Mám takýto dotaz - prijali sme zalohu na tovar vo výške 500 tis. Sk, k čomu som vystavila daňový doklad a odviedla DPH. Teraz plnenie, ale len čiastočné napr. 100 tis. + DPH = 119 tis. Ako vystaviť faktúru, aby ma zase nenaháňali, že som mala odviesť DPH? Stačí keď napíšem, že fa bola uhr. zálohovou fa č. a odrátam sumu zálohy 119 tis.?
Chápem, to dobre, že to čiastočné plnenie je v rámci už prijatej zálohy 500 tis. , a teda aj odvedenej DPH? Ak áno faktúru vystavíš ako čiastkové plnenie, odpočítaš presne tú alikvótnu časť zálohy, vrátane DPH a nič neodvádzaš. Odviedla si to na základe prijatej platby za zálohu a vystaveného daňového dokladu-neodvádzaš ju 2x, resp. vystavíš až konečnú faktúru. Pokiaľ čiastkové plnneia nepresiahnú výšku prijatej zálohy asi by som faktúru ani nevystavovala.

Ja by som to uctovala takto:
221/324 420 tis. - prijata zaloha
221/343 80 tis - prijata zaloha /DPH odviest/
343/221 80 tis - odvod DPH statu

311/6.. 100 tis. - vyfakturovane plnenie
311/343 19 tis - DPH k plneniu
324/311 100 tis - uhrada zo zalohy
343/311 19 tis - eliminacia DPH z odvedenej zalohy

Napíš to takto a bude to hádam jasné

Fakturujeme Vám:

Tovar
100000,- DPH 19000,-
Prijatý preddavok (predfaktúra č. xxxx)
-100000,- DPH -19000,-
-------------------------------------
Úhrn
0,- DPH 0,-
Zostatok preddavku
320168,- DPH 60832,-