, avšak ak ti doklad došiel do dňa podania daňového priznania t.j. do 25.11. dáš ho do priznania za október, keďže si mala doklad k zúčtovaniu do dňa určeného na podanie daňového priznania za október.
Milan Benka
10.11.08,20:17
Pekný deň. Mám takýto prípad.
Faktúra od slov. prepr. spoločnosti: dátum dodania a vystavenia: 2.9.2008, došla 6.11.2008.
Teraz robím daňové priznanie za október, v ktorom období si môžem odpočítať DPH podľa § 51? Nasledujúci mesiac po zdaniteľnom období, čiže október, alebo v mesiaci, kedy sme mali doklad, čiže v novembri? Nie som si istá, či ju môžem dať do októbra. Ďakujem za pomoc.
Doklad si síce mala v novembri, avšak ak ti doklad došiel do dňa podania daňového priznania t.j. do 25.11. dáš ho do priznania za október, keďže si mala doklad k zúčtovaniu do dňa určeného na podanie daňového priznania za október.
Nesprávny výklad. Odporúčam ešte raz si preštudovať §51 zák. 222/2004 Zz.
Odpočet si každopádne uplatnite až v 11/2008.
Faktúra od slov. prepr. spoločnosti: dátum dodania a vystavenia: 2.9.2008, došla 6.11.2008.
Teraz robím daňové priznanie za október, v ktorom období si môžem odpočítať DPH podľa § 51? Nasledujúci mesiac po zdaniteľnom období, čiže október, alebo v mesiaci, kedy sme mali doklad, čiže v novembri? Nie som si istá, či ju môžem dať do októbra. Ďakujem za pomoc.
Doklad si síce mala v novembri, avšak ak ti doklad došiel do dňa podania daňového priznania t.j. do 25.11. dáš ho do priznania za október, keďže si mala doklad k zúčtovaniu do dňa určeného na podanie daňového priznania za október.
Nesprávny výklad. Odporúčam ešte raz si preštudovať §51 zák. 222/2004 Zz.
Odpočet si každopádne uplatnite až v 11/2008.
KvetkaK
10.11.08,20:46
Určite v 11/2008.
optimistka
11.11.08,15:30
môžem poprosiť o vysvetlenie prečo nie v 10/08 ale v 11/08 ?
evina
11.11.08,15:42
môžem poprosiť o vysvetlenie prečo nie v 10/08 ale v 11/08 ?
Daňová povinnosť /a teda aj právo na odpočet/ vznikla v 9. mesiaci. V prípade existencie dokladu do podania DP za 9. mesiac sa platiteľ rozhodne, či v 9. alebo 10. mesiaci uplatní odpočet. V tomto prípade obdržal faktúru až v 11. mesiaci, t.j. aplikácia § 51 v druhej časti:
2/ Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
...nemal doklad do podania DP za 9. mesiac
Daňová povinnosť /a teda aj právo na odpočet/ vznikla v 9. mesiaci. V prípade existencie dokladu do podania DP za 9. mesiac sa platiteľ rozhodne, či v 9. alebo 10. mesiaci uplatní odpočet. V tomto prípade obdržal faktúru až v 11. mesiaci, t.j. aplikácia § 51 v druhej časti:
2/ Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
...nemal doklad do podania DP za 9. mesiac
mandula
11.11.08,15:45
môžem poprosiť o vysvetlenie prečo nie v 10/08 ale v 11/08 ?
§ 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
§ 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
Milan Benka
11.11.08,15:46
V zmysle §51 si odpočet dane môžete uplatniť v období v kt. daňová povinnosť (právo na odpočet dane ) vznikla, alebo v bezprostredne následujúcom období, za predpokladu, že do uplynutia lehoty na podanie DP za obdobie v kt. právo vzniklo, máte doklad-faktúru.
Ak v tejto lehote doklad nemáte, vykonáte odpočet dane v období, v kt. tento doklad dostanete.
V riešenom prípade právo na odpočet dane vzniklo v 9/08. Keďže zo zadania vyplýva, že sa jedná o platiteľa s mesačným zdaňovacím obdobím, limitným termínom na možnosť voľby zdaňovacieho obdobia pre uplatnenie odpočtu dane je 25.10.2008. Do tohoto termínu sa platiteľ môže rozhodovať, kedy si uplatní odpočet dane ( buď v 9/08 alebo 10/08).
Pokiaľ však dostane doklad po tomto termíne, odpočet dane si môže uplatniť iba v období, v kt. doklad obdržal.
Teda ak doklad bol obdržaný 6.11.08, právo na odpočet dane si musíte uplatniť v DP za 11/08.
