Jana411
30.05.05,09:25
Ahojte, vie mi niekto polopatisticky povedať, ako zaúčtujem fa. na zálohu?

Zaplatila som zálohu 100.000,-Sk
Prišla mi faktúra na zálohu : 84.033,60 - základ, 15.966,40 - DPH
Tovar mi prišiel neskôr ako do 15 dní, dostala som faktúru na 100.000,-
Ako toto všetko zaúčtujem?
durisovad
30.05.05,09:36
Ja by som uctovala takto:
314 / 221 zaplatena zaloha 100.000,-
5.. / 321 zauctovanie faktury 84.033,60 (ak je to napr.sluzba)
343/ 321 zauctovanie DPH 15.966,40
321/ 314 uhrada zo zalohy 100.000,-
evae
30.05.05,09:57
ja to uctujem rovnako
janaGT
30.05.05,09:58
aj ja tak isto účtujem
zlatica76
30.05.05,10:03
myslim, ze ste to nepochopili. Ide o tzv. danovu zalohovu fakturu. U nas sa to uctuje takto:
Zalohova fa - zauctuje sa pri vypise 314 / 221

danova zalohova faktura - uctuje sa len o hodnote DPH!! 343* / 321.80 (zvlastna analytika pre sledovanie DPH) - pride do 15 dni od dorucenia platby

"ostra" faktura za tovar / sluzby
zavazok 100000 D 321
DPH 15 966 MD 321.80
cena mat. 84034 MD (5* alebo 111*)
zuctovanie zalohy 100000 321 / 314

analytika 321.80 moze byt nahradena uctom 343 (analytikou)
DPH si teda uznas v obdobi, kedy ti dosla zalohova danova faktura, nie v obdobi, kedy ti dosla "ostra" faktura
evae
30.05.05,10:14
aaaaha, no bola som z toho asi 10 minut vedla, ale uz chaapem :D tak takto som to este nerobila, ale dava to zmysel
Jana411
30.05.05,10:45
Takže to zrekapitulujem, či som to pochopila správne.
Zaplatená záloha 100.000,- 314/221
FD na zálohu (účtujem iba DPH ) 15.966,40 343 */343 ** - môže byť?
O základe dane neúčtujem?
"ostrá" FD za tovar 84.033,60 504/321
DPH 15.966,40 343**/321
Zúčtovanie zálohy - čiže "ostrej" faktúry 100.000,- 321/314
zlatica76
30.05.05,10:53
Spravne.

O zaklade dane pri danovej fakture neuctujes, lebo tu danovu fakturu potrebujes len pre zuctovanie DPH! Ten zaklad si predsa vysporiadas pri "ostrej" fakture...
Jana411
30.05.05,11:27
Ďakujem za radu, už som trochu múdrejšia.
ANNA
30.05.05,11:43
Účtujem nejako podobne:
uhradená záloha
100000,- 314 AAA / 221

zálohová faktúra s DPH
84 033,60 314 BBB /
15 966,40 343 xxx /
100000 /314 AAA

ostrá faktúra
služba, tovar 84 033,60 501,518,111/ 321 xxx
odpočet zálohy 84 033,60 321 xxx / 314 BBB

zálohy mám anl. vyznačené, kde už bola DPH uplatnená
Gabika
03.06.05,05:04
My máme softip a tam je automaticky nastavené vysporiadanie zálohovej faktúry a zálohovej faktúry daňovej takto:

zaplatené záloha 314/221 100.000,- Sk
ZFD (účtujeme iba o DPH) 343/314 15.966,40 Sk
Ostrá fa za materiál 111/321 84.033,60 Sk
343/321 15.966,40 Sk
a tu je automat. vysporiadanie -343/-314 -15.966,40 Sk
zúčtovanie zálohy 321/314 100.000,- Sk

Lepšie je to vidno tam, kde ja konečná faktúra vyššia ako zaplatená záloha, lebo na účte 343/321 z konečnej faktúry ostane naúčtovaná celá čiastka DPH a na účte -343/-314 sa odpočíta iba čiastka ktora bola za ZFD,ktorú sme si už uplatnili pri odpočte.
zlatica76
03.06.05,05:24
Nic v zlom Gabika, ale preco si znizujete zalohu?? Ved tym vlastne ovplyvnujes v suvahe vysku pohladavok. Pri nasom velkom obrate je dost vyznamna ciastka, takze sme volili tento sposob.
BTW: § 52 postupov uctovania hovoria, ze takuto dan mame uctovat len uctoch 343*, cize najspravnejsie to robi jana411.