Mám pohľadávku z roku 2002, kde zostatok je 10000,-Sk, DPH už bolo vyrovnané.

V roku 2003 som prijala zálohu, odviedla som 20% DPH z nej a postupne som zálohu vyúčtovala v roku 2004. Zostatok zálohy je 20000,-Sk.

Teraz by som mala pohľadávku a nevyúčtovanú zálohu započítať a zostatok vrátiť. Ako nato?

takto by som to robila ja, len neviem, či je to z hľadiska DPH správne:
vystavím fa, kde uvediem vrátenie nevyúčtovanej zálohy:
- 16 666,66 + DPH 20 %: - 3333,34 = - 20.000 Sk
aké dátumy mám uviesť?

a cez interný doklad započítam pohľadávku a zálohu, a zostatok zálohy uhradím.
5) Pri oprave základu dane zdaniteľného plnenia uskutočneného do 31. decembra 2003 vrátane sa použije sadzba dane platná v čase vzniku daňovej povinnosti pri pôvodnom zdaniteľnom plnení. /to je z prech. ustanovení teraz platného zákona o DPH/


T.j. sadzba dane 20% máš správne, nie som si istá s dátumami, snáď niekto ešte poradí.