Ak v tejto lehote doklad nemáte, vykonáte odpočet dane v období, v kt. tento doklad dostanete.
V riešenom prípade právo na odpočet dane vzniklo v 9/08. Keďže zo zadania vyplýva, že sa jedná o platiteľa s mesačným zdaňovacím obdobím, limitným termínom na možnosť voľby zdaňovacieho obdobia pre uplatnenie odpočtu dane je 25.10.2008. Do tohoto termínu sa platiteľ môže rozhodovať, kedy si uplatní odpočet dane ( buď v 9/08 alebo 10/08).
Pokiaľ však dostane doklad po tomto termíne, odpočet dane si môže uplatniť iba v období, v kt. doklad obdržal.
Teda ak doklad bol obdržaný 6.11.08, právo na odpočet dane si musíte uplatniť v DP za 11/08.
Milan Benka
11.11.08,15:48
mimotemy
ale mi tá odpoveď trvala :D, kočky, predbehli ste ma :mee:
ale mi tá odpoveď trvala :D, kočky, predbehli ste ma :mee:
evina
11.11.08,15:49
mimotemy
ale mi tá odpoveď trvala :D, kočky, predbehli ste ma :mee:
Niekedy sme aj my rýchlejšie :D
ale mi tá odpoveď trvala :D, kočky, predbehli ste ma :mee:
Niekedy sme aj my rýchlejšie :D
optimistka
11.11.08,16:06
dakujem vám veľmi pekne, ešte by som sa chcela spýtať, keď sa uplatní odpočítanie z dokladu z erp napr. s dátumom 15.7.08 napr. v 11/08 to asi správne nebude, tam asi aplikovať vaše predchádzajúce vysvetlenie nebude možné, máte skúsenosť s tým, či to DU presúva resp. neuznáva napr. v tom 11/08 ? a bude tvrdiť že si to máme uplatniť dodatočným v 7 alebo v 8 ?
evina
11.11.08,16:09
dakujem vám veľmi pekne, ešte by som sa chcela spýtať, keď sa uplatní odpočítanie z dokladu z erp napr. s dátumom 15.7.08 napr. v 11/08 to asi správne nebude, tam asi aplikovať vaše predchádzajúce vysvetlenie nebude možné, máte skúsenosť s tým, či to DU presúva resp. neuznáva napr. v tom 11/08 ? a bude tvrdiť že si to máme uplatniť dodatočným v 7 alebo v 8 ?
Nie. Ten sa môže uplatniť podľa prvej časti § 51, t.j. v 7. alebo 8. mesiaci.
Nie. Ten sa môže uplatniť podľa prvej časti § 51, t.j. v 7. alebo 8. mesiaci.
Milan Benka
11.11.08,16:42
dakujem vám veľmi pekne, ešte by som sa chcela spýtať, keď sa uplatní odpočítanie z dokladu z erp napr. s dátumom 15.7.08 napr. v 11/08 to asi správne nebude, tam asi aplikovať vaše predchádzajúce vysvetlenie nebude možné, máte skúsenosť s tým, či to DU presúva resp. neuznáva napr. v tom 11/08 ? a bude tvrdiť že si to máme uplatniť dodatočným v 7 alebo v 8 ?
Nie. Ten sa môže uplatniť podľa prvej časti § 51, t.j. v 7. alebo 8. mesiaci.
Súhlasím a doplním:
V tomto prípade ste doklad obdržali v deň jeho vystavenia.
Nie. Ten sa môže uplatniť podľa prvej časti § 51, t.j. v 7. alebo 8. mesiaci.
Súhlasím a doplním:
V tomto prípade ste doklad obdržali v deň jeho vystavenia.
Slavena
17.11.08,20:14
:confused:Dobrý večer, práve nahadzujem faktúru za hlasové a nehlasové služby mobilného operátora
O2, kde na faktúre uvádza zúčtovacie obdobie od 1.10.2008 do 31.10.2008, dátum vystavenia 7.11.2008, dátum dodania /!?!/ 7.11.2008 a splatnosť do:24.11.2008. Mám tomu rozumieť tak, že zdaniteľné plnenie nahodím 7.11.2008, tak ako to uviedol dodávateľ vo svojej faktúrke?
