betina
27.05.05,06:37
Chcem Vas poprosit o radu ako sa spravne podava opravne danove priznanie a ako sa ma zauctovat oprava stareho roka.

Zistila som v starom roku chybu, ktora sice neovplyvni hospodarsky vysledok za rok 2004, ak by som urobila opravu, ale je to predsa chyba. Mala som zauctovat el.en. na 502/314, tento zapis som vsak neurobila. A na konci roka som vytvorila rezervu podla zostatku 314, teda 552/323. Cize cela suma ktora mala byt na 502 zostala sice v nakladoch ale na ucte 552.

Chcem urobit opravu v tomto roku ako na to, tak aby to bolo spravne???

Dakujem.
Jana Acsová
27.05.05,07:09
Prečo by to malo byť vlani 502/314? Ak to bolo iba na zálohe, tak bol dôvod na účtovanie rezervy.
betina
30.05.05,06:14
Mala som fakturu na vyuctovanie preddavkov. Bol to preplatok. Dobropis som zauctovala -502/-321. Ale zabudla som zuctovat poskytnute preddavky na 502 /ktore som mesacne uctovala na 314/321/.

Cize som mala zuctovat dobropis -314/-321 alebo -502/-321 a zaroven zauctovat preddavky do nakladov 502/314.

Co mam spravit teraz v tomto roku?
Jana Acsová
30.05.05,06:38
Záleží na tom, kedy si obdržala vyúčtovanie (v roku 2004 alebo 2005). Riešení môže byť viac a verím, že aj bez DDP (aspoň sa o to môžeme pokúsiť tak, aby bol aj vlk sýty aj ovca celá). Ale to doplním až keď uvedieš, kedy si obdržala vyúčtovanie.
betina
30.05.05,06:56
Vyúčtovanie bolo v roku 2004 samozrejme. Ja som rychlo zauctovala dobropis a ponizila 502 no a na preddavky som jednoducho zabudla.
Jana Acsová
30.05.05,08:01
Mala som fakturu na vyuctovanie preddavkov. Bol to preplatok. Dobropis som zauctovala -502/-321. Ale zabudla som zuctovat poskytnute preddavky na 502 /ktore som mesacne uctovala na 314/321/.

Cize som mala zuctovat dobropis -314/-321 alebo -502/-321 a zaroven zauctovat preddavky do nakladov 502/314.

Co mam spravit teraz v tomto roku?T.j. v roku 2005 máme nesprávne zostatky a to na účte 314 a 323. Ak rozviniem prvý dotaz z tohto príspevku, tak k oprave nákladov celkom v roku 2004 nedochádza, lebo namiesto účtu 502 bol použitý účet 552 a vyúčtovanie bolo predložené v roku 2004 (Naozaj až do 31.12.2004? Ak nie, tak čiastočná rezerva je aj tak aktuálna.)
Ja by som sa k tomu postavila ako k oprave účtovania (§ 3 ods. 1 druhá veta - účtujeme o skutočnostiach, v období, v ktorom boli zistené a následne z postupov oprava nevýznamnej položky). Ja by som urobila storno pôvodného zápisu z roku 2004 a účtovala nasledovne:
-552/323 (oprava účtovania 2004)
+502/321 (správne účtovanie nákladov za rok 2004)
+321/314 (vysporiadanie záväzku zo zálohy)
všetko v roku 2005 bez žiadneho poprasku. Ak sa sumy rovnajú, nemal by byť žiadny problém. Takýto postup si vždy riešim aj dodatkom internej smernice, aby som pri kontrole nezabudla prečo som tak postupovala. Pri účtovnom zápise sa odvolám na túto smernicu. Zostatky účtov by sa mali takto vysporiadať. Teda aspoň dúfam, ak som správne pochopila celý postup.
Účtovné knihy za rok 2004 by som v tomto prípade určite neotvárala.
betina
30.05.05,11:13
Ďakujem za pomoc AVO.