ucb
13.11.08,08:45
Došla mi faktura z České republiky - je to reverse charge. Došla ale 26.11.2008 - DUZP je 30.9.2008. Jestli to dobře chápu, tak musím fakturu přepočítat kurzem k datu DUZP , tj. 30.9.2008. Mohu ji přepočítat i kurzem 26.11.2008 a přiznat DPH až za 11/2008. Nebo musím udělat dodatečné DPH?
ucb
13.11.08,14:18
prosím...opravdu nikdo nevíte? Jak řešíte přijatou fakturu na službu (reverse charge z ČR?
mandula
13.11.08,14:37
Riaďte sa paragrafom 19 ods. 2 zákona 222/2004:

2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby. Ak je služba dodaná zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo z tretieho štátu a osobou povinnou platiť daň v tuzemsku je príjemca služby podľa § 69 ods. 2 až 4, daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry; ak faktúra nie je vyhotovená do konca tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná, daňová povinnosť vzniká posledným dňom tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná.

Čiže ak faktúra bola vystavená napr. 10.10., tak prepočítate kurzom NBS z 10.10. a do daňového priznania pôjde za október 2008.
Rozalka
13.11.08,20:01
Došla mi faktura z České republiky - je to reverse charge. Došla ale 26.11.2008 - DUZP je 30.9.2008. Jestli to dobře chápu, tak musím fakturu přepočítat kurzem k datu DUZP , tj. 30.9.2008. Mohu ji přepočítat i kurzem 26.11.2008 a přiznat DPH až za 11/2008. Nebo musím udělat dodatečné DPH?
mimotemy uf, som sa naľakala, či som prespala dépéháčku ...
Vladimír Ozimý
13.11.08,21:14
Riaďte sa paragrafom 19 ods. 2 zákona 222/2004:

2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby. Ak je služba dodaná zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo z tretieho štátu a osobou povinnou platiť daň v tuzemsku je príjemca služby podľa § 69 ods. 2 až 4, daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry; ak faktúra nie je vyhotovená do konca tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná, daňová povinnosť vzniká posledným dňom tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná.

Čiže ak faktúra bola vystavená napr. 10.10., tak prepočítate kurzom NBS z 10.10. a do daňového priznania pôjde za október 2008.

no prvom rade bude asi dôležité aby nás dotyčný informoval či ide o službu alebo o dodanie tovaru. Z otázky to nie je moc jasné
mandula
13.11.08,21:39
no prvom rade bude asi dôležité aby nás dotyčný informoval či ide o službu alebo o dodanie tovaru. Z otázky to nie je moc jasné

:) zadávateľ/ka v príspevku č. 2 píše, že ide o službu .
Vladimír Ozimý
14.11.08,07:15
:) zadávateľ/ka v príspevku č. 2 píše, že ide o službu .

ahaaaa :D.
MartinkoK
03.12.08,10:07
Prosím Vás, mám faktúru z Poľska ide o dodanie tovaru, dátum dodania 21.11.2008, dátum vystavenia 24.11.2008. Môžem použiť kurz 24.11.2008 pre zaúčtovanie aj pre DPH?
KvetkaK
03.12.08,10:43
Prosím Vás, mám faktúru z Poľska ide o dodanie tovaru, dátum dodania 21.11.2008, dátum vystavenia 24.11.2008. Môžem použiť kurz 24.11.2008 pre zaúčtovanie aj pre DPH?
Musíš použiť kurz 24.11.2008 pre DPH.
Zoltán Kovács
10.12.08,13:14
Otázka ohľadne kurzu, pre moju známu:

Pri dodávkach z tuzemska z iného členského štátu na samozdanenie sa mohlo používať aj kurz vyhlásený colnicou. Ak účtovná jednotka používala tento kurz mala povinnosť to nahlásiť začiatkom roka na DÚ, že sa bude riadiť týmto kurzom.

Táto možnosť je ešte aktuálna? Ak áno kde nájdem oporu v zákone? Nevedel som jej s tým pomocť, totiž moji klienti nemajú takéto prípady.

Ďakujem.
mandula
10.12.08,14:07
Zoli, je to aktuálne, viď § 26 zákona č. 222/2004:

§ 26
Prepočet cudzej meny a zaokrúhľovanie dane

(1) Ak sa požaduje platba pri dodaní tovaru, dodaní služby alebo nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu v cudzej mene, prepočíta sa na účely určenia základu dane na slovenskú menu kurzom vyhláseným v kurzovom lístku Národnej banky Slovenska platným v deň vzniku daňovej povinnosti. Osoba povinná platiť daň môže používať na prepočet cudzej meny na slovenskú menu kurz platný podľa colných predpisov v deň vzniku daňovej povinnosti; rozhodnutie používať kurz platný podľa colných predpisov sa musí písomne oznámiť daňovému úradu pred jeho prvým použitím a je záväzné počas celého kalendárneho roka. Pri oprave základu dane podľa § 25 sa použije kurz, ktorý sa použil pri vzniku daňovej povinnosti.

(2) Pri prepočte cudzej meny na slovenskú menu pri určení základu dane pri dovoze tovaru sa postupuje podľa colných predpisov.

(3) Daň vypočítaná pri dodaní tovaru, dodaní služby a nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa zaokrúhľuje na desaťhaliere do 0, 05 Sk smerom nadol a od 0, 05 Sk vrátane smerom nahor.

(4) Daň vypočítaná pri dovoze tovaru sa zaokrúhľuje na celé koruny smerom nahor.