O2, kde na faktúre uvádza zúčtovacie obdobie od 1.10.2008 do 31.10.2008, dátum vystavenia 7.11.2008, dátum dodania /!?!/ 7.11.2008 a splatnosť do:24.11.2008. Mám tomu rozumieť tak, že zdaniteľné plnenie nahodím 7.11.2008, tak ako to uviedol dodávateľ vo svojej faktúrke?
tinaM
17.11.08,20:18
:confused:Dobrý večer, práve nahadzujem faktúru za hlasové a nehlasové služby mobilného operátora
O2, kde na faktúre uvádza zúčtovacie obdobie od 1.10.2008 do 31.10.2008, dátum vystavenia 7.11.2008, dátum dodania /!?!/ 7.11.2008 a splatnosť do:24.11.2008. Mám tomu rozumieť tak, že zdaniteľné plnenie nahodím 7.11.2008, tak ako to uviedol dodávateľ vo svojej faktúrke?
Tak, ako to uviedol dodávateľ na faktúre. 7.11.2008.
O2, kde na faktúre uvádza zúčtovacie obdobie od 1.10.2008 do 31.10.2008, dátum vystavenia 7.11.2008, dátum dodania /!?!/ 7.11.2008 a splatnosť do:24.11.2008. Mám tomu rozumieť tak, že zdaniteľné plnenie nahodím 7.11.2008, tak ako to uviedol dodávateľ vo svojej faktúrke?
Tak, ako to uviedol dodávateľ na faktúre. 7.11.2008.
Klára2
01.12.08,14:35
Študujem Vaše príspevky a chcem si potvrdiť : nahadzujem faktúru od Sky Europe, dátum vystavenia 22.10.2008, dátum dodania služby 12.05.2009. Základ dane zuúčtujem ako náklady budúcich obdodí, a DPH? Dátum zdaniteľného plnenia bude 12.05.2009???
evina
01.12.08,15:58
Študujem Vaše príspevky a chcem si potvrdiť : nahadzujem faktúru od Sky Europe, dátum vystavenia 22.10.2008, dátum dodania služby 12.05.2009. Základ dane zuúčtujem ako náklady budúcich obdodí, a DPH? Dátum zdaniteľného plnenia bude 12.05.2009???
Platili ste už tú faktúru?
Platili ste už tú faktúru?
Klára2
02.12.08,07:51
Sorry, bola som mimo PC. Faktúra sa platila v deň vystavenia, 22.10.2008. Konkrétne ide o nákup leteniek na 12.05.2009, objednané aj zaplatené cez ineternet. Fa obsahuje elektronický podpis.
evina
02.12.08,07:59
Sorry, bola som mimo PC. Faktúra sa platila v deň vystavenia, 22.10.2008. Konkrétne ide o nákup leteniek na 12.05.2009, objednané aj zaplatené cez ineternet. Fa obsahuje elektronický podpis.
Faktúra mala byť vystavená s dátumom daňovej povinnosti 22.10.2008 kedy bola prijatá platba a teda aj vznikla daňová povinnosť. /platba prijatá pred dodaním služby/
Faktúra mala byť vystavená s dátumom daňovej povinnosti 22.10.2008 kedy bola prijatá platba a teda aj vznikla daňová povinnosť. /platba prijatá pred dodaním služby/
Klára2
02.12.08,08:20
na fa sú dátumy : dát. vystavenia, dát. dodania služby (ten je 12.05.2009), dát. splatnosti, dát. platby. Dátum dodania služby chápem ako dátum vzniku daňovej povinnosti. Takých faktúr mám viac, konateľ sro veľmi často lieta.
Tweety
02.12.08,08:25
na fa sú dátumy : dát. vystavenia, dát. dodania služby (ten je 12.05.2009), dát. splatnosti, dát. platby. Dátum dodania služby chápem ako dátum vzniku daňovej povinnosti. Takých faktúr mám viac, konateľ sro veľmi často lieta.
V uvedenom prípade vznikla daňová povinnosť prijatím preddavku, tak ako už bolo písané vyššie.
V uvedenom prípade vznikla daňová povinnosť prijatím preddavku, tak ako už bolo písané vyššie.
evina
02.12.08,08:27
na fa sú dátumy : dát. vystavenia, dát. dodania služby (ten je 12.05.2009), dát. splatnosti, dát. platby. Dátum dodania služby chápem ako dátum vzniku daňovej povinnosti. Takých faktúr mám viac, konateľ sro veľmi často lieta.
Vznik daňovej povinnosti je dátum dodania služby to áno, ale podľa § 19, ak je platba prijatá predom /pred vznikom DP z dodania služby/ nastáva daňová povinnosť dňom prijatia platby a vtedy je aj nárok na jej odpočet.
§ 19
(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
Vznik daňovej povinnosti je dátum dodania služby to áno, ale podľa § 19, ak je platba prijatá predom /pred vznikom DP z dodania služby/ nastáva daňová povinnosť dňom prijatia platby a vtedy je aj nárok na jej odpočet.
§ 19
(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.