Ja by som uctovala takto:
314 / 221 zaplatena zaloha 100.000,-
5.. / 321 zauctovanie faktury 84.033,60 (ak je to napr.sluzba)
343/ 321 zauctovanie DPH 15.966,40
321/ 314 uhrada zo zalohy 100.000,-

ja to uctujem rovnako

aj ja tak isto účtujem

myslim, ze ste to nepochopili. Ide o tzv. danovu zalohovu fakturu. U nas sa to uctuje takto:
Zalohova fa - zauctuje sa pri vypise 314 / 221

danova zalohova faktura - uctuje sa len o hodnote DPH!! 343* / 321.80 (zvlastna analytika pre sledovanie DPH) - pride do 15 dni od dorucenia platby

"ostra" faktura za tovar / sluzby
zavazok 100000 D 321
DPH 15 966 MD 321.80
cena mat. 84034 MD (5* alebo 111*)
zuctovanie zalohy 100000 321 / 314

analytika 321.80 moze byt nahradena uctom 343 (analytikou)
DPH si teda uznas v obdobi, kedy ti dosla zalohova danova faktura, nie v obdobi, kedy ti dosla "ostra" faktura

aaaaha, no bola som z toho asi 10 minut vedla, ale uz chaapem :D tak takto som to este nerobila, ale dava to zmysel

Takže to zrekapitulujem, či som to pochopila správne.
Zaplatená záloha 100.000,- 314/221
FD na zálohu (účtujem iba DPH ) 15.966,40 343 */343 ** - môže byť?
O základe dane neúčtujem?
"ostrá" FD za tovar 84.033,60 504/321
DPH 15.966,40 343**/321
Zúčtovanie zálohy - čiže "ostrej" faktúry 100.000,- 321/314

Spravne.

O zaklade dane pri danovej fakture neuctujes, lebo tu danovu fakturu potrebujes len pre zuctovanie DPH! Ten zaklad si predsa vysporiadas pri "ostrej" fakture...

Ďakujem za radu, už som trochu múdrejšia.

Účtujem nejako podobne:
uhradená záloha
100000,- 314 AAA / 221

zálohová faktúra s DPH
84 033,60 314 BBB /
15 966,40 343 xxx /
100000 /314 AAA

ostrá faktúra
služba, tovar 84 033,60 501,518,111/ 321 xxx
odpočet zálohy 84 033,60 321 xxx / 314 BBB

zálohy mám anl. vyznačené, kde už bola DPH uplatnená

My máme softip a tam je automaticky nastavené vysporiadanie zálohovej faktúry a zálohovej faktúry daňovej takto:

zaplatené záloha 314/221 100.000,- Sk
ZFD (účtujeme iba o DPH) 343/314 15.966,40 Sk
Ostrá fa za materiál 111/321 84.033,60 Sk
343/321 15.966,40 Sk
a tu je automat. vysporiadanie -343/-314 -15.966,40 Sk
zúčtovanie zálohy 321/314 100.000,- Sk

Lepšie je to vidno tam, kde ja konečná faktúra vyššia ako zaplatená záloha, lebo na účte 343/321 z konečnej faktúry ostane naúčtovaná celá čiastka DPH a na účte -343/-314 sa odpočíta iba čiastka ktora bola za ZFD,ktorú sme si už uplatnili pri odpočte.

Nic v zlom Gabika, ale preco si znizujete zalohu?? Ved tym vlastne ovplyvnujes v suvahe vysku pohladavok. Pri nasom velkom obrate je dost vyznamna ciastka, takze sme volili tento sposob.
BTW: § 52 postupov uctovania hovoria, ze takuto dan mame uctovat len uctoch 343*, cize najspravnejsie to robi jana411.