účtovník 007
20.05.05,09:24
Dnes mi prišla fa-ťarchopis na plyn za obdobie 01-04/2005. Na fa nie je dátum dodania iba vystavenia, splatnosti a zúčtovacie obdobie. Volala som do plynární, kde mi povedali, že podľa aktualizácie zákona o DPH sa pri opakovanom dodaní a následne jeho vyúčtovaní nemusí uvádzať dátum dodania. Majú to schválené z DR SR.

Moja fa vyzerá nasledovne:

Vystavená: 18.5.2005
Odoslaná:24.5.2005 ???? (dnes je len 20.5.2005)
Splatná:7.6.2005
Zúčtovacie obdobie 0105/0405

Ak by som to považovala za fa, tak posledný deň obdobia ktorého sa fa týka je 30.4.2005. Potom mala byť fa vystavená do 15 dní.Ani táto podmienka nie je splnená. Ja to beriem ako fa/ťarchopis -deň dodania má byť deň vystavenia. No dátumu niet.
Z môjho pohľadu uplatnenie DPH je mi jasné, že to bude 5/2005. Nie som si istá tým, či mi to daňová kontrola nevyhodí z dôvodu, že fa neobsahuje dátum dodania. Ak ste niekto počuli o zmene pri vyúčtovaní opakovaných plnení pomôžte mi, nakoľko suma DPH je značne vaľká.
Velettka
20.05.05,10:04
Ja by som skôr dala tú DPH do 4/2005 (posledný deň zúčtovacieho obdobia), je to podobné ako pri tých FA za telefóny, tiež po novom musíš dávať posledný deň zúčtovacieho obdobia, ktorého sa tá FA týka.

...ale ak máš už za 4/2005 DPH vypracovanú a odovzdanú tak to môžeš dať do 05/2005 - mesiac v ktorom si doklad obdržala a nemohla si ho už zaradiť do 4/05,lebo DP si už mala odovzdané ..
Katarína STR
20.05.05,10:05
Ja by som ju kľudne dala do mája.
Velettka
20.05.05,10:13
Ja si myslím, že to,že nemusia pri opakovanom plnení uvádzať dátum plnenia je v tom, že dátum plnenia je najneskôr posledný deň obdobia, ktorého sa to opakované plnenie týka a mne s toho stále vychádza 04/2005 na uplatnenie DPH
Janca
20.05.05,10:14
Valettka, nieco mi uslo ohladne DPH pri telefonoch ? Podla mna sa telefon neposudzuje ako opakovane dodavky ako tomu je pri energiach. Ako je to teda prosim Ta s telefonmi "po novom" - asi som necitala nejaku novelu. Dakujem
Jana Acsová
20.05.05,10:19
Dnes mi prišla fa-ťarchopis na plyn za obdobie 01-04/2005. Na fa nie je dátum dodania iba vystavenia, splatnosti a zúčtovacie obdobie. Volala som do plynární, kde mi povedali, že podľa aktualizácie zákona o DPH sa pri opakovanom dodaní a následne jeho vyúčtovaní nemusí uvádzať dátum dodania. Majú to schválené z DR SR.

Moja fa vyzerá nasledovne:

Vystavená: 18.5.2005
Odoslaná:24.5.2005 ???? (dnes je len 20.5.2005)
Splatná:7.6.2005
Zúčtovacie obdobie 0105/0405

Ak by som to považovala za fa, tak posledný deň obdobia ktorého sa fa týka je 30.4.2005. Potom mala byť fa vystavená do 15 dní.Ani táto podmienka nie je splnená. Ja to beriem ako fa/ťarchopis -deň dodania má byť deň vystavenia. No dátumu niet.
Z môjho pohľadu uplatnenie DPH je mi jasné, že to bude 5/2005. Nie som si istá tým, či mi to daňová kontrola nevyhodí z dôvodu, že fa neobsahuje dátum dodania. Ak ste niekto počuli o zmene pri vyúčtovaní opakovaných plnení pomôžte mi, nakoľko suma DPH je značne vaľká. Pravdepodobne postupujú pri vyúčtovaní podľa § 25 Zákona o DPH a teda upravujú opakované plnenie o vyúčtovanie za toto obdobie. V tomto prípade sa rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a daňou uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane. Následne podľa § 53 ak bola vykonaná oprava základu dane, je platiteľ, ktorý odpočítal daň povinný túto opraviť v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane.
Velettka
20.05.05,10:19
Po novom teda od 1.1.2005 je to tak, že pr.:
Dátum dodania služby 31.3.2005
Fakturačné obdobie 01.03.2005-31.03.2005
Dátum vyhotovenia 04.04.2005
Splatnosť 18.04.2005

Od noveho roku sa zmenilo len to na faktúrach, že v minulosti uvádzali ako dátum dodania služby deň vystavenia faktúry pr.3.11.2004 a týkalo sa to obdobia (01.10.2004-31.10.2004)

Zmena bola len v dátumoch dodania služby .... nič extra ...


Valettka, nieco mi uslo ohladne DPH pri telefonoch ? Podla mna sa telefon neposudzuje ako opakovane dodavky ako tomu je pri energiach. Ako je to teda prosim Ta s telefonmi "po novom" - asi som necitala nejaku novelu. Dakujem
Janca
20.05.05,10:24
Ja som myslela, ze som nieco presvihla. Reagovala som len na Tvoj prispevok c. 2, kde si pisala ze telefony su podobne ako plyn. Zaregistrovala som opravene datumy dodania sluzby u Slovak Telekomu.
Suhlasim s AVO.
účtovník 007
20.05.05,10:29
Ja si myslím, že to,že nemusia pri opakovanom plnení uvádzať dátum plnenia je v tom, že dátum plnenia je najneskôr posledný deň obdobia, ktorého sa to opakované plnenie týka a mne s toho stále vychádza 04/2005 na uplatnenie DPH
Velettka, začala som nad tým čo si napísala vážne rozmýšľať. Pletie ma však fa-ťarchopis, kde sa podľa mňa musím riadiť § 25 ods.3 zákona o DPH. Ide o opravu základu dane. No §71 ods.2 písm.d hovorí , čo musí fa obsahovať .( dátum dodania). Ten mi chýba. Som z toho jeleň, alebo jelenica?
Ďakujem za všetky odpovede.
Jana Acsová
20.05.05,10:40
Tie zákony sa strašne menia, ale v § 71 nenájdeš postup pri oprave základu dane. T.j. faktúrou je dohoda o splátkach, z ktorých vyplýva dodanie tovaru - plynu podľa dohodnutých lehôt. Oprava základu dane opravuje teda niečo, čo už bolo dodané a teda dátum dodania je na splátkovom kalendári.
Inak sa to nedá vysvetliť a vzhľadom na "lobing" firiem kalibru SPP predpokladám, že to majú fakt zmapované.